Налог на профессиональный доход, или самозанятость, — это простой налоговый режим, за счет которого можно легализовать небольшой бизнес и дополнительный доход. Мы собрали всю актуальную информацию о нем: какие есть ограничения, как стать самозанятым и на какие нюансы нужно обратить внимание.
❌ Кому нельзя стать самозанятым
Самозанятый не может зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год и заключать трудовые договоры с работниками.
Есть ограничения по видам деятельности: нельзя перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, торговать подакцизными товарами и товарами, которые нужно маркировать. Нельзя сотрудничать как самозанятый с текущим работодателем или с бывшим, с которым расстались меньше двух лет назад
Подробный гайд для самозанятых
📝 Как зарегистрировать самозанятость
Нужно подать заявление в налоговую онлайн: через портал госуслуг, на сайте ФНС, в приложении «Мой налог» или через приложения банков-партнеров. Например, можно оформить самозанятость при получении карты Tinkoff Black — на нее же потом будут приходить платежи от клиентов.
За шесть дней налоговая пришлет уведомление о постановке на учет или отказ с объяснением, что именно не так
Мифы о самозанятости
💵 Как принимать платежи
Онлайн-касса самозанятым не нужна. Деньги можно получить наличными или на любую карту. Затем зайти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС, указать сумму, от кого и за что приняли деньги. Сервис формирует чек — его нужно передать клиенту, например отправить в мессенджере
Как самозанятым получить кредит
⚖️ Как платить налоги
НПД платят по итогам месяца, в котором был доход: 4% — если деньги поступили от обычных граждан, 6% — с платежей от организаций и ИП.
Налоговая пришлет уведомление с суммой за прошедший месяц до 12-го числа текущего месяца. Заплатить нужно до 28-го числа. Можно привязать карту и настроить автоплатеж
10 000 Р каждому самозанятому
👛 Как платить страховые взносы
Медицинские взносы уже включены в налог. Обязательных взносов на пенсию нет, только добровольные — можно «купить» стаж и пенсионные баллы. Чтобы Социальный фонд России учел год стажа, нужно подать заявление через «Мой налог» и внести сумму до 31 декабря. В 2024 году нужно заплатить не менее 42 878,88 Р
Как самозанятому копить на пенсию
👔 Как ИП стать самозанятым
Нужно зарегистрироваться, например через приложение «Мой налог». В течение месяца после этого подать уведомление в ИФНС по месту жительства о том, что прекращаете работать на УСН. До 25-го числа месяца после регистрации самозанятости нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию за период с 1 января до дня регистрации НПД.
ИП на патенте проще всего дождаться окончания срока его действия и следующим днем зарегистрировать самозанятость
Как работать ИП на НПД
🌎 Как платить налоги из другой страны
Если вы сотрудничаете с российскими заказчиками, работать в статусе самозанятого можно из любой страны. Главное — быть гражданином РФ или одной из стран ЕАЭС. Утрата налогового резидентства для целей НДФЛ на статус плательщика НПД не влияет — можно также платить 4 или 6%, заказчику не придется удерживать НДФЛ
НПД в другой стране: нюансы
💰 Как получать доход в валюте
Можно получать деньги на любую карту или наличными. Сразу переводить в рубли выручку не нужно. Но важно выбить чек в приложении «Мой налог» — для этого придется пересчитать валюту в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода
Самозанятый и валюта: нюансы
💎 Все о бизнесе — в нашей рассылке
Раз в две недели отправляем рассылку, где делимся последними новостями для бизнеса и кейсами предпринимателей из разных сфер
Еще о самозанятости:
Самое интересное про бизнес — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes.
Обложка — Laura M / iStock
Дмитрий Кузьмин
Как считаете, какие недостатки у этого налогового режима?
Нехетти, Это иногда действительно проблема.
Вот увольняешься ты, уходишь на новую работу. А прежний работодатель обращается за консультацией, или просит доработать что-то. По самозанятости это было бы просто оформить, но нет — раз был в штате, то только ГПХ с кучей налогов и взносов.
Хотя понятно, почему так сделали — иначе был бы вал увольнений и переводов на НПД трудовых функций(
В чем преимущество самозанятости перед патентом?
Редактор Т—Ж
Ветер, все индивидуально — в зависимости от сферы деятельности, есть ли работники или нет, какой доход. Самозанятость подходит больше всего тем, кто работает с физлицами (налог всего 4%), на себя, и за год уложится в доходе до 2,4 млн рублей. На патенте, например, парикмахерским удобнее работать точно.
Варя, ну вот у меня доход около 2х млн, патент стоит 8 тыс, еще можно компенсировать его стоимость вроде на 50%, плюс плачу соцвзносы за себя 45 тыс в год. Итого около 50 в год. Работников нет.
