Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.
Кто получает вычеты на детей
Вычет на ребенка — это своего рода скидка при уплате НДФЛ: установленная законом сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход физического лица (ст. 218 НК РФ). Каждый месяц определенная сумма освобождается от налога — НДФЛ с этой суммы платить не нужно:
- за первого и второго ребенка освобождаются по 1 400 рублей, экономия для родителя составляет по 182 рубля с ребенка в месяц;
- за третьего и каждого последующего ребенка освобождается еще по 3 000 рублей, это экономит родителю еще по 390 рублей в месяц.
На вычеты имеют право работающие граждане, которые платят НДФЛ со своего заработка и являются родителями, усыновителями, попечителями, опекунами или супругами родителя (приемного родителя).
Вычет можно получить, только если родитель платит со своих доходов НДФЛ. Это сотрудники компании, ИП на основной системе, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят с доходов налог. А вот предприниматель на УСН такой вычет получить не сможет, потому что его доходы облагаются упрощенным налогом, а не НДФЛ.
На вычеты имеет право каждый родитель. Скажем, если в семье трое детей, то за первого и второго от НДФЛ освобождаются по 1 400 рублей, за третьего — еще 3 000 рублей. Тогда каждый родитель экономит: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля, значит семейный бюджет сберегает ежемесячно 1 508 рублей.
На эти деньги можно купить примерно 20 литров молока или 40 стаканчиков йогурта.
Право на вычет есть у отчима или мачехи, если они участвуют в содержании ребенка своего супруга. Для этого родитель ребенка пишет заявление, что его сын или дочь находятся на общем иждивении супругов. Такое заявление сдают в бухгалтерию вместе с копией свидетельства о браке, копией свидетельства о рождении ребенка и заявлением на вычет.
Условия получения налогового вычета
Чтобы сотрудник мог получить вычет на ребенка, должны выполняться следующие условия (п. 3, 4 ст. 210, подп.
4 п. 1 ст. 218, ст. 224 НК РФ):
- на сумму вычета можно уменьшить только доходы, облагаемые по ставке 13 %;
- сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находится на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.
По общему правилу вычеты даются на детей в возрасте до 18 лет, но если совершеннолетний ребенок учится в колледже или вузе на очной форме обучения, то вычет на него предоставляется до возраста 24 лет (письмо Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277). Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за границей. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом.
Когда на взрослого ребенка перестают давать вычет, его все равно учитывают при уточнении «порядка» младших детей. Скажем, у Марии четверо детей, старшему исполнилось 25, младшие — несовершеннолетние. Тогда на старшего ребенка вычет она уже не получает, на второго ей положен вычет 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей.
На детей-инвалидов получают повышенный вычет: 12 000 рублей — вычет для родителей, 6 000 рублей — для опекунов и попечителей. Такая льгота не заменяет стандартный детский вычет, а суммируется с ним. Скажем, если в семье двое детей и младший имеет инвалидность, то каждый родитель получает за первого ребенка вычет 1 400 рублей, а за второго 1 400 + 12 000 рублей.
Расчет зарплаты — это просто!
Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.
Предельный размер доходов для детских вычетов
Вычет на детей — это мера поддержки для родителей с небольшими зарплатами, так что чиновники установили лимит на год. Как только сумма дохода за год перевалит за 350 000 рублей, применение вычетов прекращается — с того месяца, в котором лимит превышен. При этом суммируются только доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Необлагаемые подоходным налогом доходы в такой расчет не включаются (подп.
4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Например, Мария получает 40 000 рублей в месяц. В сентябре ее доход с начала года превысит 350 000 рублей, значит с сентября до конца года она будет платить НДФЛ с полной зарплаты.
За какой период предоставляется вычет
Период для применения вычетов — календарный год. Например, ИП на основной системе налогообложения может применить вычеты накопительным способом при уплате налога за год.
То же самое касается граждан на трудовых договорах. Иногда работник долго болеет или находится в отпуске за свой счет, и в такое время не получает зарплату. Тогда вычеты за нерабочие месяцы переносятся на будущее и суммируются: их применят, как только у работника появится облагаемый НДФЛ доход.
Правда если этого не удастся сделать до конца года, на следующий год вычеты не перенесутся, а просто «сгорят».
