Взыскание дебиторской задолженности пошаговая инструкция 2024

Традиционно работа с дебиторской задолженность делится на два крупных этапа.

Досудебная работа — когда вы пытаетесь добиться от контрагента добровольной оплаты задолженности.

1. Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ, п. 3 ст. 132 Гражданского процессуального кодекса РФ, ч. 3 ст. 4 Кодекса административного судопроизводства РФ.
2. Судебное взыскание — когда должник в разумные сроки не произвел оплаты, несмотря на все попытки найти компромисс.

Следует отметить, что от правильно выстроенной досудебной работы с должником зависит очень многое. Для бизнеса гораздо выгоднее найти компромисс с партнером, чем тратить время и деньги на длительные судебные разбирательства.

Поэтому необходимо провести работу с задолженностью и составить пошаговый план работы, который в дальнейшем поможет как в переговорах с должником, так и в ходе судебного разбирательства.

Собираем доказательства наличия задолженности

На этом этапе необходимо проанализировать все необходимые документы, которые подтвердят факт наличия дебиторской задолженности (договор, счета-фактуры, акты выполненных работ или услуг и иная документация).

Правильно функционирующая система документооборота компании сделает сбор доказательной базы для взыскания дебиторской задолженности простой задачей. В любом случае нельзя допускать бардак в документах или работать с контрагентами и клиентами на основе устных договоренностей. Даже если партнер, с которым вы планируете сотрудничать, – ваш родственник, друг или хороший знакомый, соблюдение всех необходимых формальностей только лишний раз продемонстрирует ваши профессионализм и ответственность.

Если же контрагент отказывается подписывать документы или постоянно переносит подписание, ссылаясь на занятость, следует задуматься о целесообразности сотрудничества.

Анализируем состояние должника

Провести анализ текущего состояния должника, его активов, показателей доходности и позиций на рынке необходимо для того, чтобы понимать — есть ли у него вообще активы для погашения задолженности.

Если анализ деятельности должника показал проблемы в бизнесе, то наилучшим выходом будет инициация процедуры банкротства с дальнейшим взысканием долга за счет реализации на торгах его имущества.

Кроме этого, понимание внутренних проблем компании-должника может сослужить хорошую службу при проведении переговоров с должником и поможет в поиске возможных выходов из сложившейся ситуации.

Проводим переговоры

Прежде чем направлять претензии и угрожать судебными разбирательствами, обязательно следует сесть с должником за стол переговоров.

Узнайте у должника о причинах просрочки платежей, предложите ему несколько вариантов решения проблемы. Рассрочка или отсрочка исполнения обязательств по договору — одни из самых оптимальных выходов из ситуации с просроченной «дебиторкой». Взыскание долга в судебном порядке, а тем более участие в процедуре банкротства сулят дебитору дополнительные затраты.

Решение пойти должнику навстречу и предоставить некоторые послабления в выплате задолженности может послужить опорой для дальнейшего плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества.

Закрепляем договоренности на бумаге

Переговоры прошли успешно, и вы договорились о новых условиях взаиморасчетов? Обязательно составьте необходимые дополнительные соглашения, которые в полной мере будут отражать достигнутые договоренности.

Эти документы необходимы не только должнику, но и кредитору на тот случай, если и по новым договоренностям оплата не будет поступать или будет поступать с нарушением оговоренных сроков.

Направляем должнику досудебную претензию

Если должник не выходит на связь или во время переговоров не удалось найти компромиссное решение, необходимо соблюсти досудебный порядок взыскания задолженности и направить в адрес должника письменную претензию.

Обращаемся в суд

По общему правилу, установленному ст. 35 АПК РФ, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта РФ по адресу или месту жительства ответчика. В силу ч. 4 ст.

36 АПК РФ иск, вытекающий из договора, в котором указано место его исполнения, может быть предъявлен также в арбитражный суд по месту исполнения договора.

Если в течение 30 дней ответа на претензию не поступило, смело обращайтесь в суд. Проведенный ранее анализ состояния должника поможет вам в принятии решения взыскивать долг в арбитражном суде или подавать заявление о банкротстве должника.

Длительность судебного разбирательства по взысканию дебиторской задолженности может составлять от четырех до восьми месяцев (в зависимости от того, будет ли должник затягивать процесс). Процесс банкротства длится значительно дольше и обычно занимает несколько лет.

Получаем исполнительный лист и передаем его в службу судебных приставов

После вынесения судом положительного решения относительно взыскания задолженности необходимо получить исполнительный лист и передать его в службу судебных приставов. Либо вы можете самостоятельно узнать об открытых расчетных счетах должника в налоговой инспекции и предъявить исполнительный лист непосредственно в банк.

Пристав возбудит исполнительное производство, и при наличии средств на счете должника весь долг будет списан в пользу дебитора.

Контролируем работу судебных приставов

Очень важно контролировать работу судебных приставов и проверять, проводятся ли своевременно все необходимые процедуры. Такой подход обеспечит наиболее скорое исполнение решения суда.

Самое главное — превентивная защита

Но все же самый главный момент в работе с дебиторской задолженностью — это недопущение просрочек как таковых. Поэтому очень важно ответственно подходить к выбору контрагентов. Своевременная проверка показателей компании и ее места на рынке поможет избежать необходимости взыскания, а при наличии проблем добросовестный контрагент сам оповестит вас о них и предложит начать поиск компромиссного решения.

Начиная работу с новым партнером или клиентом, обязательно проверьте данные о юридическом лице в одной из картотек для проверки контрагентов.

Четыре основных показателя, на которые стоит обратить внимание.

Дата регистрации компании.

В данном вопросе очень важно понимать, совпадает ли дата регистрации компании с заявлениями самого контрагента. Если нет, то необходимо уточнить информацию по юридическому лицу, от имени которого ваш предполагаемый контрагент действовал ранее.

