Возмещение расходов на ремонт крыши 2024

Как получить финансовую помощь на проведение капитального ремонта МКД?

Многоквартирному дому нужен капитальный ремонт, а средств не хватает. Знакомая ситуация? Не стоит откладывать необходимые работы в долгий ящик, ожидая, когда недостающая сумма будет накоплена.

Есть другой вариант – получить господдержку!

Дело в том, что собственники дома в лице управляющей организации имеют право возместить часть затрат на оплату процентов по займам (кредитам) для проведения капитального ремонта МКД. Кто и на какую сумму может рассчитывать, на что обратить внимание при подаче заявления – эти вопросы подробно разберем в статье. Читайте до конца, чтобы не упустить выгоду и сэкономить на капитальном ремонте дома.

Каков размер финансовой поддержки на капитальный ремонт МКД?

Сразу перейдем к цифрам. Финансовая поддержка для одного многоквартирного дома должна быть не более:

80% от общей стоимости услуг и работ по капремонту;

5 миллионов рублей.

Но давайте разбираться на конкретном примере, чтобы было понятнее. Допустим, собственники помещений многоквартирного дома решили получить поддержку Фонда ЖКХ на возмещение части затрат на уплату процентов по займам или кредитам для проведения капитального ремонта МКД. Какой размер помощи они получат?

Зададим более конкретные условия:

Собственники решили взять 1 000 000 млн. руб. на капремонт на срок — 5 лет. Процентная ставка равна 11%.
Сумма процентов за 5 лет составит 304 545 руб.
Расходы по оплате процентной ставки возмещаются в размере 100% ключевой ставки Центрального Банка РФ. На 1 марта 2021 года она равна 4.25%.
Получается, размер поддержки составит: 4,25%/11% х 304 545= 117 665 руб

В результате оказания поддержки стоимость на капитальный ремонт в кредит составит с учетом государственной поддержки 1 186 879 руб. Это равнозначно получению кредита по ставке 6, 75% годовых.

Кто может рассчитывать на государственную поддержку для капремонта?

Для получения финансовой помощи необходимо, чтобы многоквартирный дом отвечал следующим условиям:

1. Не был аварийным, подлежащим сносу или реконструкции;
2. Срок эксплуатации был больше 5 лет, но не превышал 60 лет;
3. Оборудован ОПУ (тепловой и электрической энергии).

Важное дополнение: капитальный ремонт не финансируется за счет средств регионального оператора, сформированных накоплениями взносов собственников помещений другого МКД.

Посмотрите, удовлетворяет ли ваш дом указанным условиям. Если да, то можно рассчитывать на финансовую помощь.

На что обратить внимание при подготовке заявления на господдержку?

Чтобы принять участие в программе финансовой поддержки, необходимо подать заявление в Министерство строительства. Оно, в свою очередь, включает дом в заявку субъекта РФ и направляет ее в Фонд ЖКХ. Последний, проверив документы, уведомляет Минстрой, что средства зарезервированы.

Как вы понимаете, отнестись подаче заявки следует серьезно. Очень важный шаг – поставить правильные вопросы в повестке дня. Помните: собрание собственников компетентны решать такие вопросы 2/3 голосов. При проведении собрания вы можете рассчитывать на помощь юристов ЮК «Корпорация» в подготовке документов.

Подробнее об услуге можно узнать здесь.

Глупо упускать шанс сэкономить на капитальном ремонте, правда ведь? Так почему бы не воспользоваться возможностью и не получить финансовую поддержку, если ваш дом удовлетворяет предъявленным требованиям? Только учтите, что, вынося вопрос на обсуждение общего собрания, права на ошибку нет.

Если не будет соблюдена малейшая формальность, заявку могут отклонить. Тем более нельзя допустить, чтобы кто-то из собственников оспорил решения собрания. Если есть сомнения в своих силах, обратитесь к профессионалам, за плечами которых огромный опыт в проведении общих собраний.

Мы гарантируем, что подготовим документы без нарушений и никаких нареканий не возникнет.