Вычет НДФЛ в двойном размере
Если ребенка или детей обеспечивает единственный родитель, ему вычет предоставляется в двойном размере (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Но это касается только одиноких родителей, если второй родитель умер, или пропал без вести, не указан в свидетельстве о рождении ребенка или указан со слов матери.
Когда такой одинокий родитель вступает в брак, история с двойным вычетом прекращается.
Еще двойной вычет может получать родитель, который находится в разводе или не регистрировал брак: для этого второй родитель должен отказаться от своего вычета в пользу первого. Но это возможно, только если второй родитель работает, получает зарплату и платит с нее НДФЛ. И тогда ему ежемесячно придется получать на работе справку о доходах и НДФЛ и передавать ее первому родителю: его работодатель делает двойной вычет и должен каждый раз при выплате зарплаты и удержании НДФЛ убеждаться, что второй родитель все еще работает и его доход с начала года не превысил 350 000 рублей.
Отчитывайтесь в СФР и не только
Любые отчеты для малого бизнеса с отправкой через интернет. Ведите учет, а Контур.Бухгалтерия сама создаст и проверит отчеты.
Стандартный вычет на ребенка: порядок получения
Чтобы получить вычет на ребенка, сотрудник должен принести в бухгалтерию документы на ребенка. Если детей несколько, документы нужно предоставить на каждого из них. Это могут быть такие бумаги:
- копия свидетельства о рождении или усыновлении, установлении опеки;
- справка из колледжа или вуза об обучении на очном отделении;
- копия свидетельства об инвалидности;
- копия свидетельства о браке;
- если сотрудник — отчим или мачеха для детей от первого брака, понадобится заявление от супруга о том, что пара совместно содержит ребенка или детей в семье;
- заявление от другого родителя об отказе от вычета на ребенка;
- копия свидетельства о смерти второго родителя или постановление суда о признании его пропавшим без вести.
Кроме того сотрудник пишет заявление на вычет. С этого момента бухгалтерия начинает при расчете НДФЛ делать положенные вычеты. Если вы принесли документы не сразу после рождения ребенка или не сразу после приема на работу, то бухгалтер все равно применит все положенные вычеты за отработанные в году месяцы.
Если в жизни сотрудника ничего не меняется, писать новое заявление не нужно, оно автоматически продлевается каждый год. Только справку об учебе ребенка-студента нужно приносить ежегодно. Но если у сотрудника появляется новый ребенок или он вступает в новый брак и начинает воспитывать неродных детей — понадобится новое заявление и дополнительные документы.
Если сотрудник меняет работу, он подает заявление на вычет и приносит документы на ребенка на новом рабочем месте. А еще понадобится справка о доходах и НДФЛ с прежнего места работы, чтобы новый работодатель учитывал доходы с начала года и вовремя перестал делать вычеты.
Размеры вычетов на детей в 2022 и 2024 году
В 2022 и 2024 году нет новшеств в правилах предоставления вычетов на детей. Размеры вычетов — по-прежнему 1 400 рублей на первого и второго ребенка, 3 000 рублей на третьего и последующих детей. Если родитель воспитывает ребенка-инвалида, к стандартному вычету добавляется еще 12 000 рублей.
А если ребенка-инвалида воспитывают опекуны или попечители, к их стандартному вычету добавляется 6 000 рублей. Лимит по доходам с начала года — 350 000 рублей.
В связи с новыми правилами удержания НДФЛ в 2024 году появился вопрос: когда применять вычет на ребенка, если налог теперь следует удерживать и с аванса, и с зарплаты? Рекомендуем применять вычет при расчете НДФЛ с более поздней выплаты в месяце: тогда вы точно сможете рассчитать, превысил ли лимит суммарный доход сотрудника с начала года.
Аккуратно применяйте вычеты, следите за доходом сотрудника с начала года, запрашивайте и сохраняйте подтверждающие вычет документы. А чтобы упростить расчет зарплаты, НДФЛ и взносов, работайте в удобном бухгалтерском сервисе.
Автоматизируйте работу с сотрудниками
Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.
Стандартные налоговые вычеты в 2024 году по НДФЛ
Чем отличаются стандартные налоговые вычеты от остальных и какие размеры вычетов установлены в 2024 году? Как организации делать вычеты при расчете НДФЛ сотрудников? Расскажем в статье.
