Подборка наиболее важных документов по запросу Срок исковой давности при уступке права требования по кредитному договору (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Цессия:
- Безвозмездная уступка права требования
- Бухгалтерские проводки по договору цессии
- Бухгалтерские проводки по договору цессии у цессионария
- Взыскание долга по договору цессии
- Возмездность договора цессии
- Показать все
- Цессия:
- Безвозмездная уступка права требования
- Бухгалтерские проводки по договору цессии
- Бухгалтерские проводки по договору цессии у цессионария
- Взыскание долга по договору цессии
- Возмездность договора цессии
- Показать все
- Исковая давность:
- Виндикационный иск срок исковой давности
- Возобновление срока исковой давности
- Восстановление срока исковой давности
- Заявление о пропуске срока исковой давности
- Заявление о пропуске срока исковой давности ГПК
- Показать все
Судебная практика
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 08.12.2022 по делу N 88-32486/2022, 2-4919/2021
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору.
Обстоятельства: Ответчик свои обязательства по возврату денежных средств надлежащим образом не исполнил.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части. При указанных обстоятельствах, приведенные в кассационной жалобе доводы о перерыве течения срока исковой давности в связи с оспариванием договора уступки прав (цессии) в отношении требований как о взыскании задолженности по кредитному договору, так и неустойки, нельзя признать основанными на законе, они основаны на ошибочном толковании норм материального права и сводятся к иной оценке представленных в материалы гражданского дела доказательств, при этом не содержат указаний на нарушения, допущенные судами первой и апелляционной инстанций, повлиявшие на исход дела, что в соответствии со статьей 390 ГПК РФ не может являться основанием для пересмотра в кассационном порядке обжалуемых судебных постановлений.
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Должник хочет признать договор уступки права (требования) недействительным
(КонсультантПлюс, 2024) суд пришел к выводу, что личность нового кредитора не имеет для Должника существенного значения и согласие Должника на уступку не требуется (например, по договору цессии переданы кредитные обязательства, установленные решением суда)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Взыскание задолженности по кредитной карте
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024) В правоотношениях по просроченным обязательствам по возврату кредита зачастую меняется кредитор (взыскатель) путем заключения договора уступки права требования. Изменение кредитора не влияет на начало течения срока исковой давности по спорам о взыскании задолженности по кредиту (ст. 201 ГК РФ).Это подтверждает и п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности» (далее — Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43), а также судебная практика (Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 21.11.2017 N 18-КГ17-197).
«Бухгалтерские проводки в экономике коммерческих организаций: Справочник с комментариями и рекомендациями»
(Мизиковский Е.А., Мизиковский И.Е.)
(«Магистр», «ИНФРА-М», 2021) организацией-залогодержателем — в суммах процентов по займам, обеспеченным залогом имущества (кроме процентов по займам на приобретение инвестиционных активов (затраты на капитальные вложения); стоимость обязательства по счетам-фактурам депозитария за услуги по договору хранения бланков (сертификатов) ценных бумаг (без НДС); двойная сумма задатка, добровольно начисленная поставщиком (подрядчиком) в пользу покупателя (заказчика), поскольку признал свою вину в нарушении условий договора поставки (подряда) и соглашения о задатке, составленных в письменной форме; сумма дебиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности; отрицательные суммы курсовой разницы по валютным операциям неторгового характера с участием прочих кредиторов; стоимость услуг (без НДС) других организаций по выкупу долговых ценных бумаг, продаже, переуступке и др. (кроме организаций, учитывающих выручку от продаж в кредите сч. 90); организацией — участницей договора о совместной деятельности в форме простого товарищества принято обязательство возмещения сальдированного убытка по результатам работы товарищества за отчетный год; стоимость услуг кредитных организаций по договору банковского счета, включая процедуры оформления и обслуживания факторинговых и других подобных расчетов, а также стоимость банковского страхования и банковской комиссии; организацией-эмитентом оплачены денежными суммами купленные бонусы; другие операции с прочими кредиторами, обусловливающие формирование прочих расходов, соответствующее регламентациям российских учетных стандартов (91.2).
