Реестр чеков для налогового вычета за строительство дома 2024 Вожгора

Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал.

О том, сколько составляет имущественный вычет в 2024 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».

Все бухгалтерские изменения осени!
12 сентября состоится долгожданная «Клерк.Конференция» для бухгалтеров по важным темам 2024-2024 года: ЕНП и новые поправки в Налоговом кодексе, отчетность, работа по новым ФСБУ, налоговая оптимизация и защита от проверок.
Топовые спикеры, общение с экспертами по бухучету и налогообложению, кофе-брейки, общения и знакомства. Краснодар, отель Marriott и онлайн, 9:00–19:00. Держим цены на раннее бронирование до 7 сентября 3990 1990 руб. Регистрация

Вычет за квартиру

Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье), доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.

По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.

Как получить вычет

Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС. Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.

При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.

Налоговая служба

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость. Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.

Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ».

Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.

Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру».

«Госуслуги»

Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:

Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период.
Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета понадобятся:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);
договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Сроки подачи

Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.

Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022.

Когда будет перечислен

Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.

Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации.

Как узнать, положен ли вам вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.

Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.

Расчет и размер вычета

Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей.

«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них. При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона.

Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург.

Особенности получения вычета за квартиру

По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.

Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода.

Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы.

При покупке второй квартиры

Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг.

При покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.

«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

Супругам

Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.

Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.

Пенсионерам

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.

«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко.

Неработающим

Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.

«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств. Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Предпринимателям

Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет.

«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.

Если квартира оформлена на ребенка

Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.

Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.

Вычет за ремонт квартиры

По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки.

«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.

Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.

Особенности получения вычета через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.

«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением. Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.

Отказ в получение налогового вычета

В налоговом вычете могут отказать, если:

недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.

Советы экспертов

«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет. Если один из документов утерян, его можно восстановить.

Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен. Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства. Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил Сергей Гебель.

«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина. В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности. Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.

имущественный налоговый вычет
3-НДФЛ
2-НДФЛ
налоговый вычет на ребенка
отказ в налоговом вычете
период применения вычета

Какие чеки подходят для налогового вычета при строительстве дома

220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него.

Для получения налогового вычета при строительстве дома необходимо предоставить выписку из ЕГРН.
Документы, подтверждающие расходы на строительство, включают акты выполненных работ и расписки об уплате денег.
В расходы на строительство дома входят неоконченные жилые дома, строительные и отделочные материалы, услуги и документация.
На налоговый вычет могут претендовать расходы на отделочные материалы и работы, такие как штукатурка, установка дверей и окон, монтаж электрики и водоснабжения.
Для получения налогового вычета нужно сохранять чеки и другие документы, которые подтверждают расходы на строительство.
Чеки и платежные документы могут быть использованы для подтверждения покупки лекарств, медицинских услуг, а также стройматериалов.
Рекомендуется собирать документы во время строительства дома для последующего получения налогового вычета.
Налоговый кодекс РФ не устанавливает перечень документов, которыми можно подтвердить расходы на материалы при строительстве.

Какие чеки нужны для налогового вычета при строительстве дома
Какие расходы принимаются к вычету при строительстве дома
Как подтвердить расходы на строительство дома
Какие стройматериалы входят в налоговый вычет
Какие чеки подойдут для налогового вычета
Нужно ли собирать чеки при строительстве дома
Что входит в расходы на строительство
Как подтвердить расходы на материалы при строительстве
Какие расходы не подлежат вычету
Можно ли подать на вычет без чеков
Как правильно сканировать чеки для налогового вычета
Что является документами подтверждающими расходы
Как вернуть 13% за стройматериалы
Как вернуть 13 процентов от ремонта дома
Почему окна не входят в налоговый вычет
Какие подтверждающие документы нужны для налогового вычета
Какие нужны документы для налогового вычета на дом
Какие расходы можно включить в имущественный вычет
Что входит в стоимость объекта строительства
Как документально подтвердить расходы
Где взять платёжный документ по оплате стоимости имущества
Какие документы необходимы для предоставления вычета

Какие чеки нужны для налогового вычета при строительстве дома

Какие документы нужны для налогового вычета на строительство дома: чеки или банковские выписки, договоры на покупку, выписка из ЕГРН, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ о доходах и прочее.