Ирина Николаева Бизнес-тренер, автор Контур.Бухгалтерии
В этой статье:
- Какие стандартные налоговые вычеты установлены ст. 218 НК РФ на 2022 — 2024 год
- Кому полагается вычет в размере 3 000 рублей
- Кто имеет право на вычет в 500 рублей
- Стандартные вычеты на детей
- Особенности применения «детских» стандартных вычетов
- Порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ
- Примеры расчета стандартного налогового вычета
Автоматизируйте работу с сотрудниками
Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.
Какие стандартные налоговые вычеты установлены ст. 218 НК РФ на 2022 — 2024 год
Налоговый вычет — это особая «скидка» при расчете НДФЛ: прежде чем рассчитать налог, бухгалтер уменьшает налоговую базу на определенную сумму. При расчете налога с меньшей налоговой базы, сокращается и сам налог, и это дает небольшую экономию налогоплательщику. Порядок применения стандартных вычетов прописан в ст.
218 НК РФ.
Стандартные вычеты отличаются от прочих налоговых вычетов по НДФЛ: для их получения налогоплательщик не должен нести какие-то особые расходы или выполнять определенные действия — он должен просто относиться к указанной в законе группе лиц.
В 2024 году сотрудники имеют право на три типа вычетов:
- вычет на 500 рублей;
- вычет на 3 000 рублей;
- детские вычеты для родителей, усыновителей, опекунов.
Подробнее о каждом из них расскажем ниже.
Важно!Право на стандартные налоговые вычеты есть только у сотрудников-резидентов РФ в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13 %. Напомним, резидент — это физическое лицо (гражданин РФ, гражданин иностранного государства, лицо без гражданства), которое находится на территории РФ не менее 183 календарных дня в течение 12 месяцев, следующих подряд. Период нахождения в России не прерывается на периоды, когда лицо выезжает за границу для лечения, обучения.
Кому полагается вычет в размере 3 000 рублей
Вычет на 3 000 рублей положен гражданам, которые получили серьезные заболевания или инвалидность во время аварии на Чернобыльской АЭС: они могли работать над устранением последствий катастрофы или просто находиться в зоне бедствия. Кроме того вычеты получают бывшие военные и служащие органов внутренних дел, которых привлекали для специальных работ по устранению последствий этой аварии.
Также к этой группе лиц относятся гражданские и военные или служащие, пострадавшие от аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году, а также во время испытаний ядерного оружия или участвовавшие в сборке ядерного оружия. Положен вычет также инвалидам войн.
Полный список претендентов на вычет прописан в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Отчитывайтесь в СФР и не только
Любые отчеты для малого бизнеса с отправкой через интернет. Ведите учет, а Контур.Бухгалтерия сама создаст и проверит отчеты.
Кто имеет право на вычет в 500 рублей
Налоговый вычет в 500 рублей положен гражданам, которые имеют звание Героя СССР или РФ, орден Славы трех степеней, а также участникам Великой Отечественной войны, инвалидам 1 и 2 групп, бывшим узникам концлагерей. Сюда же относятся жители блокадного Ленинграда, граждане, получившие облучение из-за радиационных аварий, доноры костного мозга, граждане, эвакуированные из зон отчуждения после радиационных катастроф и некоторые другие категории граждан.
Полный список претендентов на вычет прописан в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Важно!Если сотрудник попадает под обе категории по вычетам в 500 рублей и 3 000 рублей, суммировать вычеты не нужно. Вместо этого применяется максимальный вычет в 3 000 рублей.
При получении этих вычетов не установлена предельная база по доходам, по превышении которой прекращается применение вычета, так что вычет применяется регулярно и пожизненно.
Стандартные вычеты на детей
Вычет на ребенка или детей имеет право каждый родитель, усыновитель или опекун, попечитель, приемный родитель, а также супруг такого лица — отчим или мачеха, которые содержат неродного ребенка.
Вычет положен с момента рождения или усыновления ребенка, попечительства или передачи ребенка в приемную семью. В обычном порядке вычеты полагаются на детей до 18 лет. Но если совершеннолетний ребенок учится на очной форме, то за него предоставляются вычеты до возраста 24 года или пока он не получит диплом об образовании в более раннем возрасте (письмо Минфина РФ от 16.12.2011 № 03-04-05/8-1051).
