В статье разберем, считается ли продажа машины доходом, в каких случаях необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2024 году, как законно снизить или не платить налог, какие документы необходимо предоставить в надзорный орган и в какие сроки уплатить НДФЛ.
Когда можно продать автомобиль без налога
Если автомобиль был в собственности более 3 лет, платить НДФЛ не придется вне зависимости от суммы полученного дохода (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Три года — минимальный срок владения, и отсчет начинается с даты заключения ДКП.
НДФЛ при продаже автомобиля со сроком владения менее 3 лет можно уменьшить или не платить вовсе — об этом расскажем ниже.
Петров купил автомобиль в 2020 г. и продал в 2022 г. Срок владения имуществом менее трех лет, значит, Петрову придется заплатить 13% НДФЛ, так как продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Существует два законных способа уменьшить налог — получить налоговый вычет с продажи автомобиля или уменьшить доходы на расходы на приобретение. Разберем их подробнее.
Фото: Как снизить налог при продаже машины
Налоговый вычет на авто
Имущественный вычет при продаже автомобиля уменьшает налогооблагаемую базу. Это законный способ снизить сумму дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов (ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать для снижения налогооблагаемой базы — 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст.
220 НК РФ).
Сидорова продала ТС, которым владела полтора года, за 450 тыс. По закону она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на вычет 250 000 при продаже автомобиля и заплатит налог с 200 000 руб. (450 000 – 250 000).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Декларация при продаже авто дешевле 250 тыс. рублей не подается, и отчитываться перед налоговым органом не нужно вне зависимости от срока владения автомобилем.
Но если сумма сделки более 250 тыс. рублей, нулевая декларация при продаже автомобиля обязательно подается, даже если вы продали ТС без дохода — дешевле или по той же цене, чем покупали.
Оленев купил машину за 150 тыс., а через два года продал за 250 тыс. Несмотря на полученный доход и не достигнутый срок владения, декларация не подается, так как размер дохода не превышает размер налогового вычета.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вычет на автомобиль выгоднее заменить уменьшением дохода на фактически произведенные расходы. То есть из дохода отнимаете сумму, которую потратили на покупку автомобиля, и платите налог с полученной разницы
Ранее произведенные расходы необходимо подтвердить это документально.
Фото: Документы для декларирования продажи машины
Если продается машина, полученная в дар от близкого родственника или в наследство, то можно использовать расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение. То есть вычесть их из той суммы, что платит вам покупатель.
Если вы продаете ТС, подаренное не родственником, то можете снизить НДФЛ на сумму налога, уплаченного вами при получении подарка.
Иванов купил в 2020 г. машину за 350 тыс. В 2022 г. продал ее за 500 тыс. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение.
Поэтому Иванов вместо налогового вычета в 2024 году уменьшает доходы на расходы и заплатит 13% со 150 000 руб. (500 000 – 350 000).
В данном случае это выгоднее, чем использовать вычет 250 тыс. руб., потому что тогда бы Иванову пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 – 250 000).
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Использовать имущественный вычет или уменьшить доход на расходы — решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за 2 дня составят для вас декларацию 3-НДФЛ при продаже машины и отправят ее в вашу инспекцию.
Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля
Необходимо самостоятельно подать отчет в налоговую — заполнить декларацию, приложить документы и уплатить 13%.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Оплатить 13% нужно до 15 июля года.
Например, продали авто в 2022 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 г., а 13% заплатить до 15 июля 2024 г.
Обратите внимание! Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции — все это понадобится для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Как часто можно использовать вычет
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы 250тыс. рублей в один календарный год (налоговый период).
Если в течение года продается несколько ТС, то лимит вычета при продаже машины распространяется суммарно на все авто, проданные за год. Вычесть из дохода расходы можно при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Также можно по одному ТС применить вычет, а по другому (другим) — уменьшение на сумму расходов.
Главный специалист по налогообложению
Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Обращайтесь к нашим экспертам: они возьмут эту задачу на себя и предоставят вам заполненную форму в pdf и xml.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Какие документы нужны для налогового вычета
Чтобы в 2024 году отчитаться о доходах, нужно заполнить 3-НДФЛ за 2022 год, обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постоянной регистрации и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие факт продажи;
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Передать документы можно лично, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через онлайн-сервис «Налогия».
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год
Частые вопросы
Какую сумму указывать при продаже? Проверяет ли налоговая договора купли-продажи авто?
ФНС получает сведения о сделках из базы ГИБДД. Продавец может получить штрафы, а покупатель рискует попасться на уловки мошенников и лишиться и ТС, и денег. Кроме того впоследствии при продаже этого ТС он учтет меньшую сумму расходов и заплатит больше налогов.
Налог нужно считать самому или от налоговой ждать уведомления?
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Подача декларации — ответственность продавца.
Продал машину дешевле чем купил, обязательно ли подавать декларацию?
Если сумма сделки менее 250 тыс, то отчитываться перед ФНС не нужно. Если же срок владения менее 3 лет, а вырученная сумма превышает 250 тыс, то вы обязаны задекларировать продажу автомобиля.
Заключение эксперта
Налоговый вычет при продаже автомобиля позволяет уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Прежде чем рассчитывать налог, проверьте, возможно вы освобождены от уплаты 13%. В нашей статье мы рассказали, до какой суммы не облагается налогом продажа автомобиля и какие документы вам потребуются.
Публикуем только проверенную информацию