Какие расходы принимаются к вычету при строительстве дома

Расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома; расходы на покупку строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на составление проектно-сметной документации

Как подтвердить расходы на строительство дома

Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физическим лицом).

Какие стройматериалы входят в налоговый вычет

Государством определен перечень видов работ и материалов, относящихся к отделочным:

штукатурные, столярные и плотничные;
покраска стен и облицовка плиткой;
установка дверей и окон;
монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
монтаж полов и потолков;
монтаж кухни и другие.

Какие чеки подойдут для налогового вычета

Для какого налогового вычета нужно сохранять чеки

Мы знаем их как товарные чеки, по которым продавец дает гражданину гарантию. Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр. Чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т. д.

Нужно ли собирать чеки при строительстве дома

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Что входит в расходы на строительство

Расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома; расходы на покупку строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Как подтвердить расходы на материалы при строительстве

Перечень документов, которыми можно подтвердить расходы на строительство объектов, Налоговым кодексом РФ не установлен.При этом в качестве документов, подтверждающих факт оказания услуг, могут, в частности, выступать:

договор;
счет на оплату;
платежные документы.

Какие расходы не подлежат вычету

Согласно подпункту 9) статьи 264 Налогового кодекса вычету не подлежат затраты по приобретению, производству, строительству, монтажу, установке и другие затраты, включаемые в стоимость объектов социальной сферы, предусмотренных статьей 239 Налогового кодекса, а также расходы по их эксплуатации.

Можно ли подать на вычет без чеков

Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение. Если вы оплачиваете лечение членам семьи, представьте копию документов, подтверждающих ваше родство. Вопрос № 7.

Как правильно сканировать чеки для налогового вычета

Для этого необходимо отсканировать QR-код или ввести данные кассового чека вручную. Кроме того, в мобильном приложении можно хранить собственные кассовые чеки, отслеживать расходы на покупки (в том числе подотчетных лиц), вести электронный семейный бюджет.

Что является документами подтверждающими расходы

Если расчеты осуществлялись в иной форме, то документами, подтверждающими расходы, могут быть банковские выписки, платежные поручения о перечислении денежных средств, квитанции к приходным кассовым ордерам и другие документы.

Как вернуть 13% за стройматериалы

Как получить налоговый вычет за стройматериалы:

заявление на возврат налога (с 2020 г.
справка 2-НДФЛ;
договор о приобретении недвижимости;
документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
платежные документа: чеки на стройматериалы для налоговой, платежные поручения, расписки;

Как вернуть 13 процентов от ремонта дома

Вычет любой налогоплательщик может вернуть через работодателя (в бухгалтерию предоставляется справка из налогового органа) или через налоговую (при подаче декларации). Документы подаются по окончании календарного года, в котором были понесены расходы на покупку или возведение жилого объекта.

Почему окна не входят в налоговый вычет

Е. продавцом изначально не установлены двери и окна, то расходы на приобретение налогоплательщиком окон и дверей не могут быть включены в состав фактически произведенных им расходов при предоставлении ему указанного имущественного налогового вычета.

Какие подтверждающие документы нужны для налогового вычета

Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета:

выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
договор о покупке квартиры, либо договор участия в долевом строительстве, либо договор уступки права требования и акт приёма-передачи

Какие нужны документы для налогового вычета на дом

Копия договора купли-продажи дома; платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам); копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку); справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Какие расходы можно включить в имущественный вычет

В расходы можно включить разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных или отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем) и отделке, подключением к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации и

Что входит в стоимость объекта строительства

В состав расходов относятся затраты, связанные с подготовкой к строительству (архитектурные и другие виды согласований, инженерные изыскания, проектирование*, получение различных видов разрешений и т. д.), и затраты, связанные непосредственно со строительством объекта.