При этом ребенок может учиться на бюджетной форме или на платной, в России или за границей, жить с родителям или отдельно (письмо Минфина РФ от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).
Суммы стандартных вычетов на детей не менялись с 2016 года:
- на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей;
- на третьего и каждого следующего — по 3 000 рублей.
Если в семье есть ребенок-инвалид 1 или 2 группы, на него положен дополнительный вычет, который суммируется с базовым вычетом на ребенка (письма Минфина России от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, ФНС РФ от 06.04.2017 № БС-2-11/433@). Сумма такого дополнительного вычета зависит от того, кем взрослый является по отношению к ребенку:
- родитель, усыновитель, супруг родителя или усыновителя получает вычет 12 000 рублей;
- опекун, попечитель, приемный родитель и их супруги — 6 000 рублей.
Важно!Государство старается поддерживать семьи с небольшим доходом, поэтому для предоставления вычетов есть «потолок». В том месяце, когда суммарный доход родителя с начала года превысит 350 000 рублей, вычеты не предоставляются. С 2024 года НДФЛ при выплатах сотрудникам удерживают дважды в месяц: при выплате аванса и зарплаты.
Рекомендуем применять вычет к более поздней выплате, чтобы точно убедиться, что доход не превысил лимита.
Особенности применения «детских» стандартных вычетов
В применении вычетов по детям много тонкостей и кажущейся путаницы. Разъясним самые частые затруднения.
Очередность детей для определения размера вычета
Очередность детей для вычетов не меняется с возрастом: даже когда старший ребенок минует возраст 18 лет или 24 года, он по-прежнему считается старшим ребенком в семье, а вычеты на младших распределяются в прежнем порядке. Например, в семье трое детей, старший в 20 лет закончил колледж, и в связи с ним вычеты больше не применяются. Но вычеты к двум младшим детям бухгалтерия делает в прежнем порядке: на второго ребенка 1 400 рублей, на третьего — 3 000 рублей.
Даже если в семье произошло печальное событие и ребенок умер, он все равно учитывается при определении очередности, и «порядок номеров» для его братьев и сестер не изменится.
Развод, новые дети и право на вычет
Родитель (усыновитель, опекун) имеет право на вычеты по всем детям, которых он обеспечивает. Например, если семья распалась и ребенок остался с мамой, папа будет получать вычет, только если платит алименты.
Если родитель создает новую семью и в ней появляются дети, то дети из «старшей» семьи по-прежнему учитываются при определении очередности вычетов. Если новую семью создает родитель, платящий алименты, его супруг или супруга тоже имеет право на вычет.
Если человек становится отчимом или мачехой — то есть создает семью с супругом, у которого уже есть ребенок или дети, он тоже имеет право на вычет в связи с неродными детьми. Но только если супруги совместно содержат детей — тогда им нужно подать заявление об этом для оформления вычета. Правда это возможно, только если брак зарегистрирован, а в гражданском браке каждый получает вычеты только за своих детей.
Расчет зарплаты — это просто!
Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.
Двойной вычет
Вычет на детей предоставляют в двойном размере, если у ребенка только один родитель, усыновитель или опекун, а второго нет по таким причинам:
- второй родитель умер или пропал без вести — это подтверждается свидетельством о смерти или постановлением суда о признании человека безвестно пропавшим;
- отец ребенка не установлен: то есть в свидетельстве о рождении стоит прочерк или отец указан со слов матери — тогда вычет положен, пока мать не вступит в брак (письмо Минфина РФ от 02.04.2012 № 03-04-05/3-413);
- если усыновитель, попечитель или опекун оформил единоличную заботу о ребенке.
Двойной вычет положен еще в одном случае: если второй родитель откажется от своего вычета в пользу первого родителя и напишет заявление об этом. Для удвоения вычета он должен работать и платить НДФЛ, а его доходы с начала года не должны превысить 350 000 рублей, и справки об этом ему придется передавать первому родителю ежемесячно (письмо Минфина РФ от 20.04.2017 № 03-04-05/23946).
Порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ
Стандартный вычет предоставляется только по одному месту работы по выбору налогоплательщика. Для применения вычетов нужно подать заявление и подтверждающие документы для своего случая:
- свидетельства о рождении детей — притом на всех детей, в том числе взрослых, также детей второго супруга, детей из прежней семьи (письма Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-05/8-146, ФНС РФ от 24.01.2012 № ЕД-4-3/991@);
- документы о приеме ребенка в семью, усыновлении, опеке, установлении попечительства;
- справки об инвалидности ребенка;
- справка из школы, колледжа или вуза об учебе на очной форме совершеннолетнего ребенка;
- справка о доходах с прежнего места работы, если родитель оформляется в организацию не с начала года, — это позволит не нарушить закон и прекратить применение вычета, когда доход с начала года превысит 350 000 рублей.
Также может понадобиться заявление супруга или супруги о совместном содержании детей, которые не являются родными для сотрудника, заявление об отказе от вычета от второго родителя и справка о его доходах.
Если родитель не оформил право на вычет сразу после появления ребенка, это не страшно. Положенные ему вычеты не «сгорают», их можно будет применить позже, когда он принесет необходимые документы.
Бывают ситуации, когда сотрудник находится в отпуске без содержания или на длительном больничном и не получает доходы, облагаемые НДФЛ. Тогда его вычеты тоже переносятся на будущее: их можно будет суммировать и применить до конца года, когда у сотрудника появится доход, облагаемый НДФЛ. Но на следующий год вычеты не переносятся.
Это следует из п. 3 ст. 210, ст. 216, ст.
218, ст. 226 НК РФ, Писем Минфина от 30.10.2018 N 03-04-05/78020, от 15.02.2018 N 03-04-05/9654.
Если вычет не предоставил работодатель, налогоплательщик может получить его в отделении ФНС по месту жительства: подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Сделать это можно в течение 3 лет.
Легко отчитывайтесь за сотрудников
Отчеты за сотрудников, по бухгалтерскому и налоговому учету, в Росстат. Онлайн-бухгалетрия сама заполнит отчетность по данным учета.
Примеры расчета стандартного налогового вычета
Приведем несколько примеров применения вычетов и расчета НДФЛ с доходов.
Пример 1. Вычеты «чернобыльцу» и родителю
Иван — бывший военный, после Чернобыльской аварии он участвовал в ликвидации последствий. У него трое детей: старшим 30 и 28 лет, младшему 21, он учится в вузе по очной форме. В 2024 году зарплата Ивана составляет 70 000 рублей.
Ивану положен стандартный вычет в 3 000 рублей. Кроме того он вправе на вычет за младшего ребенка, который в 21 год учится по очной форме: сумма вычета — тоже 3 000 рублей, поскольку ребенок третий по счету.
«Чернобыльский» вычет предоставляется весь год, экономия Ивана составит: 3 000 рублей × 12 месяцев × 13% = 4 680 рублей.
Вычет на ребенка предоставляется, пока доход Ивана с начала года не превысит 350 000 рублей. Это случится в июне: доходы в мае с начала года составят 70 000 рублей × 5 месяцев = 350 000 рублей, а уже в июне начнется превышение. Значит экономия на детском вычете для Ивана составит: 3 000 рублей × 5 месяцев × 13% = 1 950 рублей.
Итого, Иван сэкономит на вычетах 4 680 + 1 950 = 6 630 рублей.
Пример 2. Вычеты родителям
В семье Анны и Сергея трое детей, младший из них имеет инвалидность. У Сергея есть взрослый старший сын от первого брака, соответственно, алименты он уже не платит. Зарплата Анны — 28 000 рублей, зарплата Сергея — 80 000 рублей.
Анна будет получать вычеты весь год, так как ее доход за год не превысит 350 000 рублей (28 000 рублей × 12 месяцев = 336 000 рублей).
Сергей будет получать вычеты только первые четыре месяца в году, а в мае его доход с начала года превысит лимит: 80 000 рублей × 5 месяцев = 400 000 рублей. За старшего сына от первого брака вычет он уже не получает, за первого ребенка в новой семье ему положен вычет 1 400 рублей, за второго — 3 000 рублей, за младшего — 3 000 + 12 000 = 15 000 рублей, итого 19 400 рублей. За год Сергей сэкономит: 19 400 рублей × 4 месяца × 13% = 10 088 рублей.
Экономия семьи за год: 29 328 + 10 088 = 39 416 рублей.
Итак, стандартные вычеты в 500 рублей и 3 000 рублей следует применять весь год, а вычеты на детей применяют, пока заработок сотрудника с начала года не превысит лимит в 350 000 рублей. Чтобы не ошибиться в расчетах, работайте в удобном бухгалтерском сервисе, который учтет все нюансы.