За 10 лет работы мы организовали сотни собраний собственников, знаем все нюансы этого процесса. А их – множество. Чтобы избежать проблем и ошибок, мы рекомендуем вам воспользоваться помощью высококвалифицированных юристов, когда на кону стоят важные вопросы.

Согласитесь, что вопрос финансовой поддержки при проведении капитального ремонта как раз из таких.

Кто должен финансировать капремонт крыши дома

Кто должен финансировать капитальный ремонт крыши многоквартирного дома, если взносы на капремонт вносятся на счет регионального фонда капремонта?

В соответствии с жилищным законодательством капитальный ремонт многоквартирного дома проводится в случаях, когда конструкции или оборудование такого дома изношены, неисправны, повреждены, не соответствуют требованиям безопасности и финансируется за счет обязательных взносов на капремонт собственников помещений дома.

Собственники помещений многоквартирного дома вправе на общем собрании принять решение и провести капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, включая капремонт крыши за счет собственных средств. При этом стоимость выполненных работ по капремонту крыши может быть зачтена в счет уплаты взносов на капремонт на будущий период.

Статьей 181 Жилищного кодекса Российской Федерации установлено, что стоимость работ по капремонту засчитывается в счет будущих взносов на капремонт, если работы по капремонту произведены без использования бюджетных средств, средств регионального оператора капремонта и повторное выполнение таких работ в срок, установленный региональной программой капремонта, не требуется.

Помимо этого, на основании обращения собственников помещений в муниципалитет комиссия по установлению необходимости проведения капитального ремонта может принять решение о проведении ремонта крыши за счет средств регионального оператора капремонта в более ранние сроки, чем это предусмотрено региональной программой капремонта.

Решение комиссии, содержащее предложения по срокам проведения капитального ремонта определенных конструктивных элементов или инженерных систем общего имущества многоквартирного дома, является основанием для актуализации региональной программы капремонта и ремонта крыши за счет средств регионального оператора.

Для защиты прав и законных интересов по жилищным спорам следует обращаться за юридической помощью к юристам Кирпиков и партнеры.

Требуются юридические услуги? Запишитесь на консультацию к юристу по телефонам: +7 (922) 98-98-223 , +7 (922) 98-98-224

Кто платит за срочный капремонт в доме с фондом на счёте регоператора

ВС РФ вынес решение о том, кто оплачивает аварийный капремонт в доме, если собственники не утвердили эти работы на ОСС. Регоператор отказался финансировать восстановление обрушившейся кровли, посчитав, что это дело УО. Узнайте аргументацию и выводы судов по делу.

В доме с фондом в «общем котле» за своевременный капремонт отвечает региональный оператор

В одном из многоквартирных домов Ижевска обрушилась крыша. Надзорное ведомство пыталось привлечь управляющую домом организацию к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.1.3 КоАП РФ.

Но УО удалось доказать, что виновный в случившемся – региональный фонд, на счёте которого собственники копят деньги на капремонт МКД.

При этом компания заключила договор с подрядчиком, который восстановил крышу. Стоимость работ составила 724,4 тысячи рублей. УО инициировала общее собрание собственников для возмещения потраченных средств со спецсчёта капремонта, но на ОСС не было кворума.

После этого УО обратилась к регоператору, чтобы он вернул потраченные на капремонт деньги. Фонд отказался, и тогда компания обратилась в суд с иском о возмещении убытков (дело № А71-621/2020). Суды УО отказали из-за неверной квалификации требований, ведь компания не понесла никаких убытков.

Тогда управляющая организация обратилась в суды с новым иском, на этот раз требуя с регоператора неосновательное обогащение (дело № А71-6724/2020). Разберём ниже аргументацию инстанций, в том числе Верховного суда РФ.

УО несёт ответственность за своевременное проведение текущего ремонта общего имущества

Первый суд в споре фонда капремонта и УО поддержал позицию регоператора: этот спор ранее разобрали его коллеги в деле № А71-621/2020. Принятые акты уже вступили в силу. Они имеют преюдициальное значение: инстанции отказали компании в удовлетворении требований.

Судья посчитал, что изменение основания иска – с возмещения убытков на взыскание неосновательного обогащения, не меняет ситуацию.

Также инстанция отметила, что УО в силу жилищного законодательства несёт ответственность за состояние элементов и конструкций многоквартирного дома. В соответствии с п. 4.6.1.1 Правил № 170, она должна обеспечить исправное состояние чердачного помещения, кровли и водоотвода. УО в силу закона и договора управления обязана содержать общее имущество дома, в том числе кровлю здания, в надлежащем состоянии.

При этом, согласно региональной программе, в спорном доме был запланирован первоочередной капремонт внутридомовых инженерных систем, фасада и фундамента на сумму 4,6 млн рублей. Но к середине 2020 года собственники накопили только 634 тысячи рублей.

Чтобы использовать средства капремонта на срочный ремонт кровли, управляющая организация должна была провести легитимное ОСС. В ином случае её действия квалифицируются как обход установленных законодательством правил согласования работ по капремонту с собственниками. Компания должна была своевременно проверять состояние кровли и заранее провести ОСС для предотвращения аварии и срочно капремонта крыши.

Первая инстанция отклонила иск УО.

При аварийной ситуации в доме регоператор проводит внеплановый капремонт для ликвидации её последствий

Управляющая организация подала жалобу в апелляционный суд. Она указала, что в рамках дела об административном правонарушении, возбуждённом после обрушения в доме кровли, ответственным за капремонт признан региональный фонд.

Компания не вправе собирать с собственников взносы на капитальные работы в доме, эти средства копятся на счёте регоператора. Именно из этих средств должен быть оплачен ремонт кровли, и фонд неосновательно обогатился, не компенсировав УО её траты на капремонт.

• Если собственники на ОСС не приняли решение о капремонте в доме, где средства на такие работы копятся у регоператора, то это решение принимает орган местного самоуправления в соответствии с региональной программой.
• В случае аварии или ЧС капремонт проводится для ликвидации её последствий без включения дома в краткосрочный план региона. Такой ремонт оплачивает и организует регоператор как ответственный за проведение капремонта в доме.

Судья сделал вывод, что региональный фонд ошибочно посчитал, что ликвидация аварии – это обязанность УО по договору управления. Именно регоператор собирает с собственников деньги на эти работы. Средства, собранные УО на текущий ремонт, носят целевой характер и не могут быть направлены на капремонт.

Судебная экспертиза подтвердила, что проведённые по заказу УО работы носили неотложный, срочный характер. Управляющая организация выполнила капитальный ремонт за счёт собственных средств, что противоречит ЖК РФ.

Финансировать восстановление кровли должен был регоператор. Не сделав этого, он сберёг целевые деньги собственников, по смыслу ст. 1102 ГК РФ это необоснованное обогащение, которое суд постановил взыскать с фонда капремонта вместе с начисленными процентами за пользование чужими деньгами. Решение первой инстанции было отменено.

Выводы апелляционного суда по делу № А71-6724/2020 поддержали кассационная инстанция, а за ней и Верховный суд России.

Если УО выполнила срочный капремонт за свой счёт, то взыскивает с регоператора неосновательное обогащение

«Безусловно решение справедливое по отношению к УО, но и регоператор действовал строго по инструкциям», – прокомментировала решение ВС РФ Екатерина Окунькова, юрист ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ». – «Кроме того, даже в экстренном случае банк не позволил бы перевести деньги собственников без протокола ОСС. На мой взгляд, такое решение потянет огромное количество проволочек».

О значении для УО выводов по этому делу рассказал Сергей Сергеев, руководитель практики «Коммунальное хозяйство, энергетика и управление недвижимостью» МКА «Арбат» и эксперт Ассоциации «Р1»:

«Отказывая истцу, суд первой инстанции отметил, что фактические обстоятельства по настоящему делу уже были установлены вступившими в законную силу судебными актами по делу № А71-621/2020, имеющими преюдициальное значение. УО пыталась взыскать с Фонда ту же сумму, но в качестве убытков, но суд отказал: компания выбрала ненадлежащий способ защиты.

Апелляционный суд ссылку фонда о преюдициальном значении судебного акта применительно к настоящему спору отклонил. Неверная правовая квалификация истцом своих требований не должна являться основанием для отказа в иске. И суду в деле № А71-621/2020 следовало бы не отказывать в связи с ненадлежащим способом защиты, а предложить УО изменить предмет иска.

Это сделано не было, и УО была вынуждена подать новый иск с верной квалификацией своих требований.

Также 17-й Арбитражный Апелляционный суд указал, что проводить работы капитального характера за свой счёт УО не обязана. Именно фонд капитального ремонта должен был сделать все то, что сделала управляющая организация. Тем самым фонд неосновательно сберёг денежные средства, которые обязан был во внеочередном порядке потратить на капремонт крыши.

1. Установить и зафиксировать, что работы носят именно капитальный и неотложный характер.
2. Инициировать ОСС по вопросу оплаты работ за счёт средств, собранных на капремонт.

Чтобы правильно квалифицировать требования УО для подачи иска в суд компании необходим грамотный юрист, разбирающийся в законодательстве и практике сферы ЖКХ. Предлагаем специалистам пройти трёхмесячный курс повышения квалификации по данному направлению. Набор участников первого потока продолжается до конца сентября.

ВС РФ: ущерб от протечек кровли многоквартирного дома должна возмещать управляющая компания

Если квартира и ее обстановка пострадали из-за протечки кровли, – то ущерб возмещает управляющая МКД организация, причем даже если кровля требует капитального ремонта, а решение о нем собственники помещений в МКД так и не приняли. На это указал Верховный Суд Российской Федерации, рассматривая спор между «затопленным» жителем и УК МКД (Определение Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 20 ноября 2018 г. № 48-КГ18-22).

Хозяин квартиры с верхнего этажа еще и до инцидента жаловался на мокрый потолок, но однажды в оттепель капель превратилась в настоящий дождь. Оказалось, что во время холодов на крыше осталась наледь – ведь убирать её с рулонной кровли нельзя (п. 11.4 Свода правил СП 255.1325800.2016 «Здания и сооружения.

Правила эксплуатации. Основные положения»), это опасно для самой кровли. Ну а как солнышко пригрело, – она и растаяла, заодно попортив интерьер низ лежащей квартиры на 25 с лишним тысяч рублей.

Управляющая компания категорически отказалась компенсировать потерпевшему жителю стоимость ремонта: специальная комиссия (ее выводы потом подтвердила судебная экспертиза) установила, что протечка кровли обусловлена ее совершенно негодным состоянием. Настолько негодным, что текущий ремонт кровли тут был бы бессилен, а требуется – капитальный, с полной заменой кровельного материала и утеплителя. Общее собрание собственников помещений МКД (далее также ОСС) не высказывалось за проведение капитального ремонта и не давало на него денег, а значит УК никому ничего не должна – ни проводить капремонт за свой счет, ни возмещать ущерб от талых вод.

Позиции судов разделились:

• районный – поддержал владельца мокрой квартиры (УК не доказала, что выполнила минимальный перечень работ и услуг для надлежащего содержания ОИ МКД, и что половодье вызвано именно капитальными огрехами, а также УК обязана была заняться хотя бы текущим ремонтом),
• а областной, наоборот, поддержал УК (протечка из-за отсутствия капремонта крыши, который УК по собственному почину проводить не должна, а жители МКД – которым УК говорила о дырявой крыше – на её капремонт не отважились).

Однако Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ вновь поддержала жертву водных процедур:

• крыша есть часть общего имущества МКД, которое должно содержаться так, чтобы МКД был надежен и безопасен, в том числе безопасен для жизни и здоровья граждан и сохранности их имущества (подп. «а» п. 10 Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме, утв. постановлением Правительства РФ от 13 августа 2006 г. № 491 (далее – Правила);
• причем содержание общего имущества включает в себя его осмотр для скорого выявления дефектов и угроз, а также текущий и капитальный ремонт, подготовку к сезонной эксплуатации (подп. «з» п. 11 Правил);
• «крышный» минимум (п. 7 Минимального перечня услуг и работ, необходимых для обеспечения надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме, утв. постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2013 г. № 290), который Правительство РФ требует от УК, – это проверка кровли на отсутствие протечек; выявление деформации и повреждений несущих кровельных конструкций; проверка и очистка кровли от мусора, грязи и наледи, препятствующих стоку дождевых и талых вод; при выявлении нарушений, приводящих к протечкам, – незамедлительное их устранение. В остальных случаях – разработка плана восстановительных работ (при необходимости), их проведение;
• однако из материалов дела следует, что и с этим-то минимумом «управляшка» не справилась. Все жалобы о протечке крыши были проигнорированы, а последний текущий ремонт кровли был сделан аж за три года до драматического затопления;
• что касается капремонта – то, действительно, согласно п. 1 ч. 2 ст. 44 Жилищного кодекса, решиться на капремонт может только общее собрание собственников помещений. Однако из этого вовсе не следует, что если ОСС по этому вопросу не проводилось (или проводилось, но отказалось от ремонта), то дом теперь можно содержать кое-как. Напротив: действующее законодательство не ставит обязанность по содержанию жилищного фонда в состоянии, пригодном для проживания, в зависимость от принятия или непринятия собственниками имущества в МКД решения о проведении тех или иных ремонтных работ. Поэтому непринятие решения не является препятствием для проведения неотложных, текущих работ, направленных на исполнение обязательных требований по обеспечению нормативно установленного уровня содержания общего имущества МКД, которые должны быть исполнены управляющей организацией независимо от решения общего собрания;
• а раз так, то это УК и виновата в том, что не проводила текущий ремонт и допустила возможность протечки талых вод в квартиру на последнем этаже.

В итоге решение первой инстанции было объявлено самым верным: УК возместит пострадавшему стоимость ремонта, судебные расходы, моральный вред и «потребительский» штраф.

Как получить налоговый вычет за строительство дома

Хозяин построенного дома может вернуть часть расходов, при этом не важно, были ли это собственные средства или кредитные. В обоих случаях домовладелец имеет право на имущественный вычет: то есть может рассчитывать на деньги, которые вернет государство.

Рассказываем, как оформить и получить налоговый вычет за строительство дома, какие нужны чеки и документы.

❗️Внимание: Из-за повышенного спроса прием заявок на подготовку налоговой декларации с помощью сервисов Домклик приостановлен.

Что такое налоговый вычет

Трудоустроенные граждане РФ платят, в соответствии с Налоговым кодексом, налог на доход физических лиц (НДФЛ) 13%. Раз в месяц их работодатели удерживают из зарплаты и перечисляют в налоговые органы соответствующую сумму. Но при этом государство готово поддержать налогоплательщиков и вернуть им часть налога в виде налогового вычета.

Сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, и называется налоговым вычетом. Это возмещение дает право либо уменьшить сумму налога, либо вернуть уже уплаченный в течение года НДФЛ.

Такое право возникает при продаже недвижимости , покупке квартиры или земельного участка, строительстве дома, расходах на образование, свое лечение или членов семьи, покупку лекарственных средств.

Имеют ли право ИП и самозанятый на налоговый вычет

Поскольку налоговый вычет рассчитывается из уплаченных 13 % дохода , а у самозанятых — льготная ставка на профессиональных доход (4% — при работе с физическими лицами, 6 % — при работе с юридическими лицами), то для них получение налогового вычета недоступно. Такая же ситуация и у индивидуальных предпринимателей, налог на доход которых составляет 6 %.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть или не платить налог при продаже или покупке недвижимости. Такое право возникает:

• при приобретении комнаты, доли в квартире, квартиры
• при расходах на ремонт квартиры в новостройке, приобретенной у застройщика без отделки
• при покупке земельного участка с жилым домом или под его строительство
• при строительстве жилья, причем дом можно строить как с помощью наемных рабочих, так и собственными руками
• при уплате процентов по ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости, можно почитать здесь . А еще можно оформить налоговый вычет с помощью Домклик .

Условия для вычета при строительстве дома

Чтобы получить налоговый вычет при строительстве частного дома, домовладелец должен выполнить следующие условия.

• Он долженбыть резидентом РФ. Таковым считается физическое лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207 НК РФ ).
• Ставка его НДФЛ должна быть равна 13%
• Дом построен на территории России. То есть налоговый вычет на строительство коттеджа в дальнем и ближнем зарубежье не положен.
• Дом — жилой. По российскому законодательству в понятиях «жилой дом» и «жилое строение» есть разница. В жилом доме можно прописаться, он зарегистрирован в Росреестре и есть соответствующее свидетельство, а сам дом предназначен для постоянного проживания. В жилом строении прописаться нельзя, оно не введено в эксплуатацию, на строительство нет разрешительных документов, а проживание там круглогодично невозможно. С 01.01.2019 года все «жилые строения» в соответствии с налоговым законодательством признаются «жилыми домами». Поэтому вычет с такого объекта получить можно, главное наличие статуса «жилой».
• Есть подтверждающие расходы документы (какие именно расходы учитываются при налоговом вычете, рассмотрим ниже).
• Право на имущественный вычет раньше не использовалось или есть остаток.
• Участок земли под домом или сам жилой дом не куплен у близкого родственника и иного взаимозависимого лица ( п. 5 ст. 220 НК РФ ). Например, такими лицами считаются начальник и подчиненный, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный, супруги, родители и усыновители, родные и усыновленные дети.
• Приобретение дома или его строительство ведется не на деньги материнского(семейного) капитала (п. 5 ст. 220 НК РФ), поскольку эти деньги уже сами по себе —помощь государства.
• Приобретение или оплата строительства дома совершеныне за счет средств работодателей или иных лиц.

Можно ли получить налоговый вычет, если дом не достроен

Если дом не достроен и не введен в эксплуатацию, если его нет в базе Росреестра, вычет не положен.

Когда приобретается земельный участок с недостроенным домом, важно в договоре купли-продажи указать, что на земле есть объект незавершенного строительства. В этом случае покупатель земли и «недостроя» при его завершении и регистрации в Росреестре сможет получить не только возмещение на покупку, но и за расходы на строительство.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дачи

В российском Налоговом кодексе не прописано возмещение расходов именно на дачу. Упоминается приобретение земельного участка с жилым домом. Жилой дом предназначен для постоянного проживания, а дачный дом , хоть и может считаться капитальным строением, относится к категории дома для временного проживания.

Впрочем, если есть возможность зарегистрировать дачу как жилой дом, вычет будет распространяться и на нее.

Для получения статуса жилого дома дача должна соответствовать определенным строительным нормам и быть пригодной для круглогодичного жилья. Если земельный участок расположен на территории садового некоммерческого товарищества, присвоение статуса жилого дома и, соответственно, налоговый вычет невозможны.

Перевести дачный дом в жилой теперь можно не через суд, как раньше, а по упрощенной системе, которая была введена с 1 января 2019 года и действует до 1 марта 2026 года. Даже если строение возведено в личном подсобном хозяйстве и вычет в этом случае не положен, то при переводе этого дома в статус жилого, вычет уже полагается .

Можно ли получить налоговый вычет при реконструкции готового дома

В этом случае можно получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома

только на покупку самого здания, а вот на его расширение, улучшение, ремонт и реконструкцию оформить возврат налога — как на строительные затраты — не удастся, поскольку такой дом не считается объектом незавершенного строительства. Но бывают случаи, когда уже после регистрации дома в Росреестре продолжается отделка дома и на момент регистрации она не была завершена. Это возможно при самостоятельном строительстве (с нуля) жилого дома, поясняет ФНС .

Допустим, если гражданин после внесения построенного им дома в ЕГРН продолжает заниматься его отделкой и достройкой, то такие расходы можно учесть в налоговом возмещении и подать налоговый вычет на строительство дома с включением этих затрат. В этом случае возможен налоговый вычет, если лимит вычета к тому времени не исчерпан полностью (о размерах вычетов расскажем ниже).

Вычет при оплате земельного участка

Участок сам по себе для налогового вычета в законодательстве не рассматривается. Для вычета важно, чтобы на участке был жилой дом. Если приобретается земля с домом или незавершенным объектом, который потенциально может принять статус жилого дома, то тогда можно включить расходы на покупку участка в имущественный вычет. Но и тут получить деньги за землю удастся только после того, как будут зарегистрированы права собственности на дом.

Однако не каждый клочок земли подходит под вычет.

Если земля была приобретена до 1 января 2010 года, когда были приняты поправки в НК РФ, то она не попадает под имущественный вычет. Если право собственности зарегистрировано позднее, расходы на землю можно учесть при вычете.

Допустим, участок был куплен в 2008 году, в том же году на нем построен дом, который был зарегистрирован в 2009-ом. Под налоговый вычет попадают только расходы на строительство дома , а на покупку земли — нет. А вот если участок был куплен в 2008 году, а дом зарегистрирован в собственность в 2015 году, то внести в налоговый вычет можно и участок, и дом.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Расчет имущественного налогового вычета делается, исходя из стоимости недвижимости, строительства и отделки. По закону сумма, из которой складывается вычет за жилье, ограничена лимитом в 2 млн рублей. Даже если купленный или построенный дом обошелся хозяину в 5 или 15 миллионов, вычет будет рассчитываться из суммы в 2 миллиона.

В этот лимит входит также и стоимость земельного участка.

Таким образом налоговый вычет за дом и землю не должен превышать 2 млн рублей. Максимальный налоговый вычет в этом случае составит 260 тыс. рублей.

Если недвижимость дешевле 2 млн рублей, то рассчитать сумму вычета просто: берется стоимость жилья или его строительства и умножается на коэффициент 0, 13. Это и будут деньги, которые вернутся от государства. Стоимость жилья суммируется из расходов, которые понесены на строительство и отделку жилого дома, без закупки мебели.

Важно: если покупатель участка и дома с момента приобретения недвижимости заплатил подоходных налогов меньше, чем 260 тыс. рублей, то налоговый вычет составит уплаченную налоговую сумму.

Дом куплен и построен в ипотеку

Если земля куплена в ипотеку или дом приобретался и строился на ипотечные деньги, владелец может рассчитывать также на возмещение процентов по оплате кредита. Лимит здесь больше — 3 млн рублей. В этом случае владелец дополнительно получит 390 тыс. рублей.

Таким образом собственник «ипотечного дома» может получить из бюджета в общей сложности 650 тыс. рублей.

Важно: если кредитный договор был оформлен до 1 января 2014 года, то расчет налогового вычета не ограничен лимитом в 3 млн рублей и делается, исходя из всей суммы набежавших процентов. Например, ипотечный договор заключен 2 декабря 2012 года. Сумма процентов по договору составила за весь период действия договора (до 2 декабря 2022 года) 5 млн рублей.

Получается, что размер налогового вычета будет равен 650 тыс. рублей (5 млн рублей умножить на 0,13). Оформлять вычет можно ежегодно на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты до тех пор, пока не будут выплачен весь кредит. По договору, оформленному после 1 января 2014 года, уже действует лимит по сумме процентов в 3 млн рублей.

Дом построен или куплен супругами

Если владельцы дома состоят в официальном браке, то каждый из супругов может претендовать на имущественный вычет . То есть максимальная сумма, которая вернется из бюджета, удваивается (260 тыс. рублей умножаем на два, получаем 520 тыс. рублей).

Сумма вычета удваивается и при возмещении процентов по ипотеке при официальном браке. Каждый из супругов может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 780 тыс. рублей на семью.

Итого: если дом построен или куплен в ипотеку, семья может получить до 1 млн 300 тыс. рублей налогового вычета.

Какие расходы можно включить в состав вычета

В статье 220 НК РФ дается перечень расходов, которые включены в налоговый вычет.

• на покупку земли для строительства
• на приобретение незавершенного дома, который был внесен в договор при покупке земельного участка и оформляется позднее как жилой
• на составление проектно-сметной документации
• на подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: канализации, водоснабжения, газоснабжения, электроснабжения
• на строительство автономных сетей и коммуникаций
• на закупку строительных и отделочных материалов
• на работы или услуги по строительству и отделке

Не учитываются расходы:

• аренда техники
• покупка строительных инструментов
• благоустройство
• услуги риелтора
• стоимость установки сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков
• строительство на земельном участке других построек: к примеру, бани, сарая, курятника, забора, колодца, беседки

Какие документы нужны для вычета за дом

Перечень документов для всех имущественных налоговых вычетов есть на сайте ФНС . Для оформления налогового вычета при строительстве дома нужны:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, платежные поручения или чеки об опалте договора подряда, товарные и кассовые чеки на покупку строительных материалов, акты выполненных работ, расписки о получении денег, если работы выполняло физическое лицо)
3. Договор на разработку проекта с индивидуальным предпринимателем, юридическим лицом или самозанятым, а также платежные документы, подтверждающие оплату договора
4. Ипотечный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средствзаявление на получение вычета
5. Документы, подтверждающие уплаченный налогоплательщиком налог (справка 2-НДФЛ)копия документа, удостоверяющего личность
6. Заявление о распределении вычета между супругами, если объект строится в браке и оба супруга хотят получить вычет
7. Договор купли-продажи земли, если ее стоимость будет учитываться при расчете налогового вычета
8. Выписка из ЕГРН на дом, если включаются только затраты на строительство дома, при включении затрат на покупку земли, необходимо также приложить выписку из ЕГРН на землю.

Практически тот же список документов необходим, если налогоплательщик намерен оформить налоговый вычет на строительство дома своими силами. В этом случае просто не нужен договор с подрядчиком, расписки о получении денег строителями, а вот чеки и квитанции сохранять необходимо.

Как получить вычет

За налоговым вычетом можно обращаются в ФНС после окончания года, в котором частный дом достроили, ввели в эксплуатацию, а данные о нем появились в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Каким годом датируются договоры с проектировщиками и строителями, чеки за покупку строительных материалов, не важно.

Есть два варианта получения налогового вычета при строительстве жилого дома.

Первый способ — через работодателя, тогда НДФЛ не возвращается напрямую налогоплательщику, а просто не удерживается с заработной платы.

Второй способ — оформление через налоговую службу. Тогда 13% от налогового вычета можно вернуть сразу за целый год или за несколько лет. В этом случае нужно направить налоговую декларацию по НДФЛ лично в отделении ФНС или через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» , куда можно зайти под учетной записью на портале «Госуслуги».

Сколько времени ждать налогового вычета

До 2021 года срок с момента подачи декларации на вычет до получения реальных денег составлял четыре месяца: три месяца уходило на проверку 3-НДФЛ и месяц — на перечисление средств.

С мая 2021 года на проверку имущественных вычетов налоговыми органами уходил месяц, и еще 15 дней давались на зачисление средств. Весной 2022 года ФНС разослала по инспекциям рекомендацию о сокращении сроков проверки деклараций для социальных и налоговых вычетов до 15 дней .

Рекомендации были разосланы, но срок камеральной проверки по Кодексу не изменился и составляет 3 месяца на проверку и 1 месяц на зачисление денежных средств. Всё зависит от скорости обработки налоговых деклараций налоговой инспекции.

Если нет времени или желания разбираться во всех тонкостях оформления налогового вычета на строительство частного дома, можно воспользоваться услугами сервиса Домклик . Эта услуга платная, подробности можно узнать здесь .