Оформление на работу иностранцев по патенту 2024

Категории иностранцев, которые должны получать патент

Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временную трудовую деятельность (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Поэтому надо проверять, установлен ли для въезда граждан этой страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

Получить патент обязаны прибывающие на территорию России в безвизовом порядке граждане Азербайджана, Узбекистана, Австрии, Болгарии и других стран, достигшие 18 лет.

Не нужно получать патент:

• Гражданам стран, которым для пребывания на территории России нужна виза.
• Гражданам государств — членов ЕАЭС: России, Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Если временно пребывающий иностранец на патенте получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется: он переходит в категорию временно проживающих. Дата смены статуса — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

В конце статьи есть шпаргалка

Особенности расчета НДФЛ

Ситуация 1. Временно пребывающий иностранный гражданин из страны с безвизовым режимом (кроме стран ЕАЭС)

Патент: нужен.

НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

• 13% — независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
• 15% — если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Обучение для бухгалтера
Рачет НДФЛ и страховых взносов

Ситуация 2. Иностранный гражданин с РВП

Патент: не нужен.

НДФЛ с доходов исчисляется по разным ставкам, они зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:

• 13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
• 30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

• Эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом.
• Наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения налогоплательщиком дохода. Окончательный налоговый статус определяется по итогам календарного года (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП. Получение РВП не приводит к аннулированию патента.

• Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением РВП в этом пункте не указано.

Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ.

Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранцы с РВП не являются налоговыми резидентами России.

В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж. Он больше не обязан иметь патент, потому что становится временно проживающим, а не временно пребывающим лицом. После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п.

5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Доходы после прекращения действия патента облагаются налогом исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

• Он оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2022 года по 19 октября 2022 года.
• 25 июня 2022 года получил статус временно проживающего.
• До окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2022 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
• После 19 октября 2022 года, если иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то НДФЛ рассчитывается также с применением ставки 13% (15%), но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Обучение для бухгалтера
Как работать с иностранцами в 2024 году

Независимо от наличия патента порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий.

С 2024 года по иностранным работникам страховые взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются, как и по российским, — по единому тарифу 30% (15,1% сверх предельной базы) (п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ч. 1 ст.

2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ч. 1.1 ст. 10 Ф ч. 1.1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, Письмо Минфина России от 19.12.2022 № 03-15-06/124369).

Если работодатель применяет пониженные тарифы (ст. 427 НК РФ), то они справедливы и в отношении выплат иностранцам. Это положение касается и дополнительных тарифов страховых взносов (ст.

428 НК РФ).

Есть исключения только по временно пребывающим высококвалифицированным иностранным специалистам (ВКС).

По ним порядок следующий:

• На выплаты, взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ не начисляются.
• На выплаты временно пребывающим ВКС из стран ЕАЭС взносы на ОМС, на случай ВНиМ начисляются в общем порядке, ОПС — не начисляются.
• На выплаты временно и постоянно проживающим ВКС граждан всех стран взносы на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ начисляются по общему тарифу 30%.

Такой порядок вытекает из положений п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 2 Закона № 255-ФЗ, ч. 1, 1.1 ст.

10 Закона № 326-ФЗ, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, Письма Минфина России от 12.07.2017 № 03-15-06/44430.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве по всем категориям иностранных работников без исключения начисляются по общим правилам (ст. 3, 5, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

В шпаргалке вы найдете таблицу с тарифами страховых взносов, которые следует начислить на выплаты иностранным гражданам, находящимся в РФ, в рамках трудовых отношений.

Шпаргалка

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

• Страховые взносы иностранным рабочиникам 603.9 КБ

Для скачивания шпаргалки нужно войти или зарегистрироваться

Патент для иностранных граждан 2024

В 2024 году безвизовым иностранцам по-прежнему нужен патент для работы в РФ.

Патент обязателен почти для всех безвизовых иностранцев

При приеме на работу временно пребывающего иностранного гражданина нужно запросить у него ряд документов. И среди них обязательно должен быть разрешительный документ – патент на работу.