Автоматизируйте работу с сотрудниками
Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.
Ирина Николаева Бизнес-тренер, автор Контур.Бухгалтерии
Как получить налоговый вычет на детей в 2024 году
Официально работающие граждане могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Рассказываем, кому положены вычеты на детей и как можно удвоить сумму.
Что такое налоговый вычет на детей
13.09.2022 19:30
Кто получает вычеты на детей
Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам. Вычет можно получить, только если родитель платит НДФЛ со своих доходов. Это сотрудники организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят налог с доходов. Вычет может получить каждый родитель. Право на него могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка.
В этом случае родитель ребенка должен написать заявление в бухгалтерию, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.
Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет
Нерезиденты в любом статусе не могут получить такую налоговую льготу. Также рассчитывать на вычет не могут индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН) или применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), поскольку их доходы облагаются упрощенным налогом.
Условия получения налогового вычета
Сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России 183 календарных дня в году, следующих подряд, и более. По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или ссузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет, сказано в письме Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277. Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за рубежом.
Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, то право на вычет исчезает с месяца получения диплома. Однако взрослого ребенка все равно учитывают при вычете на младших детей.
Например, если в семье четверо детей, старшему из которых уже 24 года, то на второго ребенка родители могут получить 1 400 рублей, а на третьего и четвертого — уже по 3 тыс. рублей.
К каким доходам применяют вычет
- зарплата;
- премии;
- отпускные;
- больничные;
- матпомощь;
- средства по срочным договорам;
- доходы физлиц от аренды;
- средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера.
На сумму вычета не получится снизить доходы, не относящиеся к основной налоговой базе, например, дивиденды.
Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, суммируют для расчета предельной величины только в той части, которая облагается налогом.
К таким выплатам относятся:
- суточные по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
- подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год;
- материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 тыс. рублей за каждого малыша);
- другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей).
Размеры вычета на детей в 2024 году
Размер стандартного вычета зависит от количества детей, наличия у них инвалидности, а также наличия у налогоплательщика статуса опекуна.
Семьи с одним или двумя детьми могут получить вычет в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Право на вычет имеют родители, их супруги, усыновители или приемные родители и их супруги.
Снизить налоговую базу на 3 тыс. рублей могут сотрудники, которые имеют троих и более детей. Учитывают детей всех возрастов.
Право на повышенный вычет есть у работников, которые воспитывают детей с инвалидностью I или II группы. Размер вычета для опекунов и попечителей составляет 6 тыс. рублей, а для родителей и усыновителей — 12 тыс. рублей.
Единственный родитель или один из родителей, если второй отказался от получения вычета, может получить его в двойном размере. Чтобы получить двойной вычет, работник должен подать письменное заявление в свою бухгалтерию.
Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты
Вычет ориентирован на малоимущих граждан, поэтому государство установило лимит по доходам, сверх которого получить вычет не получится. В 2024 году это 350 тыс. рублей. Суммирование доходов для контроля лимита выполняется нарастающим итогом с 1 января года.
Чтобы узнать, какую сумму НДФЛ придется уплатить с заработной платы с учетом вычета, необходимо:
- Заработную плату умножить на 13%.
- Из этого значения вычесть сумму вычета, умноженную на 13%.
- Получаем сумму уплаты налога.
Рассчитаем налоговый вычет на примерах.
Например, сотрудник имеет заработную плату в 25 тыс. рублей и воспитывает троих детей 7, 10 и 23 лет.
Доход за год составляет у него 300 тыс. рублей, то есть не превышает предельную величину. Старший ребенок еще обучается в вузе. В этом случае родитель будет получать: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рубля в месяц.
Так, размер НДФЛ к уплате с учетом вычета составит: (25 000 рублей × 0,13) – 754 = 2 496 рублей. На руки работник получит 22 504 рубля.
Если бы старший ребенок не обучался в вузе, то родитель мог бы получить 1 400 рублей за второго ребенка и 3 тыс. за третьего ребенка. Так, размер налогового вычета в месяц составил: (1 400 + 3 000) × 0,13 = 572 рубля. (25 000 × 0,13) − 572 = 2 678 рублей. Это НДФЛ, который должен будет оплатить работник с учетом вычета.
