На прошлой неделе Госдума приняла законопроект, который повысит предельный размер социального вычета за образование, лечение и страхование до 150 000 рублей для налогоплательщиков и сразу до 110 000 рублей за образование их несовершеннолетних родственников.
Рассказываем, когда начнет действовать новый лимит, на какое обучение распространяется вычет и как увеличить сумму возврата.
Что такое вычет на образование
27.02.2023 19:40
Сколько денег можно вернуть за свое обучение и образование детей
- дорогостоящее лечение. Максимальная сумма отсутствует, возвращается 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за соответствующий год;
- пожертвования на благотворительность. Сумма зависит от годового дохода налогоплательщика.
Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговом периоде налогом на доходы физических лиц. То есть если за год вы уплатили НДФЛ только на 20 000 рублей, то значит и вернуть вы сможете не больше этой суммы.
Когда повысят социальный вычет на образование
В апреле 2024 года Госдума приняла законопроект, который повысит размер социального налогового вычета. Общий лимит увеличится до 150 000 рублей, то есть вернуть по расходам на спорт, лечение, благотворительность, образование и страховку можно будет до 19 500 рублей. За обучение детей лимит вырастет до 110 000 рублей, а сам возврат составит 14 300 рублей.
Закон вступит в силу со дня официального опубликования, а положения об увеличении вычетов по НДФЛ — через месяц после этого, но не ранее первого числа нового периода по этому налогу. Впереди у проекта заседания в Совете Федерации, а далее — подпись президента.
Это значит, что в случае окончательного принятия законопроекта в 2024 году за расходы в 2022 году вычет все еще будет оформляться по старым лимитам. А за расходы этого года в 2024 году вы сможете оформить новый размер возврата.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет можно получить неограниченное количество раз: если вы тратитесь на обучение или лечение ежегодно, значит и вычет можете получать ежегодно.
За какой срок можно получить вычет
При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое одновременно оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 г. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает.
Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2024 г. вы можете вернуть подоходный налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.
Кто может получить налоговый вычет на образование
Любой налоговый резидент России, кто платит со своих доходов НДФЛ, может получить вычет. С 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, то теперь он будет рассчитываться только с этих доходов:
- зарплата по трудовому договору либо выплаты по договору ГПХ;
- доход от сдачи имущества в аренду;
- продажа или получение в дар имущества, кроме ценных бумаг;
- проценты по вкладам.
НДФЛ не уплачивается со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов, а значит в налогооблагаемой базе при расчете вычета они не учитываются. Однако студенты, неработающие пенсионеры, ИП и самозанятые могут оформить возврат 13% за обучение, если сдают в аренду имущество или получают доход с вкладов и уплачивают налог. Тогда основанием для оформления вычета будет не их стипендия, пенсия или предпринимательский доход, а деньги с процентов или аренды.
За каких родственников можно получить вычет при оплате обучения
Возврат за образование детей можно получить за сестер, братьев и детей, в том числе усыновленных, до 24 лет. Но вы все равно должны получать доход, облагаемый НДФЛ.
За опекаемых детей также можно получить возврат 13%, но только до их совершеннолетия. За других родственников получить вычет нельзя.
Социального налогового вычета за обучение супруга или супруги нет. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что доходы каждого из них — это совместно нажитое имущество. И наоборот.
За какое образование можно получить вычет
За свое образование можно вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме — очное, заочное и даже онлайн. Значения не имеет и вид обучения — это могут быть как курсы по вождению или флористике, так и магистратура по компьютерным наукам. Разницы нет.
А вот что важно — это лицензия образовательного учреждения от Рособрнадзора.
Поэтому если вы хотите получить вычет за свое обучение, прежде чем оплачивать его, проверьте на сайте федеральной службы лицензию автошколы, университета, онлайн-школы и так далее. За учебу в организации без регистрации в Рособрнадзоре вычет вам не дадут, сколько бы оно ни стоило.
С вычетом на детей и сиблингов похожие правила: ступень образования не важна, а у образовательной организации должна быть лицензия. Но форма обучения может быть только очной.
Можно ли оформить вычет за расходы на частные детские сады и школы?
Да, это возможно, и не только на частные. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Стоит обратить внимание, что вычет из суммы больше 50 000 рублей (с 2024 года — 110 000 рублей) оформить не получится.
Даже если по факту было потрачено больше.
Как получить налоговый вычет на образование
Есть два способа получить налоговый вычет на образование: через работодателя и через налоговый орган.
Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию.
Работодатель пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца будет удерживать меньше.
Далее работодатель должен сам проводить расчеты, он же самостоятельно приостанавливает льготу, когда лимиты будут превышены. Работник за этим следить не должен.