На самозанятости сколько бы я платил, 4%? Это около 80 тыс. Соцвзносы не платят я так понимаю, а 1% что свыше 300 тыс (на патенте не нужно платить).
В общем при стоимости патента до условных 50 тыс наверно выгоднее патент. При прочих равных
Ветер, каждому считать нужно. Если сравнить ИП и физика-самозанятого, там и другие различия есть. Банальные соцвзносы тоже учитывать нужно — их у самозанятых нет, а у ИП на патенте есть.
Плюс оплата расчетного счета.
В общем, считать нужно не только налог самозанятого и патент ИП, но и другие расходы
Ветер, если вы *оказываете услуги (где не надо закупать расходные материалы, или они у вас автоматом включены в стоимость услуг) и для вас *не важен пенсионный стаж — однозначно выгоднее самозанятость.
1. Не нужно открывать и содержать расчетный счет, делать печати и прочее — минимум взаимодействия с банками,
2. Никаких отчетов! Минимум взаимодействия с налоговой — а это чрезвычайно большой плюс!
3. Экономите на услугах бух учета + нет шансов налететь на штраф (если вы, конечно адекватный и понимаете что НПД нужно платить в срокXD)
4. Не нужно 1С, программы для сдачи отчетности, программисты которые всё это вам настраивает,
5. Экономите на бумаге и тонереXD Из документов в бумажном виде нужен разве что договор. и то, умеючи, можно и без бумажного варианта)
Евгения, я программист, на фрилансе, никаких расходов по услугам.
Из перечисленных пунктов только расчетный счет и один отчет в год — нулевая декларация по УСН (так как все доходы на патенте).
Остальные пункты как то мимо меня прошли.
По сути я плачу в год около 60 тыс, включая расчетный счет, патент и соцвзносы.
На самозанятости с двух млн получился уже 80 тыс и при этом нет пенсионного стажа (хотя вряд ли он мне пригодится, но все же).
Вот об этом я говорю. Правильно выше написали — в каждом случае считать отдельно. Может быть выгодно и то и то
Отредактировано
Главный вопрос. Так можно сдавать под НПД в аренду недвижимость, но не жилую(гараж, кладовку, апарты) или нет?
Вопрос не такой простой как может показаться на первый взгляд.
Alexander, Для арендодателей регистрация проходит точно так же, как и для всех остальных людей. Но помните: под режим НПД попадают доходы от сдачи в аренду только жилых помещений — квартир, домов, комнат. Если сдадите коммерческое помещение, например апартаменты или машино-место, то с дохода от аренды надо будет платить не НПД, а НДФЛ, то есть 13%
Редактор Т—Ж
Alexander, на этой неделе у нас АМА как раз со специалистом по налогообложению, можете задать свой вопрос, его подробно разберут: https://journal.tinkoff.ru/business-news-ama/
Вопрос не по теме. Снимаю помещения Как самозанятый заключаю договор на электроэнергию. Свет мне считают как Юр. лицу. Как быть ? Юридически я же физ лицо ?
Редактор Т—Ж
Ol, на этой неделе у нас АМА как раз со специалистом по налогообложению, можете задать свой вопрос, его подробно разберут: https://journal.tinkoff.ru/business-news-ama/
Можно самозанятому заниматься приготовлением и продажей уличной еды, на передвижном лотке и какие документы для этого нужны?
Редактор Т—Ж
Сергей, на этой неделе у нас АМА как раз со специалистом по налогообложению, можете задать свой вопрос, его подробно разберут: https://journal.tinkoff.ru/business-news-ama/
Если я ИП и самозанятый, могу ли я работать со своим ООО?
Добрый день, вопрос не особо по теме, но всё же. Я делаю наклейки полностью сама их и отправляю на печать в типографию, я могу оформить самозанятость или нет?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых: в 2021 году их количество выросло более чем вдвое — до 3,8 млн человек, а на конец октября 2022-го превысило 6 млн человек.
Разбираемся, как оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие плюсы и минусы.
Кто такой самозанятый и какие налоги он платит
22.11.2022 00:01
Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус.
Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.
Какой налог платят самозанятые
- если доход получен от физлица, ставка — 4%;
- если от юрлица или ИП — 6%.
НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент.
Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Ставка по доходам, полученным от физлиц, в этом случае равна 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. рублей.
После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.
Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью
Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.
Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.
Плюсы и минусы самозанятости
К преимуществам самозанятости также можно отнести:
- возможность совмещать самозанятость с основной работой;
- отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации;
- налог начисляется автоматически;
- образовательная поддержка от государства (например, онлайн-курсы).
Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».
Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.
В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Приложение «Мой налог» можно скачать на смартфон или планшет в Google Play или App Store.
После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».
Регистрация по паспорту
Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции:
- выберите регион;
- отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта;
- сделайте свое фото в приложении;
- подтвердите корректность ИНН.
После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:
- введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету;
- подтвердите регистрацию.
Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня.
Регистрация через «Госуслуги»
Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги».
Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.
Регистрация через банк — партнер налоговой службы
Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Список уполномоченных банков можно найти на сайте ФНС — там есть Сбербанк, банк «Ак Барс», ВТБ и другие крупные финансовые учреждения.
Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так:
- Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка (в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении).
- Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
- Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.
Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет.
Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.
Офлайн-регистрация в отделении ФНС
Можно обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные:
- ИНН;
- персональная информация — Ф. И. О., дата рождения и так далее;
- вид и сфера деятельности;
- адрес проживания;
- дата и подпись.
Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.
ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет
Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты.
Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.
Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту.
Допускаются также расчеты наличными.
Прием платежей для самозанятых
Порядок платежей для самозанятых упрощен, для них нет обязательства использовать контрольно-кассовую технику. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов (физлицо, ИП, юрлицо), а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.
При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня.
Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа.
Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания.
Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период.
При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж.
Как отказаться от самозанятости
Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.
В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.
Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган.
Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.
Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.
Частые вопросы
Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?
Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Но при этом запрещено совмещать НПД с другими льготными режимами для ИП: упрощенной системой налогообложения (УСП), единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН), патентной системой налогообложения (ПСН).
Для получение статуса самозанятого можно как закрыть ИП, так и сохранить его, но направить в налоговую уведомление (для УСП и ЕСХН) или заявление (для ПСН) об отказе от других налоговых спецрежимов. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована.
При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.
Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого?
Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Если она этого не сделает, ей грозит штраф — 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного.
Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.
Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет?
Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.
Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ?
Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.
Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Бухгалтерия «Б» могла бы заключать стандартный договор ГПХ с дизайнером и удерживать повышенный НДФЛ как с иностранца, но Гамлет зарегистрирован как самозанятый в российском ФНС. Значит, с суммы контракта дизайнер заплатит только 6%, а не 30%.
Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.
В остальном правила не меняются.
За что могут штрафовать самозанятых?
Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой.
Штраф устанавливается пропорционально сумме сделки: его размер составляет 20% от оплаты. При повторном нарушении в течение шести месяцев после первого штраф составит 100% суммы сделки.
Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы?
Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами.
Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый.
Можно ли получать деньги наличными?
Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет.
Что изменится в налоге для самозанятых в 2024 году
С 1 июля 2024 года самозанятые смогут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля (два МРОТ за полный месяц) или 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.
Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ.
Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Если не пользоваться больничным, то размер взносов будет снижен: после 18 месяцев без страховых случаев — на 10%, а после 24 месяцев — на 30%.
Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании. Если общий страховой стаж составляет менее пяти лет, то выплачивается 60% от двух или трех МРОТ (в зависимости от выбранной модели). Если стаж от пяти до восьми лет, больничные составят 80%, более восьми лет — 100%.
Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Найм самозанятого: плюсы и минусы для работодателя
Нанимать сотрудников по трудовому договору сложно и дорого. Зарплата, НДФЛ, страховые взносы, взаимодействие с государственными органами — всё это лежит на плечах работодателя.
Если пока не готовы на трудовые отношения, делегируйте часть задач самозанятым. Получится дешевле и проще — мы проверили и написали статью о преимуществах для работодателя.
Плюсы работы с самозанятыми: очевидные и не очень
Самый жирный плюс — это ноль налогов
Организации и ИП платят 13% НДФЛ штатным и внештатным сотрудникам — это их прямая обязанность.
Самозанятые же работают на себя и самостоятельно уплачивают 4% за доходы от физических лиц и 6% за доходы от организаций и индивидуальных предпринимателей. Клиент самозанятого не удерживает налог, а сразу перечисляет деньги без дальнейших манипуляций с ФНС.
Пример: если хотите платить сотруднику 70 000 рублей на руки, сверху придется «накинуть» 13% НДФЛ, что равно 10 459 рублям. С самозанятым все проще: если договорились на 70 тысяч, то и платите 70 тысяч.
Никаких страховых взносов
Кроме НДФЛ работодатель отчисляет до 30% от зарплаты на ОМС, ОПС и ВНиМ. За самозанятых ничего платить не нужно: они добровольно платят ПФР.