Разберем пример для детей от разных браков. Например, у работника есть один ребенок от первого брака и двое от второго. Сотрудник выплачивает алименты, то есть участвует в содержании детей.
Чтобы получить размер НДФЛ к уплате, необходимо 754 рубля вычесть из заработной платы, умноженной на 13%.
Если бы в семье было, например, двое несовершеннолетних детей, у одного из которых была инвалидность, родители бы могли оформить вычет: 1 400 рублей за первого ребенка + 1 400 рублей за второго ребенка + 12 тыс. рублей за инвалидность второго ребенка. На эту сумму снизится налог к уплате.
Как оформить налоговый вычет на детей с зарплаты
Чтобы получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо заполнить заявление на имя работодателя. Документ заполняют в свободной форме. При необходимости вы можете попросить образец в вашей бухгалтерии. Ежегодно писать заявление не нужно.
Однако вы можете заполнить его повторно, если у вас появится право на еще один вычет, например, в вашей семье родится еще один ребенок.
За какой период предоставят вычет
Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, пока вы работаете в компании и пока вы не превысили лимит в 350 тыс. рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей
Перечень документов зависит от вашей жизненной ситуации. Вам могут потребоваться:
- копии свидетельств о рождении детей, даже если вычет на кого-то из них уже не положен;
- копия решения суда об усыновлении или удочерении, если вы приемный родитель;
- копия решения суда об опеке или попечительстве, если вы опекун ребенка;
- справка с места учебы ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
- копия свидетельства о браке;
- заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов;
- копия документа об уплате алиментов;
- копия справки об установлении инвалидности у ребенка;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если вы планируете получать вычет в двойном размере;
- копия документа о том, что вы являетесь единственным родителем ребенка;
- оригиналы бумаг для сверки.
Как получить вычет через ФНС
Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, в который вы хотите оформить вычет. Заполненную форму необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать в вашем отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.
21.03.2023 18:10
В течение трех месяцев налоговики должны рассмотреть вашу декларацию и документы. При положительном решении вам вернут сумму излишне уплаченного налога.
Дополнительные вопросы о налоговом вычете на детей с зарплаты
Могут ли получать налоговый вычет на детей безработные родители?
Налоговым вычетом не могут воспользоваться лица, у которых в принципе отсутствует налогооблагаемый доход, в том числе безработные, если у них нет иных источников дохода. Если вы официально не работаете, но при этом сдаете недвижимость в аренду и ежегодно уплачиваете НДФЛ с дохода, вы можете получить вычет. Однако в этом случае вам придется обращаться непосредственно в налоговую службу.
Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?
Стандартный налоговый вычет не отменяет другие вычеты. Вы также можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья и так далее.
Что делать, если возникли проблемы с получением налогового вычета на детей?
При возникновении сложностей с получением вычета необходимо обратиться в налоговую службу. Возможно, причина кроется в неправильно заполненных документах. В этом случае достаточно будет исправить неточности или подать недостающие бумаги.
Налоговый вычет на детей с зарплаты: что нужно знать
Если у вас есть ребенок, вы уплачиваете НДФЛ с дохода, то вы можете получить налоговый вычет и снизить размер НДФЛ. Вычет можно получить даже на ребенка-студента до 24 лет. Если ребенок старше 18 лет и не обучается очно, его все равно учитывают при определении очередности детей.
За первого и второго ребенка положен вычет по 1 400 рублей, за третьего и последующих — по 3 тыс. рублей. На ребенка с инвалидностью можно дополнительно получить вычет в размере 12 тыс. рублей. Опекуны, попечители и приемные родители могут получить вычет в 6 тыс. рублей.
Вычет в двойном размере можно получить, если вы единственный родитель или второй родитель отказался от вычета.
Вычет можно получить у вашего работодателя. Для этого достаточно написать заявление на его имя, прикрепить к нему копии документов и подать в бухгалтерию.
Вы также можете получить вычет в ФНС во время личного визита или на сайте ведомства. Для этого потребуется заполнить форму 3-НДФЛ. Деньги вернут за последние 3 года.
Вычет положен до момента, когда ваш доход не превысит 350 тысяч рублей.
Вычет на детей не суммируется с остальными вычетами и не ограничивает возможность оформить социальный или имущественный вычет.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >