Траты на обучение — довольно серьёзная статья расходов в любой семье, которую хотелось бы по возможности сократить или хотя бы получить небольшое возмещение. В России сделать это возможно через налоговый вычет за обучение. Рассказываем, кто, как и за что может его получить, а главное — какие документы для этого потребуются.
В этой статье:
Налоговый вычет — что это
Налоговый вычет — возврат части суммы, потраченной на оплату образовательных услуг. Откуда берутся деньги? При оплате услуг, в том числе образовательных, плательщик тратит деньги не только на саму покупку, но и на налог на доходы физических лиц, взимаемый государством.
Именно его налоговая система готова отдать обратно.
Вычет позволяет уменьшить НДФЛ в уже уплаченной сумме. Вернуть его можно, кстати, не только из трат на образование, но и из других социально важных расходов — на лечение, страхование, улучшение жилищных условий.
Получить 13% возврата можно как за школу, так и за университет, а ещё учебные курсы, детский сад и так далее. Более того, вычет можно оформить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения или преподавателя была лицензия.
Данные о ней должны содержаться в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, потребуется копия самой лицензии — образовательное учреждение обязано будет выдать её по запросу.
Единственный случай, когда лицензия не нужна — если предприниматель, оказывающий услуги, работает как ИП и указал соответствующий вид деятельности при регистрации. То есть получить налоговый вычет можно даже с оплаты занятий с репетитором.
Размер вычета
Получать вычет можно неоднократно — ограничена только сумму, от которой возвращают налог. Государство компенсирует плательщику 13% от потраченной стоимости, которая не должна превышать 50 тысяч рублей, если налоговый вычет получают родитель, оплатившие образование детей, и не более 120 тысяч рублей — если налоговый вычет человек оформляет за собственное образование или оплаченное образование братьев или сестёр. Если в семье двое детей, и образование оплачивалось для каждого из них, на каждого из них полагается отдельная максимальная сумма — 100 или 240 тысяч на всех соответственно.
Стоит учесть, что вычет делается из налогов, которые платили вы же за собственный доход. То есть если за год, когда вы платили за обучение, налог на доходы не начислялся, то и возвращать нечего. Следственно, если налог был меньше, чем сумма вычета, он также будет начислен в неполном размере.
Кроме того, стоит учесть, что в сумму вычета (50 или 120 тысяч рублей) входят и другие виды вычета — например, на оплату лечения.
Идея: дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если заплатить сразу 300 тысяч рублей за три года обучения, от налоговой вы получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тысяч. Поэтому для расчёта выгоднее ежегодно отдавать по 100 тысяч.
При этом «мельчить» не нужно — максимальная сумма вычета действует год, и остаток не переносится на следующий период.
В 2024 году Госдума приняла закон об увеличении лимитов по сумме налогового вычета, его подписал президент. Поэтому с 1 января 2024 года возместить можно будет до 110 тысяч рублей за обучение или лечение ребёнка и до 150 тысяч рублей за себя или члена семьи.
Когда получать вычет
Получить вычет можно не за один год, а за три сразу. То есть, подав заявление в 2024 году, потребовав возмещения за 2019−2022 годы, можно получить 46,8 тысяч рублей (за 360 потраченных тысяч, если мы рассчитываем вычет по максимальной сумме).
Для получения вычета важна именно дата платы за семестр. Важно, что подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (то есть в 2024 году можно подать за 2022 год и так далее).
Кто получает вычет
Налоговый вычет за обучение могут получить налогоплательщики (то есть, работающие в период оплаты), которые оплатили обучение своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю при условии, что указанным лицам не исполнилось 24 года.
Другие родственники получить вычет не смогут: если бабушка оплатила год обучения в вузе для внучки, в вычете ей откажут. Не получится сделать вычет, если обучение было оплачено из средств материнского капитала или за счёт работодателя. Наконец, на возмещение не могут претендовать ИП, которые и так платят налоги по упрощённой схеме.
Исключения:
- Если договор на образовательные услуги оформлен на ребёнка, но платил кто-то из родителей, братьев или сестёр, для получения вычета нужно иметь подтверждающие платёжные квитанции и чеки, оформленные на имя родителя.
- Если договор оформлен на одного родителя, а платит другой, вычет может получить любой из них: средства, пошедшие на оплату, считаются совместно нажитым имуществом (но лучше всё-таки оформить все документы единообразно).
- Если имя ребёнка указано в платёжной квитанции, а в договоре — имя родителей, Минфин выступит против расчёта. Но тогда поможет доверенность на внесение ребёнком средств от имени родителя.
- Если все документы оформлены на ребёнка, оформлять вычет должен он сам. То есть, он должен иметь источник дохода и платить налоги.
- Если плату вносили и дети, и родители, получить вычет могут они оба или кто-то один на выбор.
Порядок получения вычета
Для обращения в налоговую нужно подготовить документы и заполнить декларацию о доходах, а затем предоставить весь пакет в налоговую по месту жительства или воспользоваться сервисом Госуслуг или сайтом ФНС через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае не потребуется справка 2-НДФЛ от работодателя.
Какие документы будут нужны:
- Декларация 3-НДФЛ за каждый год учёбы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
- Справка 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учёбы успели сменить её) или также получить на сайте ФНС.
- Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).
- Документы, показывающие расходы (платёжные чеки, квитанции, платёжные поручения).
- Договор с учебным заведением на оказание платных услуг.
Может потребоваться лицензия образовательного обучения, копию которой нужно запросить в образовательном учреждении, а также справка, подтверждающая очную форму обучения. Если плату повышали, нужны будут подтверждающие этот факт документы.
Максимальный срок проверки документов — три месяца. В случае положительного решения деньги перечислят на указанный расчётный счёт. В документах могут найти ошибки — тогда в вычете откажут.
Но заявление можно будет подать повторно, указав, что вы подаёте корректирующую декларацию.
Как вернуть деньги за лечение, обучение и спорт
Принят закон о повышении социальных налоговых вычетов. О необходимости этой меры поддержки заявил Президент России Владимир Путин в своем Послании. Рассказываем, сколько вам вернут с расходов на лечение, обучение и спорт в этом и следующем годах
24.04.2023, 10:57
Дата и время
Время чтения
Поделились
Социальный налоговый вычет
Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это социальный налоговый вычет.
К этому списку добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, который можно получить за расходы, понесенные с 2022 года. Это, например, покупка абонемента в бассейн или фитнес-клуб — и не только вашего, но и детей.
Сколько вернут
Возврат осуществляется из НДФЛ, которые вы заплатили.
Сейчас вернуть можно до 15 600 рублей в год вместе за лечение, обучение и другие перечисленные услуги за исключением дорогостоящего лечения (т. е. 13 % от 120 тыс. рублей — максимальной суммы для расчета вычета). Но недавно Государственной Думой принят закон, согласно которому начиная с расходов 2024 года можно будет вернуть до 19 500 рублей (13 % от 150 тыс. рублей).
Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать весь вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.
Вычет за лечение
Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.
Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством.
Вычет за обучение
Можно вернуть деньги не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет).
Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно.
Не важно, садик ли это, вуз, автошкола или курсы иностранного языка, — главное, чтобы у учреждения была лицензия.
Вычет за обучение ребенка
Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка, сумма будет отличаться от той, которую вы могли бы получить за себя, брата или сестру. В этом случае максимальная сумма налога на возврат — 6 500 рублей в год (т. е. 13 % от 50 тыс. рублей). Лимит один на двоих родителей.
Этот лимит тоже повысился — до 14 300 рублей (13 % от 110 тыс. рублей) для расходов с 2024 года.
Где получить
Для каждого случая предусмотрен свой список документов, который вы можете найти на сайте ФНС. Их предоставляют в налоговую.
Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. Если вы выбрали налоговую, то заявление на него можно подать только после окончания года. Если вы не хотите ждать до конца года, вы можете получить социальный вычет у работодателя.
Тогда он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет вам все положенные деньги.
Полезный совет
Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы одномоментно заплатите 300 тыс. рублей за три года обучения, то получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тыс. рублей. Для получения вычета выгодно каждый год отдавать по 100 тыс. рублей.