Показатели доходности компании.

1. Если расходы компании серьезно превышают ее доходы, то вполне вероятно, что при выплате долгов могут возникнуть сложности.
2. Отсутствие задолженностей перед налоговыми органами.
3. Добросовестный контрагент, вероятнее всего, не будет допускать просрочек обязательных платежей по налогам и сборам.
4. Участие в судебных процессах.

Очень яркий показатель работы компании, который может дать гораздо больше информации, чем сотня отзывов клиентов и партнеров. Если к компании в разное время подавалось много однотипных исков, то это очень яркий показатель ее недобросовестности в работе.

Взыскание дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность компании складывается из обязательств, которые ей должны другие организации или физические лица. Наличие дебиторской задолженности – нормальное явление бизнесе, а проблемы начинаются тогда, когда вторая сторона не выполняет обязательства в срок, и дебиторская задолженность попадает в категорию просроченной. Тогда компании стоит задуматься о взыскании дебиторской задолженности – возврате своих средств. Взыскание возможно во внесудебном, досудебном или судебном порядке, но оптимальная стратегия действий в каждом случае своя.

Можно разобраться в вопросе самостоятельно или обратиться к специалистам, которые помогут Вам на всех этапах взыскания.

Дебиторская задолженность – хорошо или плохо?

Дебиторская задолженность сама по себе — совершенно нормальное явление, которое естественным образом возникает в работе практически любого бизнеса. Например, Вы работаете с другой компанией по предоплате, уже внесли деньги, но еще не получили товар — это уже считается дебиторской задолженностью. Это нормальная часть товаро-денежных отношений, часть оборотного актива. Ею можно управлять и использовать для взаимозачета с другой компанией. Однако бывают проблемные ситуации, когда дебитор не возвращает задолженность вовремя.

Тогда есть смысл говорить о ней как о просроченной и добиваться ее возврата доступными способами — особенно если речь идет о больших суммах. Пренебрежение возвратом задолженности может привести к ее росту: значительная часть средств фирмы окажется у других предприятий, и это способно повлечь за собой убытки. Поэтому важно заранее выставлять сроки возврата и действовать, если они оказались пропущены.

Виды дебиторской задолженности

Задолженность считается краткосрочной, если срок ее возврата составляет меньше года, и долгосрочной в противном случае. Что же касается ее состояния, то здесь условно можно выделить три категории: они показывают наличие проблем и возможность возврата задолженности.

Текущая.

Так называется дебиторская задолженность, обязательства по которой выполняются в рамках договора. Дебитор еще не отдал деньги или товар, однако срок еще не истек, а значит, все происходит так, как было оговорено. По сути, это ситуация, когда одна сторона уже исполнила обязательства по договору, но еще не получила средства, товары или услуги.

Когда вторая сторона также исполнит обязательства, задолженность естественным образом исчезнет.

Просроченная.

Это дебиторская задолженность, по которой пропущены сроки. Дата оплаты или передачи товара наступила, однако компания-дебитор не сделала того, что от нее требовалось. При этом обеспечения или залога нет, так что начать процедуру взыскания имущества по договору невозможно.

Статья 266 Налогового кодекса называет такие задолженности сомнительными: пока срок исковой давности не истек, считается, что вернуть средства возможно. Важно, чтобы предприятие-дебитор не находилось в процессе ликвидации или банкротства — если такое произошло, нужно действовать быстро, иначе есть риск упустить возможность вернуть задолженность.

Безнадежная.

Согласно Налоговому кодексу, безнадежная задолженность — та, по которой истек срок исковой давности. Считается, что после этого взыскать потерянные деньги уже невозможно, а дебитор вряд ли пойдет на контакт. В таких ситуациях компании могут передать право на взыскание задолженности по договору цессии, стремясь каким-то образом компенсировать потерю. Второй вариант — прекратить взыскание и записать потерянные средства в убытки.

В теории возврат такого долга все еще возможен — исчерпаны не все способы взыскания. Но взыскать задолженность действительно сложнее, чем в других случаях: с момента заключения договора прошло уже много времени, а способов влияния на ситуацию меньше, чем раньше. Задолженность также считается безнадежной, если дебитор признал себя банкротом, ликвидировал предприятие или исчез — судебные приставы не смогли получить о нем информацию.

Как понять, что пора думать о мерах по взысканию

У каждой компании свои методы управления дебиторской задолженностью, но некоторые рекомендации считаются общими для всех. Организации обычно указывают срок, в течение которого вторая сторона должна исполнить обязательство. Если этот срок нарушен, по закону компания имеет право начать взыскание во внесудебном, досудебном или даже судебном порядке.

Если Вы заметили, что дебиторская задолженность Вашей компании растет, а контрагенты все чаще не выплачивают деньги в срок — это повод насторожиться. Методические рекомендации таковы:

• контролировать состояние дебиторской задолженности, поручить мониторинг отдельным сотрудникам с соответствующей компетенцией;
• консультироваться о ситуации с профессиональным юристом, который имел опыт работы с такими делами. Отслеживание задолженности часто лежит на бухгалтере, но этот сотрудник не всегда знаком со способами взыскания, следовательно, может не суметь вовремя отреагировать на ухудшение ситуации.

Можно воспользоваться услугами штатных сотрудников, нанять новых специалистов или передать дела на аутсорсинг.

Взыскание дебиторской задолженности: пошаговая инструкция

Взыскание дебиторской задолженности обычно проходит несколько условных этапов. Мало кто сразу начинает взыскивать средства в судебном порядке: обычно происходит несколько попыток договориться, выйти на связь, воспользоваться законными методами внесудебного взыскания. Только если эти меры не помогают, компания готовит исковое заявление в суд, чтобы возбудить исполнительное производство и передать ситуацию в руки судебных приставов.