Пример: чтобы платить сотруднику те же 70 000 рублей «чистыми», помимо 10 459 рублей НДФЛ, нужно заплатить 24 137 рублей страховых взносов. Набегает 104 596 рублей, а это мы ещё не считали затраты на аренду, оборудование и расходники.
Вы не платите за полный рабочий день
Договор с самозанятым не похож на трудовой: в нём прописаны не обязанности, а конкретные задачи. Например, написать 10 статей до конца месяца. Самозанятый может уделять задаче пару часов в день, а может написать всё за сутки — решать только ему.
Вы же решаете, что ему платить — почасовую ставку или фиксированную сумму за единицу работы.
Это дешевле, чем платить сотруднику за полный рабочий день, потому что никто не отменял сплетни у кулера, перекуры и пасьянс «Косынка». Вероятно, вы сможете получать те же KPI от самозанятого, но платить ему на 20-30 тысяч меньше.
Важно: не пытайтесь нанять сотрудника под видом самозанятого — ФНС вас быстро раскусит. Лучше прочитайте статьи о том, как оформить договор с самозанятым исполнителем и как избежать переквалификации договора в трудовой.
А теперь давайте сравним
Сотрудник на зарплате в 70 тысяч обходится работодателю минимум в 104 596 рублей. Скорее всего, сотрудник нужен не один.
Если возможности платить столько денег нет, делегируйте проект самозанятому исполнителю: поставьте конкретные задачи, договоритесь о сроках и оплате. Наш опыт показывает, что экономия составит от 20 000 до 50 000 тысяч рублей в месяц.
Добрый советик
Мелочь, а самозанятому приятно
Минусы работы с самозанятыми: в чём подвох
Исполнитель может не знать или соврать о статусе самозанятого
Ваш исполнитель может оказаться не самозанятым, а обычным физическим лицом — он либо намеренно скрыл правду, либо потерял статус и не заметил это.
Важно: самозанятый может потерять статус при превышении лимита в 2,4 млн ₽ в год или за нарушение положений Федерального закона № 422-ФЗ. При этом налоговая не присылает самозанятому уведомление.
Вне зависимости от сценария, последствия будут неприятные. ФНС заметит нарушение и обяжет вас:
- заплатить 13% НДФЛ с выплаченной исполнителю суммы,
- внести страховые взносы за весь период взаимодействия,
- оплатить штраф и пени за несвоевременную уплату налога.
Уберечь себя можно двумя способами:
- Проверить статус по ИНН исполнителя в нашем сервисе. Он подскажет, является ли физическое лицо плательщиком НПД.
- Прописать в договоре условие об ответственности исполнителя за потерю статуса самозанятого.
ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов
Про подмену трудовых отношений договором ГПХ писали здесь, но давайте повторим основные моменты:
- Нельзя нанимать полноценного сотрудника под видом самозанятого: выделять ему рабочее место, прописывать рабочий график, трудовые обязанности.
- Фиксированная оплата каждый месяц может привлечь внимание налоговой.
- Налоговая не любит бессрочные договоры с самозанятыми.
Если ФНС все же переквалифицирует договор с самозанятым в трудовой, то придётся заплатить НДФЛ, страховые взносы и штрафы.
Переквалификация договора: как правильно заключить договор с самозанятым
Очень подробно о корректном составлении договора мы рассказывали в этой статье. Но мы ещё раз напомним, что обязательно должно быть в договоре:
- конкретные цели, задачи, объём услуг или работ,
- срок договора,
- ответственность за потерю статуса самозанятого,
- условия оплаты: почасовая ставка или оплата за единицу работы.
На шаблон договора можете посмотреть здесь. Если следовать правилам, то проблем не будет.
Блокировка расчётного счёта за переводы физическим лицам: как платить самозанятым
Если банк увидит, что вы платите физическим лицам и не делаете налоговые отчисления, то может спокойно заблокировать расчётный счёт. Вопрос решается предоставлением договора с самозанятым и его справкой о постановке на учёт в ФНС. Очень подробно рассказали об этом тут.
Чем рискует работодатель
Подведем итоги: помимо плохой работы и заваленных сроков бизнес может нарваться на блокировку расчётного счёта, переквалификацию договора в трудовой, штрафы и уплату большой суммы денег.
Если процесс оформления работы с самозанятым кажется сложным и страшным, оставьте заявку в конце этой страницы. Наши менеджеры перезвонят и ответят на любые вопросы. Это бесплатно.
А ещё вам предложат попробовать универсальную платформу для работы с самозанятыми, которая автоматически сформирует договоры, проверит статусы, проведёт выплаты, оплатит налоги и отправит отчетность.
Кстати, если у вас остались вопросы, то их можно задать в комментариях, в тематическом сообществе Вконтакте или нашем телеграм-канале.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️