• разрешением на временное проживание,
• видом на жительство,
• удостоверением беженца,
• свидетельством о временном убежище,
• удостоверением переселенца,
• лицу без гражданства с временным удостоверением личности,
• гражданам Армении, Казахстана, Киргизии (Кыргызстана) и Белоруссии — на основании договора о ЕАЭС;
• гражданам Украины, ЛНР и ДНР — на основании временных послаблений.

Работодателю нужно проверить патент на:

• подлинность. Нужно убедиться, что патент действительно выдан МВД и не является подделкой. Сделать это можно на сайте МВД;
• соответствие. Территория и профессия, по которым работодатель хочет принять на работу иностранца, должны соответствовать тем, которые указаны в патенте иностранца;
• действие. Патент должен быть своевременно и правильно быть оплачен. При этом важно обращать внимание на дату выдачи патента, на даты платежей авансовых налоговых платежей и сумму оплаты патента. Напомню, что с 1 января 2024 года суммы платежей по регионам изменились. Таблицу с суммами платежей по всем регионам вы найдете в моей статье «Стоимость патента на 2024».

Если у иностранца нет патента или он был неверно оплачен и перестал действовать, то патент нужно оформить. Принять на работу иностранца без патента можно, но допустить его к работе будет нарушением. И за него ч. 1 и 4 ст.

18.15 КоАП РФ предусмотрены штрафы до 1 млн рублей или приостановление деятельности компании на срок до 90 суток.

Как оформить патент на работу в 2024

Чтобы получить патент на работу, иностранцу в течение 30 календарных ней с даты въезда нужно:

1. Оформить документы, необходимые для получения патента:

• оформить полис медицинского страхования соответствующие требованиям «для работы»;
• подать документы на оформление ИНН. Это можно сделать и позже, но если оформить ИНН до подачи документов на патент, то это сократит сроки его оформления с 10 до 5 рабочих дней. А ИНН иностранцу все равно придется оформлять — без него не внести авансовые платежи по патенту;
• пройти медицинскую комиссию и через 5 рабочих дней получить медицинское заключение. Если потребуются повторные анализы, то срок выдачи заключения может быть до 18 рабочих дней;
• пройти тестирование на знание русского языка, истории и основ законодательства России, если нет диплома, который может заменить результаты тестирования;
• оформить нотариально заверенный перевод паспорта.

Внести первый авансовый платеж по патенту;

Заполнить заявление о выдаче патента. Скачать бланк заявления можно в Базе Знаний, в разделе «Документы».

Примечание редакции: больше информации о патенте вы найдете в разделе Базы Знаний «Патент на работу для иностранных граждан».

Полный список документов для патента, которые нужно подать в МВД иностранцу:

1. заявление о выдаче патента;
2. паспорт с нотариальным переводом;
3. миграционная карта;
4. миграционный учет;
5. полис медицинского страхования;
6. медицинское заключение и справка об отсутствии ВИЧ;
7. сертификат о владении русским языком или диплом, его заменяющий;
8. чек о первом авансовом платеже по патенту;
9. фотографии;
10. ИНН.

Примечание редакции: подробнее о каждом документе читайте в статье Базы знаний «Получение патента на работу».

Обращаем ваше внимание, что сроки подачи документов на патент ограничены и установлены в п. 2 ст. 13.3 ФЗ №115 от 25.07.2002.

Для подачи документов на оформление патента у иностранца есть 30 суток с даты въезда. Если этот срок пропущен, оформить патент можно. Но предварительно придется заплатить штраф от 10 до 15 тыс. рублей по ст.

18.20 КоАП РФ.

30 суток, которые даются иностранцу на оформление патента, – довольно малый срок, за который нужно не только подать документы в МВД, но и оформить некоторые из них с нуля. Чтобы уложиться в эти сроки и не платить штрафы за опоздание, оформляйте патент вместе с миграционными специалистами. Подробнее об оформлении патента с нами читайте на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

Оформление иностранного гражданина с патентом

Иностранец с патентом — самая распространенная категория иностранных работников. И самая сложная.