Как документально подтвердить расходы

Документальное подтверждение расходов является одним из обязательных условий для их признания в целях налогообложения прибыли.Подтверждением данных налогового учета являются:

первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);
аналитические регистры налогового учета;
расчет налоговой базы.

Где взять платёжный документ по оплате стоимости имущества

Все эти документы можно получить в банке — отправителе денежных средств. Также это может быть расписка, которую можно получить от продавца недвижимости как при оформлении сделки, так и после полного расчета с ним.

Какие документы необходимы для предоставления вычета

Подготовьте документы для вычета:

свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
свидетельство о браке, если вычет получает супруг родителя;
документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители в разводе;
справка об инвалидности;
справка об очной форме обучения;

25.05.2023 Какие чеки подходят для налогового вычета при строительстве дома

При строительстве жилого дома гражданам предоставляется право на получение налогового вычета. Однако, чтобы получить этот вычет, необходимо знать, какие расходы могут быть признаны налоговыми органами, какие документы необходимо предоставить для подтверждения этих расходов и как сохранить документы для дальнейшего использования в качестве подтверждения расходов на строительство.

Основным документом, необходимым для получения налогового вычета при строительстве дома является выписка из ЕГРН о государственной регистрации права на жилой дом. Кроме того, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома, на покупку строительных и отделочных материалов, на работу, связанную с строительством и отделкой, а также на составление проектно-сметной документации.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по окончании года, в котором возникло право на вычет. Акты выполненных работ, расписки, свидетельствующие об уплате денег, договоры и другие документы будут использоваться в качестве подтверждения затрат на строительство дома.

Государством определен перечень видов материалов и работ, относящихся к отделочным. Это включает штукатурные, столярные и плотничные работы, покраску стен и облицовку плиткой, установку дверей и окон, монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции, монтаж полов и потолков, монтаж кухни и другие работы.

Важным моментом является сохранение документов, подтверждающих расходы на строительство дома, включая товарные чеки, платежные подтверждения, счета на оплату, платежные документы и договоры на покупку материалов и услуг. Эксперты советуют собирать документы во время строительства дома и хранить их до момента получения вычета.

Налоговый вычет при строительстве дома может быть существенным и помочь значительно снизить затраты на строительство. Для получения вычета необходимо хорошо знать какие расходы принимаются к вычету, какие документы необходимо предоставить и какие документы необходимо сохранить для подтверждения этих расходов. Учитывая все эти факторы, можно получить значительную экономию при строительстве дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион.

Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

Вы резиденты РФ.
Платите налог на доходы по ставке 13%.
Построили дом в России.
Купили участок не у близкого родственника.
У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом» , это важно.

Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.

Также не удастся получить вычет, если вы купите или построите нежилое здание, а потом переведете его в жилой дом. Для вычета важно, чтобы вы изначально построили или приобрели именно жилой дом.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Вид расхода	Максимальный вычет	Налог к возврату
Расходы на покупку участка и строительство дома	2 000 000 ₽	260 000 ₽
Проценты по кредиту	3 000 000 ₽	390 000 ₽

Расходы на покупку участка и строительство дома
Максимальный вычет	2 000 000 ₽
Налог к возврату	260 000 ₽
Проценты по кредиту
Максимальный вычет	3 000 000 ₽
Налог к возврату	390 000 ₽

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Как и с квартирой, если дом строят в браке, то вычет могут заявить оба супруга. Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же.

Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость. Даже если все платежки, чеки и право собственности оформлены только на одного супруга, все равно вычет получат оба супруга — каждый по 2 млн рублей.

Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.

Какие расходы можно включить в состав вычета?

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

Разработка проектной и сметной документации.
Покупка строительных и отделочных материалов.
Строительные и отделочные работы.
Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Все. Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора.

При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут. Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.

Какие документы нужны для вычета за дом?

Вот что нужно собрать для вычета:

Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

С 1 января 2022 года не нужно приносить в налоговую документы о праве собственности на дом и землю. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому что данные о недвижимости и ее владельцах хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.

Раз информация о собственниках и так есть у налоговой, граждан избавили от необходимости подавать свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

Что нужно делать сейчас?

Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все расходные документы: выписки, чеки, расписки по оплате участка. Затем заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам.

Расходы для подтверждения вычета распределите между собой по заявлению, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет.

Только чеки, банковские выписки, квитанции и расписки.

Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог. Мы рассказывали об этой процедуре в статье о вычетах за квартиру.

С домом все так же.

Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Автор расписки должен заплатить налог. При покупке у физлица нужно составлять акт, и там должны быть его паспортные данные. То есть налоговая должна видеть, что это не какой-то мифический человек, а реальный и вот он у них в базе.

Для вас это расход, а для него — доход. Вы хотите вернуть налог, а он должен его заплатить. Налоговая может спросить у этого человека, где же его декларация.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%. Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27,1% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам, ИП или самозанятым. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят, а фирмы ИП сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Здравствуй такая история я построил новый дом в 2014 году в нем и живу.но чеки что строил дом не сохранялись в связи стем что чеки згорели в том доме где жил.а пожар произошел из за чп в войскавой части.залетел сноряд.я могу поручить какие то налоговые выплоты и как кругом отфутболивают просят только чеки.

Т.е. нет такого понятия как срок давности чеков? Например, строительство дома затянулось на 5 лет, а к вычету примут только затраты за последние 3 года, такого нет? И у чеков с кассовых аппаратов есть такое свойство выгорать за пару месяцев, но я так понимаю это решается просто тем, что сразу делать их ксерокопии на более долгострочных носителях, оригиналы предъявлять необязательно, я прав?

Добрый день могу ли я получить компенсацию за оплаченное благоустройство преддомовой территории и какие документы нужно собрать и в какие органы подавать?

Евгений, нет, не сможете. Вычет только с НДФЛ.

Саша, нет, т.к. нет уплаченного налога

Добрый день! Вопрос по налоговому вычету, дом построен в браке с мужем, оформлен на него. Но муж уже ранее получал налоговый вычет.

Могу ли я как его жена оформить налоговый вычет на строительство дома.?

а можно ли заявить вычет на землю, если прошло больше трех лет с момента покупки?

Евгений, можете. Срок заявления на вычет не ограничен. Ограничения касаются только доходов, с которых вы платили 13%.

Это 3 года.

здравствуйте! скажите пожалуйста, при строительстве дома в ипотеку, имущественный вычет от недвижимости можно будет вернуть только тогда, когда будет погашена ипотека?

Дарья, нет. С момента оформления дома как жилого.

Можно ли получить возврат налога по строительству от кадастровой стоимости дома?

Дом построен в сентябре 2021г.(без отделки), можно ли подавать на налоговый вычет сейчас?спасибо

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, оформляем налоговый вычет на строительство дома. Строительство дома велось с 2017 года. Дом оформлен в 2019 году.

Декларацию подаём за 2019 год, но НДФЛ меньше заявленной суммы вычета. Что можно сделать? заранее спасибо

Наталья, остаток вычета переносится на будущие налоговые периоды. Т.е. вы можете подать ещё одну декларацию в 2020, 2021 и т.д., пока не используете всю сумму полностью.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, история такая построили дом за 3 млн. ввели в эксплуатацию, получили все надлежащие документы на жилой дом. В 2019г. подали декларацию и все необходимые документы включая скан копии чеков на строительные материалы в УФНС на получение имущественного вычета.
Так как уплаченный налог за 3 предшествующих года не дотягивал до 260т.р. получили только 125 т.р. Сейчас хотим подать на вычет еще раз, чтобы получить оставшуюся сумму от 260.

Вопрос 1 — Имею ли я право подать на вычет на получение оставшейся суммы?
Вопрос 2 — Какие документы необходимо предоставить в налоговую, нужно ли предоставлять скан копии чеков еще раз? (их уже нет)
Вопрос 3 — Как долго будет идти камеральная проверка, слышал что что-то изменилось?

Спасибо за ответ.

Здравствуйте! Жилой дом был продан родителям по договору ипотечного кредитования. Мать по договору как покупатель, отец как созаемщик.
Вопрос — Имеют ли они право на получение налогового вычета, отец 10 лет назад уже получал имущественный вычет, мать неработающий пенсионер с 2017 г.