Перечисленные здесь способы сложно назвать пошаговым руководством: скорее это примерный алгоритм действий, которые может совершить компания.

Предварительная работа

Перед тем как начинать взыскание дебиторской задолженности с юридического лица, стоит прояснить ситуацию. Специалисты рекомендуют проанализировать:

• документальную базу, которая подтверждает наличие просроченной дебиторской задолженности. Это могут быть любые письменные договоренности с указанными сроками, подписанные обеими сторонами. Документы могут в будущем служить Вашим доказательством в суде или у нотариуса;
• состояние компании-дебитора. Если Вам окажется известно, что у той возникли финансовые проблемы, это поможет спланировать дальнейшую тактику. Например, можно предложить дебитору отсрочку или инициировать процедуру банкротства в его адрес.

Переговоры с дебитором.

Если ситуация не критичная и возникла впервые, а срок неуплаты пока небольшой, можно попробовать договориться со второй стороной в досудебном порядке. Сейчас это возможно двумя способами: при личной встрече и дистанционно. Желательно, чтобы в таких переговорах участвовал компетентный специалист: он сможет направить беседу в нужное русло.

• Во время беседы не стоит давить на вторую сторону: конструктивный диалог в доброжелательном ключе всегда лучше. Уточните, по какой причине дебитор не вернул задолженность, предложите варианты выхода из ситуации — например, отсрочку или рассрочку. Если у второй стороны есть выбор, она с большей вероятностью пойдет навстречу.
• Если Вы сможете договориться с дебитором о добровольном возврате задолженности, обязательно закрепите новые договоренности документально. Это поможет Вам подстраховаться, в случае если те окажутся нарушены.

Способы внесудебного взыскания.

Помимо новых договоренностей, результатом переговоров могут быть следующие решения:

• Медиация. В таком случае привлекается третья независимая сторона, которая следит за процессом расчетов и которой доверяют оба участника спорта. Эта сторона называется медиатор: его услугами можно воспользоваться до или после суда
• Новация. Так называется замена одного обязательства на другое в рамках новых договоренностей. Меняется суть задолженности: возможно, так дебитору будет легче выплатить обязательства.
• Отступное. Решение похоже на предыдущее: дебитор передает кредитору другие ресурсы вместо установленных договором. Это может быть имущество или денежные средства.

Медиация подходит для ситуаций, когда стороны не могут договориться самостоятельно. Новация и отступное — возможные выходы из ситуаций, когда выполнение первоначальных обязательств становится невозможным.

Внесудебное взыскание.

Если же мирным путем решить вопрос не получается, а задолженность была заверена нотариально, можно обратиться за принудительным внесудебным взысканием через нотариуса — с помощью исполнительной надписи. Однако такой метод подходит только для ограниченного круга сделок, установленного статьей 90 Основ о нотариате и постановлением Правительства РФ от 1 июня 2012 г. № 543. Это договоры займа, хранения или проката, поручительства или предоставления услуг связи, а также кредитные договоры и сделки, устанавливающие финансовые обязательства.

Кроме того, исполнительную надпись нотариуса можно оспорить.

Работа с претензиями.

Если внесудебные методы не сработали, компания имеет право обратиться в суд. Но перед этим необходимо соблюсти букву закона — направить дебитору письменную претензию для улаживания ситуации в досудебном порядке. Это документ, в котором содержатся:

• условия договора, на основании которых возникла просроченная задолженность;
• расчет суммы долга с учетом процентов и штрафов, если таковые предусмотрены;
• требование возврата задолженности до определенного срока;
• доказательства, подтверждающие, что претензия обоснована.

Претензию следует отправить дебитору заказным письмом. Если после ее получения тот не предпринимает никаких шагов и не стремится уладить вопрос в досудебном порядке, кредитор в течение 30 дней может подать заявление в суд.

Судебное разбирательство.

Если предыдущие способы исчерпаны, остается прибегать ко взысканию в судебном порядке. Компания-кредитор составляет и подает исковое заявление в арбитражный суд. Это может быть конкретный судебный орган, предусмотренный условиями договора, или тот, о котором договорятся стороны.

Если договоренности нет, обращаться следует в суд по месту нахождения ответчика. После подачи заявления начинаются судебные разбирательства. Если требования истца обоснованы, составляется судебный акт, который передается приставам — начинается исполнительное производство.

В ходе производства представители ФССП взыскивают дебиторскую задолженность в добровольном или принудительном порядке. Компаниям на этом этапе рекомендуется не терять контакт с приставами и периодически напоминать о себе — так выше шанс, что их работа окажется эффективной.

Обращение в правоохранительные органы.

Этот способ применяется редко и только в одном случае: если компания подозревает, что дебитор совершает незаконные действия. Например, у кредитора есть на руках доказательства мошенничества со стороны дебитора. В таком случае возбуждается уголовное дело, которым занимаются представители правоохранительных органов.

Сотрудничество с коллекторским агентством.

Принято считать, что обращение в агентство — это метод исключительно внесудебного взыскания. Компания заключает агентский договор с коллекторами, и те стараются добиться от дебитора выплаты задолженности. Однако сегодня такие компании могут помочь на любом этапе — не только таким образом.

Организации, которые профессионально занимаются взысканием, имеют в штате профессиональных юристов. Они будут сопровождать клиента на всех этапах разбирательств — от переговоров до суда.

Варианты разрешения событий при взыскании задолженности

Любой из перечисленных способов может повлечь за собой как успех, так и неудачу. Здесь важно выбрать правильную стратегию поведения, чтобы не пропустить сроки и не оказаться в ситуации, когда задолженность признана безнадежной, а меры воздействия исчерпаны. Для этого кредиторам и рекомендуют заранее навести справки о состоянии компании-дебитора на рынке — а еще можно передать такие вопросы на аутсорс, чтобы точно не допустить ошибок.

Разбирательства могут закончиться одним из следующих исходов.

Во внесудебном порядке.

Оптимальный вариант — разрешение ситуации мирным путем без привлечения официальных органов. Это могут быть новые договоренности о сроках или о порядке выплат, медиация, новация или отступное, а также взаимозачет. Если задолженность была подтверждена нотариально, есть смысл попробовать взыскать ее с помощью исполнительной надписи нотариуса. Однако эти меры, к сожалению, не всегда эффективны.

Важно понимать это и не затягивать мероприятия: если способы внесудебного разрешения не подходят, скорее всего, понадобится переходить к следующему этапу.

В досудебном порядке.

Вероятность того, что дебитор отреагирует на претензию и вернет задолженность, довольно мала. Обычно направление претензионного письма — формальность, которая должна быть соблюдена перед обращением в суд. Если Вы подаете претензию, Вы должны быть готовы к судебному разбирательству для разрешения ситуации.

В судебном порядке.

Как правило, суд возбуждает исполнительное производство, и взыскание дебиторской задолженности с юридического лица переходит к приставам. Те имеют намного больше полномочий: могут накладывать арест на счета и имущество должника, наводить справки о его активах. Возможные варианты развития событий после взыскания через суд:

• добровольная передача дебитором средств в уплату задолженности;
• принудительное взыскание с продажей имущества через аукцион;
• процедура банкротства дебитора, при которой его активы реализуются, а средства с их продажи выплачиваются кредиторам;
• признание взыскания невозможным, а задолженности — безнадежной. Такое бывает, если приставы не сумели отыскать дебитора либо не смогли получить доступ ни к каким активам.

Что делать в сложных ситуациях

В некоторых случаях добиться взыскания сложнее, чем обычно. К ним относятся следующие ситуации:

• Дебитор находится за границей. Взыскание возможно, если Россия имеет договоренности о правовой помощи со страной, где тот пребывает. Понадобится обратиться в зарубежный суд и заявить о решении, которое принял российский суд. Если же договоренности со страной у России нет, задолженность признается безнадежной.
• Активы дебитора находятся за границей. В таком случае их сложнее найти, хотя это возможно. Просто такая работа намного масштабнее и требует привлечения серьезных ресурсов. Такие задолженности выгодно взыскивать, только если их сумма достаточно велика.
• Дебитор проходит банкротство. Понадобится подать заявление о включении компании в список кредиторов и представить соответствующие документы.
• Дебитор находится в процессе ликвидации. Получить средства возможно, если своевременно направить ликвидатору соответствующие требования — не позже, чем через два месяца после объявления о ликвидации.

Как ЭОС может помочь во взыскании дебиторской задолженности

Перечисленные способы взыскания отнимают довольно много времени, требуют высокой квалификации и юридической подкованности, а также опыта в подобных делах. ЭОС Россия предлагает свои услуги — мы поможем взыскать просроченную дебиторскую задолженность.

• Вы сможете сконцентрироваться на развитии бизнеса, не тратя время и силы на улаживание юридических вопросов.
• Мы сделаем все, чтобы Ваша репутация осталась безупречной, работаем исключительно в рамках закона, всегда вежливы и корректны.
• Наши специалисты готовы помочь на любом этапе взыскания: сопроводить в переговорах, проанализировать ситуацию, разработать и предложить оптимальное решение или представить Вашу компанию в суде.
• Корпоративное подразделение ЭОС Россия работает исключительно с бизнес-клиентами, сконцентрировано на актуальных проблемах компаний и постоянно совершенствует свой подход.
• Мы готовы работать со сложными случаями, включая задолженности иностранных партнеров.
• Оплата за наши услуги — только после того, как к Вам начнут поступать платежи по задолженности.

Вы можете связаться с ЭОС через сайт или по телефону, кратко описать ситуацию и получить первичную консультацию по своему вопросу. Помните: у каждой проблемы есть оптимальное решение, и мы готовы помочь Вам его найти.

Пошаговый алгоритм взыскания дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность складывается из совокупности долгов в результате:

• заключения договоров с предприятиями и (или) физическими лицами;
• выдачи работникам подотчетных денег;
• избыточно перечисленных налогов и сборов;
• авансов, уплаченных в качестве предоплаты за продукцию, которая будет поставлена в дальнейшем.

Сама по себе дебиторская задолженность для организации – не хорошо и не плохо. Она возникает при нормальной хозяйственной деятельности компании вследствие заключения договоров, когда товар или услуга оплачивается не сразу.

Дебиторская задолженность – это часть оборотного актива предприятия. Может служить предметом взаимозачета или уступки.

Проблемы возникают при неэффективном взыскании дебиторской задолженности. Долг растёт, фирма не использует эти средства на свое развитие, выполнение обязательств перед бюджетом, работниками и контрагентами. В крайних случаях нарастание дебиторской задолженности не только снижает эффективность бизнеса, но может и полностью его разрушить.

Поэтому предприятию следует четко представлять систему управления задолженностью. И не допускать ситуации, когда сроки взыскания дебиторской задолженности пропускаются.

Система работы с долгами должна предусматривать не только действия по взысканию уже возникших долгов, но и меры, которые могут предупреждать появление задолженности:

• тщательную проверку контрагентов;
• хорошо проработанные договоры; систему напоминания контрагентам о своевременной оплате;
• принятие в компании локальных актов по работе с долгами;
• обучение сотрудников технологиям работы с дебиторкой;
• своевременную передачу материалов на должников юристу компании или адвокату, чтобы начать взыскание дебиторской задолженности;
• налаживание взаимодействия между представителем фирмы и судебными приставами.

Виды дебиторской задолженности

На практике задолженность можно подразделить на категории.

• на краткосрочную (когда оплата наступит в течение года после срока отчета);
• и долгосрочную (когда оплата ожидается по истечении года после срока отчета).

По перспективе погашения

• на нормальную;
• и просроченную (сомнительную и безнадежную).

Нормальная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.

Просроченная

Возникает, когда дата оплаты наступила, а платеж не произведен.

Сомнительные и безнадежные долги

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения.

В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.

В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.

По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

1. Исковой срок истёк.
2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
4. Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

Из сомнительной задолженность становится безнадёжной. Вероятность взыскания отсутствует.

1. Исковой срок истёк.
2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить или ликвидации. Включая случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (нет сведений о местонахождении должника, его имуществе и деньгах).
4. Гражданин признан банкротом.

Способы взыскания дебиторской задолженности

Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:

Способ взыскания	Особенности	Случаи применения
Внесудебный	Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга.	Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг.
Досудебный	Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии.	Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы.
Судебный	Обращение в суд с иском о взыскании.	Когда предъявление претензии не сработало.
Обращение в правоохранительные органы	Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело.	Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества.
Обращение в коллекторскую фирму.	Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа.	Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным.

Внесудебный порядок

Если ситуация не критическая и есть основания полагаться на добровольное исполнение, взыскание дебиторского долга стоит начать во внесудебном порядке. Тем более, что в арсенале кредитора для этого имеются разные способы, чтобы получить долг.

Переговоры

Распространенный вариант – переговоры с должником о возврате денег. Чем привлекателен:

• возможностью пойти на компромисс;
• наличием вариантов для разрешения конфликта;
• сохранением деловых отношений;
• экономией времени и усилий;
• сохранением репутации;
• исключением лишних расходов и иных неприятных последствий, связанных с принудительным исполнением (аресты имущества, разного рода ограничения, уплата госпошлины и т. п.).

Когда дебитор не утратил способность погасить долг, а стороны в состоянии вести диалог, может сработать продление срока оплаты по договору или составление графика, по которому будут перечисляться платежи для погашения дебиторской задолженности.

После того, как стороны договорились о погашении долга, кредитору не следует расслабляться. Придется постоянно – до полного погашения долга, держать ситуацию под контролем, напоминать должнику о выполнении, систематически проводить сверки оставшейся задолженности. Только в этом случае можно быть уверенным, что обязательства дебитор выполнит.

Медиация

Это разрешение спора помощью третьего независимого лица, которому доверяют обе стороны — медиатора. Порядок урегулирования определен ФЗ «Об альтернативной процедуре урегулирования споров с участием посредника (процедуре медиации)».

Проводится по соглашению сторон. Может применяться как до обращения в суд, так и после подачи иска.

Новация и отступное

Закон позволяет погасить обязательство путем предоставления отступного в виде передачи другого имущества вместо установленного договором, или заключения соглашения о замене первоначального обязательства другим обязательством (новация).

Оба случая позволяют сторонам изменить ставшие невыполнимыми обязательства и преодолеть кризисную ситуацию с наименьшими потерями.

Исполнительная надпись нотариуса

Внесудебный порядок возврата денег возможен на основании исполнительной надписи нотариуса. Исполнительная надпись – эффективное средство, которое позволяет принудительно взыскать бесспорную задолженность минуя суд.

Минусы: подходит только для нотариально удостоверенных сделок и договоров, предусмотренных статьей 90 Основ о нотариате и Перечнем документов Утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 июня 2012 г. N 543. Есть возможность оспаривания.

Взаимозачет

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженностей делается при условии, что исковая давность себя не исчерпала, а у сторон есть взаимные долги.

Возможен по однородным требованиям при условии, что срок для исполнения обязательств уже наступил.

Уступка требования (продажа долга)

К внесудебному порядку возврата долга можно отнести и продажу долга – уступку требования. Может применяться, когда срочно необходимы деньги, но срок исполнения для контрагента еще не наступил, либо имеются подозрения, что долг погашен не будет.

Обращение к коллекторам

Коллекторы могут работать с проблемными долгами на основании доверенности от фирмы-кредитора и требовать погашения долгов доверителю; могут обращаться от его имени в суд, чтобы получить исполнительный документ и участвовать в принудительном исполнении.

Другой вариант заключается в продаже коллекторам долга (уступка). Этот подход означает, что компания получит какую-то часть долга, а решение всех вопросов, связанных со взысканием дебиторской задолженности перейдёт к коллекторам.

Обращение в правоохранительные органы

Применяется, если можно подозревать совершение преступления. Особенно подходит для ситуаций, когда фирма заключила договор, исполнять который не намеревалась изначально (мошенничество).

Иногда возбуждение уголовного дела само по себе стимулирует дебитора погасить долги. Плюсом является и возможность заявить гражданский иск в уголовном деле.

Применимо, в т.ч. когда срок для обращения с иском истек. Возбуждение уголовного дела и обвинительный приговор позволяют возместить причиненный ущерб и в случаях, когда срок для иска уже истёк.

Досудебный порядок

Означает письменное обращение кредитора к дебитору перед обращением в суд. В адрес компании-должника кредитор отправляет претензию.

Что должно быть в претензии:

1. Основания возникновения долга (условия договора).
2. Расчет долга, пеней, процентов.
3. Требование вернуть долг к определенному сроку.
4. Документы, подтверждающие претензию.
5. Направить заказным письмом должнику.

В идеальном случае должник, получив претензию, расплачивается по долгам или делает попытку урегулировать спор иным способом, благоприятным для обеих сторон.

На практике досудебный порядок в качестве самостоятельной меры малоэффективен. Однако в случаях, когда это установлено законом или договором, является необходимым шагом для последующего обращения в суд.

Судебный порядок

Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.

Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.

Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.

Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.

Другие варианты подсудности

При заключении договора стороны могут сами указать суд, в котором должен рассматриваться судебный спор. Соответственно, иск должен быть подан в суд, определенный договором. Стороны вправе договориться о передаче спора в определенный суд и после заключения договора, но до того, как иск будет принят судом.

Эти правила действуют для споров, не отнесенных законом к исключительной подсудности.

Основные этапы судебного обжалования:

• предъявление претензии;
• составление и направление иска в суд;
• участие в судебных разбирательствах;
• получение решения и исполнительного листа;
• принудительное взыскание.

Обращение в суд

Оформление и подача искового заявления в суд включает:

1. Составление иска.
2. Подготовку прилагаемых документов для подтверждения требований.
3. Приложение претензии и подтверждения её отправки ответчику.
4. Оплата государственной пошлины.
5. Выдача доверенности — если иск предъявляется представителем.
6. Отправление исковых материалов ответчику.
7. Отправление исковых материалов в арбитражный суд с приложением уведомления (или другого документа) о вручении иска ответчику.

Судебное разбирательство завершается вынесением судебного решения. После вступления судебного постановления в законную силу суд выдаст исполнительный лист.

Как получить деньги по исполнительному документу

Принудительно исполнять решение можно как через службу судебных приставов, так и самостоятельно.

В первом случае в ОСП подаётся заявление о предъявлении исполнительного для исполнения с указанием счета, на который будут перечисляться взысканные суммы.

Второй случай – направление исполнительного листа сразу в банк. Для этого необходимо знать расчетный счет должника.

Если банковские реквизиты должника неизвестны

Это не препятствие. Можно отправить запрос в налоговую службу, предъявив решение суда и исполнительный лист. Узнав реквизиты счет, передать исполнительный в банк.

Особые случаи

Дебитор находится за границей

Исполнение решений в странах – участниках СНГ, трудности не представляет, поскольку есть международные соглашения о сотрудничестве и взаимопомощи. В рамках соглашений решения судов государств – членов СНГ, признаются и исполняются.

Затруднено взыскание дебиторской задолженности, когда место нахождения дебитора – государство, с которым у России нет международного договора (США, Германия и др.).

Решения российских судов не имеют юридической силы в других государствах.

Если предстоит исполнять решение суда в государстве, с которым Россия заключила международный договор о взаимопомощи, для исполнения судебного решения придется сначала обращаться в компетентный суд другого государства с заявлением о признании решения российского суда. Если иностранный суд признает решение, по нему будет выдан исполнительный лист и станут приниматься меры для взыскания.

Активы должника-резидента находятся за рубежом

Это разрешимая ситуация. Однако поиск активов за границей, взыскание долга за их счет — не рутинное мероприятие. Оно требует больших временных и материальных затрат.

Поэтому целесообразно применять только к взысканию крупных долгов.

Банкротство

Не означает невозможность взыскания долга, хотя и сопряжено со сложностями. При банкротстве дебиторская задолженность взыскивается в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Кредитор должен обратиться в суд с требованием о включении его в реестр требований кредиторов. Если заявитель не будет единственным кредитором, долг в его пользу будет взыскиваться в порядке очереди, установленной названным выше законом.

Ликвидация

Многое будет зависеть от своевременности заявления кредитором требований. Требование должно быть направлено ликвидатору компании в течение двух месяцев с даты публикации о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации.

Нужна помощь адвоката?

Позвольте нам разобраться с Вашими проблемами

Взыскание дебиторской задолженности

В статье разберемся, как происходит взыскание дебиторской задолженности в 2024 году и в каком порядке. Многое зависит от отношений, которые сложились между должником и взыскателем, от суммы долга и других факторов. Об этом рассказывают юристы Европейской Юридической службы.

Основные моменты

Дебиторская задолженность – это денежные средства в виде суммы, которую кредитору не оплатили за поставленные им товары или за предоставленные им услуги. Если должник фактически принял услуги или товары, то он признал требования со стороны кредитора, однако их не исполнил. Его статус в этом случае – дебитор. Таким образом, дебиторская задолженность – это сумма денежных средств и иных неисполненных обязательств, которую физическому лицу/ индивидуальному предпринимателю/предприятию или организации должны контрагенты (клиенты, партнеры, подрядчики и т.д.).

По закону возможен возврат дебиторской задолженности.

В России все организации сегодня работают с дебиторской задолженностью, так как она считается частью имущества юридического лица. Задолженность может возникнуть в силу конкретных причин.

• сырье, материалы, детали;
• объекты незавершенного производства;
• готовую продукцию;
• дебиторку;
• авансы поставщикам (в данном случае ведомства обособляют их от дебиторки).

Именно по этой причине, если она увеличивается, то для организации это может грозить серьезными потерями. С целью предотвращения такой ситуации необходимо поддерживать требуемый уровень задолженности – то есть, регулярно осуществлять мониторинг должников и обращение взыскания на дебиторскую задолженность по средствам, которые не были уплачены в рамках сделки, причем, как принудительно, так и добровольно. Также необходимо регулярно проводить внутренний аудит компании, анализировать оборотные средства, по минимуму использовать заемные и кредитные средства.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

Если вы столкнулись с образованием дебиторской задолженности, но не знаете, как ее взыскать и с чего начать, обратитесь за консультацией к нашим юристам. С учетом обстоятельств и ситуации мы разработаем план действий, составим необходимые обращения, соберем и подготовим документы, обеспечим представительство ваших интересов во всех инстанциях.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации

Виды дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность имеет свою классификацию. В частности, ее классифицируют по моменту возникновения.

Фото: Какая бывает дебиторская задолженность по моменту возникновения

В свою очередь, просроченная задолженность также имеет определенную классификацию:

• сомнительная – должник не выплатил сумму по договору кредитору, не обеспечил соответствующее обязательство поручительством, залогом или дополнительной гарантией;
• реальная – все выплаты в рамках сделки и отсутствие задолженности обеспечены банковской гарантией, договором поручительства или залогом;
• безнадежная – товары, работы и услуги не могут быть оплачены по причине неплатежеспособности должника, его ликвидации, либо в силу истечения срока исковой давности.

Дебиторская задолженность классифицируется особым образом и с учетом сроков погашения.

Классификация дебиторской задолженности по срокам погашения

Должник обязуется оплатить товар, выполненные работы или оказанные услуги в течение 12 месяцев с момента возникновения соответствующей обязанности

Обязательства по договору будут исполнены должником спустя 1 год после возникновения задолженности

Также задолженность может быть оправданной, неоправданной, ликвидной и неликвидной. Если долг пока еще не возник, однако до того момента, когда его нужно будет начать выплачивать, остается меньше месяца, это – оправданная задолженность. Если срок погашения уже открыт, однако оплата не прошла в силу допущенных бухгалтерией ошибок, это неоправданная задолженность.

В данном случае будет действовать конкретный регламент по взысканию образовавшейся дебиторской задолженности.

Предприниматель Г. не исполнил свои обязательства в рамках договора, тогда как он имел статус платежеспособного должника, положение его компании на рынке было устойчивым. Его задолженность была признана ликвидной. Предприниматель Р. как контрагент был признан неплатежеспособным, его положение на рынке считалось неустойчивым, таким образом, задолженность считается неликвидной.

Расчет дебиторской задолженности

Расчетом дебиторской задолженности на предприятиях занимаются сотрудники бухгалтерии. Основание для расчета – документы, подтверждающие имеющуюся дебиторскую задолженность, все операции, их отражение на учетных счетах. Для расчета используются специальные формулы, особым образом считается оборачиваемость и рентабельность задолженности.

Аналогичным образом это происходит, если рассчитываются последствия банкротства для юридического лица.

Юристы ЕЮС, с учетом своего профиля, напрямую не могут заниматься расчетом дебиторской задолженности, однако они могут рассчитать размер исковых требований, если организация взыскания дебиторской задолженности обеспечивается судом, а также подключиться для проведения претензионной работы с должниками. В этом случае кредитор имеет право в рамках дополнительной меры требовать выплатить неустойку, штрафы, финансовые потери, возместить убытки в виде реального ущерба и упущенной выгоды, проценты за пользование финансовыми средствами, что регламентировано ст. 395 ГК.

Важно условие, о котором напоминают юристы по взысканию образовавшейся дебиторской задолженности – неустойка не должна быть предусмотрена условиями договора.

Фото: Как рассчитываются проценты при пользовании средствами при дебиторской задолженности

Компания оставляет за собой право взыскания штрафа с должника в том случае, если это зафиксировано в договоре.

Обратите внимание! В рамках взыскания дебиторской задолженности в валюте осуществляется пересчет в рубли, за основу берется курс Центробанка на дату проведения операции.

Как взыскать долг добровольно

Вернуть дебиторскую задолженность можно двумя способами – либо принудительно, либо добровольно. Очевидно, что наиболее предпочтительный вариант – добровольное взыскание. В этом случае все стороны, не привлекая третьих лиц, могут договориться о нюансах выплаты долга, а также штрафов и процентов.

Способы, которыми осуществляется взыскание просроченной дебиторской задолженности:

• согласование графика погашения, подписание акта сверки первичных документов;
• подписание соглашения об отступном — прекращение обязательств сторон с выплатой средств или с передачей имущества, если в договоре нет запрета на такие действия – согласно ст. 409 ГК;
• отсрочка/рассрочка исполнения условий договора, использование механизмов зачетов/ взаимозачетов.

Стоит отметить, что оплата имеющейся дебиторской задолженности добровольно дает возможности для разрешения конфликта с минимальными потерями, без риска испортить репутацию и отношения с партнерами.

Погашение задолженности и договор цессии

В некоторых ситуациях кредитору необходимо получить долг оперативно, и порядок работы с образовавшейся дебиторской задолженностью строится с учетом этих обстоятельств. Если в окружении есть покупатель, заинтересованный в подобной сделке, то долг можно продать – для этого потребуется подписать договор цессии. Однако в этом случае покупатель подвергает себя риску остаться без денег, так что кредитор в любом случае устанавливает более низкую цену по сравнению с объемом долга.

Важно! Предприятие не сможет подписать договор цессии в том случае, если в соглашении между должником и кредитором прописана невозможность передачи долга третьей стороне.

Обращение в правоохранительные органы

Кредитор, если контрагент упорно не исполняет свои финансовые обязательства, имеет право обратиться в правоохранительные органы и заявить о необходимости привлечь должника к ответственности как мошенника за дебиторскую задолженность.

В соответствии со ст. 177 УПК, лицо может быть привлечено к ответственности в случае, если оно уклонялось от погашения задолженности в крупном размере – 2 млн. 250 тыс. руб.

Таким образом, у должника фактически имелась возможность исполнить свое обязательство, однако он никаких действий в этом направлении не предпринимал.

Подобное нарушение влечет за собой крупный штраф – минимум 200 тысяч рублей, принудительные или обязательные работы, арест на срок до полугода либо лишение свободы на срок до двух лет. Если должник проходит процедуру банкротства, учитываются причины банкротства предприятия, сроки и другие важные моменты.

Удержание имущества должника

Кредитор имеет право не передавать принадлежащее должнику имущество до того момента, пока все обязательства в рамках сделки не будут исполнены – это прописано в ст. 359 ГК и не входит в мероприятия по взысканию его дебиторской задолженности.

Кто выступает кредитором в рамках взыскания дебиторской задолженности

Подрядчик, который удерживает результат выполненной работы (например, строительный объект), а также принадлежащие заказчику материалы, оборудование и другое имущество

Комиссионер или агент, который хранит при себе материалы, готовую продукцию или товары клиента из-за неуплаты вознаграждения или возмещения иных расходов

Перевозчик. который требует провозную плату или иные платежи по перевозке, удерживая товар, грузы или багаж должника

Арендодатель, который вправе удерживать арендованное имущество после прекращения договора аренды до тех пор, пока арендатор не оплатит задолженность. Такой способ обеспечения исполнения обязательства не требует обязательного указания в договоре, поскольку возникает из закона в соответствии с п. 3 ст. 359 ГК.

Стороны могут исключить саму возможность удерживания предмета соглашения либо уменьшения объема, так что следует более внимательно относиться к составлению договора. Рекомендуется обращаться за помощью в его составлении к опытным юристам, в частности, к специалистам ЕЮС.

Обратите внимание! Удержание нематериальных благ, финансовых средств, вещей, которые имеют ограничения в обороте, имущественных прав, объектов недвижимости без регистрации, законом не допускается.

Обращение в суд

Если испробованы все способы, однако должник не возвращает деньги, можно и нужно обращаться в суд с исковым заявлением о погашении долга в принудительном порядке. Первый этап – составление и подача досудебной претензии по имеющейся дебиторской задолженности. В случае, если ответа на нее нет, можно переходить к подаче самого иска, целью которого будет истребование дебиторской задолженности.

Также, в целях усиления позиции и избежания утраты риска получить сумму задолженности рекомендуем использовать вариант наложения обеспечительных мер. В силу ст. 140 ГПК РФ, 91 АПК РФ 1. Мерами по обеспечению иска могут быть:

• наложение ареста на имущество, принадлежащее ответчику и находящееся у него или других лиц;
• запрещение ответчику совершать определенные действия;
• запрещение другим лицам совершать определенные действия, касающиеся предмета спора, в том числе передавать имущество ответчику или выполнять по отношению к нему иные обязательства;
• наложение ареста на денежные средства (в том числе денежные средства, которые будут поступать на банковский счет) или иное имущество, принадлежащие ответчику и находящиеся у него или других лиц.

Перечень обеспечительных мер не является исчерпывающим.

Если досудебное взыскание взыскание дебиторской задолженности не обеспечило результат, необходимо обращаться в арбитражный суд, что регламентировано ст. 28 АПК. Такой суд занимается разрешением споров между ИП и юридическими лицами, в том числе, проводит процедуру банкротства физического лица.

Исковое заявление в суд о взыскании составляется в соответствии с требованиями, прописанными в ст. 125 и 126 АПК. В противном случае суд может либо оставить его без движения, либо вернуть истцу, если нарушенные права связаны с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Для помощи в составлении искового заявления необходимо обращаться к опытным практикующим юристам. Специалисты ЕЮС по дебиторской задолженности помогут сформулировать требования корректно, внесут в заявление принципиально важные моменты, и при необходимости обеспечат в суде правовую поддержку.

Образец заявления
Образец искового заявления в арбитражный суд о взыскании задолженности в 2024 году

Расчет требований и определение обеспечительных мер

На момент составления искового заявления необходимо знать конкретную сумму задолженности. Что касается неустойки, то ее, как правило, фиксируют в иске в формате таблицы – отдельно, с продемонстрированными расчетами. Отдельно также фиксируется и общая сумма в рублях.

Стоит отметить, что подача в суд искового заявления не гарантирует, что задолженность будет взыскана. На дату исполнения судебного решения у контрагента, к примеру, не может быть ни денег на счетах, ни имущества. В этом случае, безусловно и исходя из особенностей и перспектив обращения взыскания, шансы будут равны нулю.

Юристы ЕЮС в таких ситуациях советуют клиентам заявлять отдельное ходатайство о применении обеспечительных мер. Это можно сделать на любом этапе разбирательства в суде, главное – успеть до вынесения решения. Лучше всего подавать такое ходатайство одновременно с исковым заявлением.

В соответствии со ст. 91 АПК, суд имеет право применить меры обеспечительного характера для взыскания задолженности в формате ареста средств должника, которые поступают на его счет, либо имущества – недвижимого и движимого.

Судебная практика: проведение банкротства

В отношении АО «Альфа» Арбитражный суд ввел процедуру наблюдения и утвердил в качестве временного управляющего гражданина С. Далее должник был признан банкротом, в его отношении инициировали процедуру конкурсного производства. Таким образом, С. стал конкурсным управляющим и свои функции исполнял до завершения соответствующей процедуры.

Компания «Бета» обратилась в суд с жалобой на бездействие конкурсного управляющего и ходатайствовал о его устранении, а также выразила сомнения в том, что нужно дополнительно проводить инвентаризацию дебиторской задолженности.

В ходе судебного разбирательства выяснилось, что С. отразил задолженность нескольких самых крупных дебиторов в акте инвентаризации, разместил информацию в открытом доступе в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Однако ликвидаторы настаивали на отсутствии задолженности, так как ее перевели на новых должников, что письменно подтвердил бывший генеральный директор должника.

Компании «Бета» удалось признать недействительными согласие должника о переводе долга в формате сделок с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов. Суд посчитал, что С. от своих обязанностей не уклонялся, и выяснил, что ряд компаний были аффилированы по отношению к должнику и дали согласие на перевод долга с целью получения им выгоды. В удовлетворении жалобы на С. было отказано.