Прием иностранного гражданина с патентом

Иностранный гражданин с патентом — это временно пребывающие иностранцы из Азербайджана, Молдовы, Таджикистана, Узбекистана, а также неграждане Эстонии и Латвии.

Граждане Украины, ЛНР и ДНР тоже могут относиться к этой категории, но в их отношении действует Указ Президента Российской Федерации от 27.08.2022 № 585, который разрешает им работать до отмены указа без патента. Поэтому к ним эта статья относится в меньше мере.

До того, как принять иностранца с патентом, проверьте у него следующие документы:

Действующий паспорт. Его данные должны быть указаны в патенте, миграционное карте и в уведомлении о прибытии в место пребывания (миграционном учете);

Миграционная карта — цель въезда «Работа». В 2022 году цель въезда разрешили менять без выезда при оформлении патента, поэтому если цель въезда иная, то рекомендуем обратиться к юристу за консультацией.

Действующий миграционный учет, или регистрация по месту пребывания. Должна быть оформлена на срок действия патента по месту фактического проживания иностранца. Миграционный учет, срок которого превышает 90 суток с даты въезда, обязательно должен быть оформлен через МВД, МФЦ или Госуслуги.

Патент на работу. Профессия и территория действия патента должны соответствовать месту и характеру работы иностранца. Помочь оформить патент на нужный регион или внести изменения в профессию могут миграционные юристы.

Подробнее на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

Квитанции, подтверждающие внесение авансовых налоговых платежей по патенту. Все платежи должны быть внесены вовремя, с верной суммой и по верным реквизитам. Если есть сомнения или сложности с проверкой, вам помогут миграционные юристы.

Они проведут миграционный аудит документов и вынесут экспертное заключение. Подробнее на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

В 2022 г. при приеме на работу иностранцу с патентом также нужны были полис ДМС, ИНН и СНИЛС. С 2024 г. — только ИНН и СНИЛС.

• Если нет ИНН, то у вас должны возникнуть вопросы к тому, как иностранец вносил свои авансовые платежи по патенту, поскольку ИНН иностранца — это обязательный реквизит при оплате. Если это первый патент иностранца и оплачен только первый чек, то убедитесь, что иностранец оформить ИНН до того, как выйдет срок внесения второго платежа по патенту.
• Если нет СНИЛС, работодатель должен зарегистрировать иностранца в Социальном Фонде РФ. Сделать это можно самостоятельно или с помощью наших юристов. Подробнее на сайте «Альянс — Трудовая миграция».

Примечание редакции: эти изменения связаны с включением временно пребывающих иностранцев в категорию застрахованных по ОМС лиц.

Трудовую книжку или СТД-Р иностранец предъявляет, если они у него есть. Если нет, то работодатель заводит их, как и любому впервые трудоустраиваемому сотруднику.

Чтобы оформление иностранного гражданина с патентом прошло без штрафов, работодателю также важно помнить:

Что иностранец с патентом обязан в течение 2х месяцев с даты выдачи патента найти работодателя и отправить копию договора в МВД, иначе патент аннулируют.

После заключения или расторжения договора с иностранцем работодатель обязательно должен подать в МВД уведомление об этом в течение 3 рабочих дней с даты заключения или расторжения.

Если иностранец будет проживать в помещениях работодателя, то его обязательно нужно перерегистрировать на адрес этого помещения в течение 7 рабочих дней с даты заселения. И потом продлевать регистрацию иностранца после каждой оплаты чека по патенту.

Работодатель обязан контролировать оплату иностранцем своего патента.

Если вы впервые принимаете на работу иностранца или у вас есть вопросы и сомнения, то рекомендуем проконсультироваться с миграционными юристами. Помните, что миграционные штрафы назначаются за каждого иностранца отдельно и начинаются от нескольких сотен тысяч рублей.

Примечание редакции: подробнее о причинах и размерах штрафа читайте в статье Базы Знаний «Нарушения при привлечении иностранцев к трудовой деятельности».

Другие статьи на тему «Правила приема»:

‌Высококвалифицированный иностранный специалист (ВКС) – это иностранец, который имеет большой опыт или достижения в какой-либо профессиональной сфере и получает заработную плату не ниже определенного минимума. Существующие условия подтверждения статуса ВКС и изменения, которые произойдут в ближайшее время, установлены законодательством РФ.

Если говорить в широком смысле, то в обязанности миграционного специалиста входит ведение миграционного учета в компании. За этой формулировкой стоят вполне конкретные функции и задачи. Должностная инструкция миграционного специалиста может не содержать подробного описания каждой из них, а потому лучше отдельно подробно разобраться со всеми составляющими эффективного миграционного учета.

‌В зависимости от того, из какой страны приехал иностранец, требования к его документам для трудоустройства будут разные. Даже если страны входят в какой-либо союз, например страны СНГ, единых правил оформления документов для иностранцев из этих стран нет.

Кому нужен патент на работу в России в 2024

Патент на работу для иностранных граждан нужен не всем иностранцам.

Патент на работу для граждан СНГ в 2024

Патент на работу необходим только для безвизовых иностранных граждан. Поэтому гражданам Грузии или Туркменистана для работы в России нужен не патент на работу, а рабочая виза и разрешение на работу.

Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия входят в состав Евразийского Экономического Союза, и на основании этого договора им для работы патент на работу не нужен.

По Указу Президента РФ № 585 от 27.08.2022 граждане Украины и ЛДНР имеют право работать без патента до окончания срока действия этого указа.

Таким образом, патент на работу в 2024 году нужно оформлять гражданам Азербайджана, Молдовы, Таджикистана и Узбекистана.

Образец патента на работу

С 29 декабря 2021 года действует форма патента, утвержденная Приказом МВД России от 02.11.2021 N 805.

Бланк патента на работу иностранца содержит следующие поля:

1. Лицевая сторона:

• Фото иностранца;
• Серия и номер патента;
• Фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии);
• Дата рождения;
• Гражданство;
• Серия и номер паспорта;
• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• Профессия (специальность, должность, вид трудовой деятельности: указывается, если на региональном уровне принято такое решение, но может отсутствовать.

1. Оборотная сторона:

• Наименование субъекта РФ, на территории которого иностранцу разрешено работать по этому патенту;
• Наименование органа МВД, выдавшего патент;
• Дата выдачи патента;
• Цифровой идентификатор (QR-код), который содержит следующие сведения:

• Фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) иностранца;
• Дата рождения;
• Место рождения;
• Гражданство;
• Серия, номер, дата окончания срока действия паспорта;
• В нижней левой трети патента также указывается номер бланка патента из 9 символов.

Примечание редакции: подробнее о новой форме читайте в статье «Форма патента иностранных сотрудников изменится».

Получение патента на работу

Оформить патент на работу иностранцам нужно в течение 30 суток с даты въезда в Россию. Для его получения нужно подготовить целый комплект документов, в том числе, пройти и получить результаты медицинской комиссии и тестирования по русскому языку, истории России и законодательства РФ. И подать все документы в МВД.

Примечание редакции: подробную информацию об оформлении документов вы найдете в статье Базы Знаний «Получение патента на работу».

Если вам требуется помощь в оформлении патента на работу, то вы можете обратиться в нашу компанию. Подробнее читайте на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

Другие статьи на тему «Патент на работу»:

При приеме иностранца в компанию, работодатель должен учитывать разные нормы российского законодательства. И во многом именно Трудовой кодекс РФ регулирует трудовые отношения между работодателем и иностранным сотрудником. И здесь с сотрудниками МВД могут происходить разногласия.

Ошибки, допущенные в ходе переоформления, приведут к тому, что иностранец останется без патента, а значит, работодателю придется его уволить. Чтобы этого не произошло, нужно знать, чем переоформление отличается от продления, и без каких документов в выдаче нового патента точно откажут.

ИНН — это уникальный номер, позволяющий правильно уплачивать налоги. Однако важно не только наличие ИНН, но и его корректность, так как он связан с конкретным паспортом и в него нужно вносить изменения при изменении личных данных.