Герой реалити

«Вот что нужно собрать для вычета:

1. Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
2. Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
3. Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.»

Подскажите, пожалуйста, если была целевая сельская ипотека с подрядчиком, нужны ли подтверждения расходов в виде выписок и чеков? Сомневаюсь, что застройщик это все хранит.. Если не будет чеков, вычет никак не получить?

Здравствуйте! Могу ли я сдать чеки , которое купила материалы строительные на налоговый чтоб вернуть вычет, но требуют от меня документ «разрешение на строительство», это обязательно? говорят этот документ требуется только когда надо купить дом с мат.кап

А с стоимости бурения скважины для воды получится вычет сделать?

Добрый день, подскажите, построили дом, зарегистрировали в 2019 году и достраиваем, получила вычет супруга, чеки до регистрации и после, далее супруг подал документы, чеки 2021 года, завернули, отказали, и требуют, чтобы были чеки до момента регистрации, либо в техпаспорте было написано недострой, . В письме Минфина от 2018 г. Написано, что можно возвращать и после регистрации за строительство. Правомерно ли нам отказали?

А если нет подтверждения расходов на строительство, но рыночная стоимость высокая, можно ли в этом случае получить компенсацию?
Дата постановки на учет 2014 г. Кадастровая стоимость больше 2 000 000

Здравствуйте. Не работающий пенсионер может получить какой то возврат по чекам ?

Подскажите, договор долевого участия строительства оформлен в 2020 году через ипотеку, акт приема передачи подписан в апреле 2022 году. Могу ли я вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке, которые платил в 2020 и 2021 году из зарплаты полученной в 2020 году и 2021 году? Или только возврат НДФЛ делается в год подписания акта приема передачи?

Нигде не могу найти данный ответ.

Добрый день! Если у меня договор с ИП, а они в подтверждение оплаты наличными дают не кассовый чек , а квитанцию к приходному ордеру. Эо будет считаться обоснованием расходов для вычета?

Добрый день. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в рассрочку . Как многодетная семья , оплачивали 10 лет с 2011 года

Добрый день!Подскажите,пожалуйста!Мы взяли потребительский кредит ,купили земельный участок (назначение участка ИЖС. Уведомление о начале строительства не подавали,построили на нем дом,а потом оформили право на жилой дом в упрощенном порядке,через дачную амнистию.Имеем ли мы с мужем право на имущественный вычет и возврат 13% уплаты процентов по кредиту?

Я построил дом йесть пригады который делают кладку с нашего села и какие они могут дать чеки они простыйе люди и че мне делать йесли дом строил частныйе люди

Неужели нельзя проста отправить своего оценителя дома или сотрудника и поставить оценку строительства многие люди строят дома своими силами гадами не нанимая подрядчиков и че делать этим людям все законы против людей я строил дом также штота делал сам мотерял покупал частника 10 лет строил и че мне делать работал всю жизнь

Добрый день, дом ввели в эксплуатацию в 2021 году, но продолжаем отделочные работы, можно применить затраты на строительство для получения вычета, которые образовались после регистрации жилого дома?

Дом оформлен на мужа, хотим сдавать в эксплуатацию, а потом оформлять налоговый вычет, но муж ИП, ему вообще положен налоговый вычет? Или я как его жена могу оформить на себя?

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Из прошлой статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство.

Давайте разбираться, как это можно сделать.

Все о возврате налога за строительство дома: от расчетов до заполнения документов

Давайте разбираться, как это можно сделать.

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый.

Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения.

Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей.

С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году.

В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

на разработку проектной и сметной документации;
на покупку строительных и отделочных материалов;
на строительные и отделочные работы;
на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2019 году, то право на вычет появится в 2019 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2020 году.

Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
платежные документы на покупку дома и земельного участка;
платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов.

Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

#декларация
#налоговый вычет
#имущественный налоговый вычет
#возврат налога
#3-НДФЛ
#дачный дом
#садовый дом
#декларация по УСН