Через налоговую вычет можно получить только в следующем году и не позднее чем через три года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если у вас есть личный кабинет.
Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».
Если логина и пароля нет, обращайтесь в налоговую лично.
Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование
Для налогового вычета вам потребуется пакет документов:
- копия лицензии образовательной организации;
- документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения — например, копия договора;
- документы об оплате обучения — чеки, квитанции, платежные поручения;
- справка о доходах лица, оплатившего обучение, она же 2-НДФЛ. Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны;
- декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ»;
- копия паспорта;
- заявление о возврате части НДФЛ.
Что делать, если не все документы были оформлены на родителя
Старайтесь сделать так, чтобы все документы были оформлены на того родителя, который будет оформлять возврат налога. Очень часто бывает, что договор на образовательные услуги оформляют на ребенка, а плательщиком является родитель: в таком случае подготовьте все платежные квитанции и чеки, оформленные на родителя.
Более проблемный вариант, когда, наоборот, договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае вам могут отказать в получении вычета, однако иногда есть надежда, если оформить доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам. Если у него нет облагаемых НДФЛ доходов, значит сделать это не получится.
Если обучение оплачивается и родителем, и ребенком, тогда право на вычет имеют оба, но получит деньги кто-то один.
Если договор на обучение оформлен на одного из супругов, а вычет планирует получить другой, это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. Только не забудьте предоставить свидетельство о браке.
Можно ли получить вычет, если учишься у ИП или другого юрлица
Вычет можно получить не только за обучение в государственном учреждении, хотя это самый распространенный вариант, но и за обучение у ИП или другого юрлица. В этом случае нужно убедиться, что у организации есть лицензия Рособрнадзора. Копию этой лицензии нужно будет предоставить в налоговую при оформлении документов.
Только в одном случае допускается отсутствие лицензии у ИП. Если он занимается частной практикой и не нанимает других сотрудников, то его ученики или их родители могут оформить вычет. Но договор подписать все-таки придется.
Налоговой вычет можно получить, даже проходя обучение в иностранной организации. Доказательством статуса образовательного учреждения в этом случае будет устав иностранной организации.
Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на образование
Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?
При подаче документов на налоговый вычет за обучение важно обращать внимание на дату: важна дата конца семестра, а не его начала. Подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты.
Что нужно знать, чтобы получить налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер?
В случае оплаты за обучение брата или сестры возврат налога возможен только при очной форме обучения. При этом обучающийся должен быть младше 24 лет. Возврат 13% можно получить за обучение в вузе, детском саду, курсах, школе и так далее. Также вот уже два года можно получить вычет за занятия у репетитора, даже если у него нет лицензии.
Не забудьте, что удобнее всего оформлять все документы на того, что будет подавать заявление на возврат налога.
Как можно еще больше сэкономить на обучении?
Здесь есть свои хитрости. Например, можно оплачивать учебу ежегодно, а не сразу всю сумму, тогда возврат налога будет больше. Допустим, оплата за год составляет 100 тысяч рублей — вот и платите каждый год по сто тысяч.
Если вы заплатите сразу всю сумму, налог вернется только с максимально возможной суммы — 120 тысяч рублей.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Налоговый вычет можно получить и за обучение вождению. Для этого также необходимо представить лицензию автошколы.
Как вернуть 13% с оплаты обучения: кратко
- Возврат за образование — часть социального вычета, куда включается также лечение, спорт и страхование.
- Размер социального вычета — 120 тыс. рублей за себя, а за детей и сиблингов — 50 тыс. рублей за каждого. То есть вернуть получится 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за родных.
- С 2024 года размер вычета за образование увеличится до 150 тыс. и 110 тыс. рублей. Сам возврат составит 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно.
- При оформлении возврата за себя не важна ни форма, ни ступень образования — можно вернуть 13% как с оплаты онлайн-курсов по психологии, так и с оплаты заочной магистратуры по бизнес-менеджменту.
- За братьев, сестер и детей можно получить вычет только за оплату очного обучения и только до достижения ими 24 лет.
- Вычет можно оформить у работодателя в тот же год либо через год и в течение трех лет после этого — в налоговой.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
«Письмо» Минобрнауки России от 19.05.2023 N МН-18/824-АО «Об установлении стоимости платных образовательных услуг»
Минобрнауки России в целях регулирования деятельности образовательных организаций высшего образования, подведомственных Минобрнауки России, расположенных на территориях Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей (далее — организации), по оказанию платных образовательных услуг по реализации образовательных программ высшего образования и среднего профессионального образования (далее — платные услуги, плата соответственно) и недопущения нарушений прав потребителей указанных услуг, установленных законодательством Российской Федерации, информирует.
По вопросу установления стоимости платных образовательных услуг организациями для поступающих на 1 курс.
Возможность оказания платных услуг организациями закреплена статьей 101 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», пунктом 4 статьи 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее — Закон об образовании, Закон о некоммерческих организациях соответственно) и регулируется Правилами оказания платных образовательных услуг, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 сентября 2020 г. N 1441 (далее — Правила оказания платных образовательных услуг).
Вместе с тем в соответствии с пунктом 5 Правил оказания платных образовательных услуг разработка порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности федерального бюджетного учреждения, оказываемые им сверх установленного государственного задания, в части предоставления платных образовательных услуг осуществляется органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя федерального бюджетного учреждения.
При установлении стоимости обучения для граждан, поступающих на первый курс, организации, подведомственные Минобрнауки России, руководствуются порядком определения платы на оказываемые учреждениями платные образовательные услуги, утвержденным приказом Минобрнауки России от 12 февраля 2019 г. N 6н (далее — Порядок).
В соответствии с пунктом 4 статьи 9.2 Закона о некоммерческих организациях бюджетное учреждение вправе сверх установленного государственного (муниципального) задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного (муниципального) задания выполнять работы, оказывать услуги, относящиеся к его основным видам деятельности, предусмотренным его учредительным документом, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании одних и тех же услуг условиях, в связи с чем Порядком предусматривается установление стоимости платных образовательных услуг в размере не ниже стоимости подготовки студента, обучающегося за счет средств федерального бюджета.
Вместе с тем в целях выработки организациями гибкого подхода к установлению стоимости платных образовательных услуг Минобрнауки России предоставило возможность переходного периода до 2025 года.
В настоящее время Минобрнауки России направило на государственную регистрацию в Минюст России приказ Минобрнауки России о внесении изменений в Порядок в части установления стоимости обучения учреждениями, расположенными на территориях Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей.
Согласно абзацу 2 пункта 7 Порядка для учреждений, расположенных на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, в 2024 — 2024 годах размер платы за оказание платных услуг в расчете на единицу оказания платных услуг не может быть ниже установленной стоимости обучения в отношении контингента, принятого на обучение в 2022/23 учебном году, определенных в том числе с учетом формы обучения.
При этом начиная с 2025 года размер платы в расчете на единицу оказания платных образовательных услуг не может быть ниже величины нормативных затрат на оказание аналогичной государственной услуги в отношении контингента, принимаемого на обучение на соответствующий учебный год, определенных в том числе с учетом формы обучения в соответствии с Положением о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении федеральных государственных учреждений и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июня 2015 г. N 640.
По вопросу установления стоимости платных образовательных услуг для обучающихся на 2-ом и последующих курсах.
В соответствии с частью 3 статьи 54 Закона об образовании увеличение стоимости платных образовательных услуг после заключения договора не допускается, за исключением увеличения стоимости платных образовательных услуг с учетом уровня инфляции, предусмотренного основными характеристиками федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Документом, подтверждающим указанную корректировку стоимости в договоре, является дополнительное соглашение.
Включение в договор об образовании условий, допускающих увеличение стоимости платных образовательных услуг после заключения договора свыше уровня инфляции, образует состав административного нарушения, предусмотренного пунктом 2 статьи 14.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в связи с чем заключение со студентом дополнительных соглашений о повышении стоимости обучения на сумму, превышающую уровень инфляции, недопустимо.
Таким образом, для граждан, уже заключивших договоры об образовании, организация один раз в год вправе корректировать полную стоимость платной образовательной услуги за вычетом произведенной ранее оплаты, обучающимся или родителями (законными представителями) несовершеннолетнего лица за предыдущие периоды обучения, с учетом уровня инфляции, предусмотренного федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Дополнительно сообщаем, что при внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в части изменения уровня инфляции, в текущем финансовом году повторное применение вновь установленного уровня инфляции по уже заключенным договорам не допускается.
С учетом изложенного, организация самостоятельно определяет необходимость увеличения стоимости платных образовательных услуг на сумму, не превышающую уровень инфляции, предусмотренный основными характеристиками федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период, который в 2024 году согласно пункту 1 статьи 1 Федерального закона от 5 декабря 2022 г. N 466-ФЗ «О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» — 5,5 процента.
По вопросу возможности предоставления образовательными организациями высшего образования скидок на обучение.
В соответствии с частью 1 статьи 28 Закона об образовании организация обладает автономией, под которой понимается самостоятельность в осуществлении образовательной, научной, административной, финансово-экономической деятельности, разработке и принятии локальных нормативных актов в соответствии с Законом об образовании, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом образовательной организации.
Организации в соответствии с частью 5 статьи 54 Закона об образовании вправе снизить стоимость платных образовательных услуг по договору об оказании платных образовательных услуг с учетом покрытия недостающей стоимости платных образовательных услуг за счет собственных средств. Основания и порядок снижения стоимости платных образовательных услуг устанавливается локальным нормативным актом образовательной организации и доводится до сведения поступающего и (или) обучающегося.
По вопросу стоимости платных образовательных услуг для обучающихся, находящихся в академическом отпуске.
В соответствии с пунктом 12 части 1 статьи 34 Закона об образовании обучающимся предоставляется право на академический отпуск в порядке, установленном приказом Минобрнауки России от 13 июня 2013 г. N 455 «Об утверждении порядка и оснований предоставления академического отпуска обучающимся» (далее — Порядок о предоставлении академического отпуска).
Согласно пункту 6 Порядка о предоставлении академического отпуска в случае, если обучающийся обучается в организации по договору об образовании за счет средств физического и (или) юридического лица, то во время академического отпуска плата за обучение с него не взимается, то есть платные образовательные услуги обучающемуся, в период нахождения в академическом отпуске, не оказываются.
Таким образом, после выхода обучающегося из академического отпуска обучающийся производит оплату обучения в соответствующем семестре на момент выхода согласно условиям договора об оказании платных образовательных услуг, с учетом уровня инфляции, предусмотренного на очередной финансовый год.
По вопросу об осуществлении контроля за стоимостью платных образовательных услуг.
Минобрнауки России осуществляет контроль установления стоимости платных образовательных услуг посредством ежегодного проведения системного мониторинга стоимости платных образовательных услуг, предоставляемых организациями, осуществляющими образовательную деятельность за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета (далее — мониторинг). В ходе мониторинга проводится оценка соблюдения норм законодательства образовательными организациями высшего образования:
установление стоимости обучения на 1 курсе очередного учебного года по программам высшего образования, программам среднего профессионального образования сверх установленного государственного образования;
увеличение стоимости обучения по уже заключенным договорам в соответствии с нормами статьи 54 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» с учетом уровня инфляции, предусмотренного основными характеристиками федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Учитывая изложенное, Минобрнауки России просит привести в соответствие локальные нормативные акты организации с целью недопущения ухудшения условий оказания платных образовательных услуг, а также проводить разъяснительную работу среди обучающихся и родителей (законных представителей) несовершеннолетних лиц о сути заключаемых договоров и изменений, содержащихся в проектах дополнительных соглашений к договорам на этапе их заключения.
Задайте вопрос юристу:
Внесение платы за обучение 2024
Анастасия Манухина
получила налоговый вычет за обучение
В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет.
Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .
Вы узнаете
- Кто может получить налоговый вычет
- Сколько денег можно получить
- Как получить налоговый вычет
- Как собрать документы
- Как подать заявление в налоговую
Как получить налоговый вычет за обучение
- Оплатить обучение за себя или близких родственников.
- Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
- Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку о доходах и суммах налога физического лица.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ .
- Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ, если не заполнили отдельный лист в составе декларации.
- Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
Кто может получить налоговый вычет
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.
Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут.
Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Сколько денег можно получить
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.
Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2020 года, а начался он в январе 2021. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2020 год, а не за 2021.
Как получить налоговый вычет
Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.
У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.
Рассказываем не только про вычеты
Но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать
Как собрать документы
- Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица — подтверждает, что вы получали зарплату или другие облагаемые доходы и платили НДФЛ.
- Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
- Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
- Копия паспорта — просто так, для порядка.
Документы из учебного заведения.Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах.
Также нужны документы об оплате: чеки, квитанции, платежные поручения.
Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.
Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.
Справка о доходах и суммах налога физического лица.Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.
Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, налоговая отображает в личном кабинете налогоплательщика — их можно скачать оттуда и не ездить по работодателям. Сведения за прошлый год появляются в личном кабинете после июня следующего.
Декларация 3-НДФЛ за каждый год.Декларацию оформляют от руки на бланке, на сайте nalog.ru или на сайтах-помощниках. Сейчас в личном кабинете налогоплательщика это сделать проще всего, а платить за составление и отправку не нужно.
Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки о доходах и суммах налога физического лица: данные о работодателе, коды и суммы доходов.
Заявление о возврате НДФЛс 2020 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
Образец заявления о возврате за периоды до 2020 годаRTF, 13 KБ
В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.
Документы, подтверждающие личность.Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).
Как подать заявление в налоговую
Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.
Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.
Со всем справилась за полчаса.
Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.
С моими документами все оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.
Запомнить
- Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
- Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
- Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
- Если увольняетесь с работы — сразу берите справки о доходах и суммах налога физического лица, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.