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43
(ред. от 22.06.2021)
«О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности» 6. По смыслу статьи 201 ГК РФ переход прав в порядке универсального или сингулярного правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица, переход права собственности на вещь, уступка права требования и пр.), а также передача полномочий одного органа публично-правового образования другому органу не влияют на начало течения срока исковой давности и порядок его исчисления.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(ред. от 14.04.2023) Перемена лиц в обязательстве не влечет изменения срока исковой давности и порядка его исчисления.
Цессия новый дебитор
Подборка наиболее важных документов по запросу Цессия новый дебитор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Цессия:
- Безвозмездная уступка права требования
- Бухгалтерские проводки по договору цессии
- Бухгалтерские проводки по договору цессии у цессионария
- Взыскание долга по договору цессии
- Возмездность договора цессии
- Показать все
- Цессия:
- Безвозмездная уступка права требования
- Бухгалтерские проводки по договору цессии
- Бухгалтерские проводки по договору цессии у цессионария
- Взыскание долга по договору цессии
- Возмездность договора цессии
- Показать все
- Дебиторская задолженность:
- 136 КОСГУ
- Анализ дебиторской задолженности
- Арест дебиторской задолженности
- Аудит дебиторской задолженности
- Безнадежный долг
- Показать все
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 02.11.2022 N 304-ЭС22-16296(5) по делу N А81-10436/2018
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными заключенных должником договора займа и договора уступки прав требования, применении последствий их недействительности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как суды пришли к выводу о невозможности восстановления требования должника к обществу, что свидетельствует о невозможности улучшения имущественного положения должника и его кредиторов посредством признания сделки недействительной. Разрешая спор, суды первой и апелляционной инстанций исходили из установленных ими фактических обстоятельств спора, касающихся цены договора цессии, равной номинальной стоимости уступленного требования, и добросовестности дебитора должника (общества с ограниченной ответственностью «Газпром Бурение») при погашении долга в пользу нового кредитора (общества «Текстильснаб»). Суды пришли к выводу о невозможности восстановления требования должника к обществу «Газпром Бурение», что в свою очередь, свидетельствует о невозможности улучшения имущественного положения должника и его кредиторов посредством признания сделки недействительной.
Суды констатировали отсутствие доказательств того, что сторонами совершена единая сделка, направленная на вывод активов должника. В связи с изложенным суды признали неподтвержденным наличие у оспариваемой сделки уступки признаков подозрительности, указанных в статье 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2021 N 08АП-11482/2021, 08АП-11483/2021 по делу N А70-9794/2021
Требование: О признании недействительным договора уступки права требования и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Требование удовлетворено. В силу статьи 83 Закона об исполнительном производстве, арест дебиторской задолженности состоит в объявлении запрета на совершение должником и дебитором любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также на уступку права требования третьим лицам. О наложении ареста на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление и составляет акт, в котором указывает перечень документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности.
Со дня получения дебитором уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и до дня реализации прав требования или получения дебитором уведомления о переходе прав требования к новому кредитору дебитор не вправе изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как в бухгалтерском учете отражать продажу дебиторской задолженности по договору цессии
(КонсультантПлюс, 2024) 3. Какими проводками в учете нового кредитора отражать продажу дебиторской задолженности (переуступку права требования)
Путеводитель по сделкам. Уступка денежного требования (цессия). Первоначальный кредитор Право требования, представляющее собой имущественное право, является частью имущества организации (ст. 128 ГК РФ). Следовательно, уступка права требования отражается в бухгалтерском учете как продажа имущества.
Поступления от уступки права требования оплаты реализованных товаров (работ, услуг) (дебиторской задолженности) признаются прочими доходами (на дату передачи права требования) в размере стоимости, установленной договором цессии (п. п. 7, 10.1, 16 ПБУ 9/99). Прочие доходы отражаются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-1 «Прочие доходы» (Инструкция по применению Плана счетов). Соответственно, расходы, связанные с уступкой права требования, являются прочими (п. п. 11, 14.1, 16 ПБУ 10/99). Таким образом, дебиторская задолженность, уступленная новому кредитору, списывается со счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в дебет счета 91, субсчет 91-2 «Прочие расходы» (Инструкция по применению Плана счетов) .
Нормативные акты
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 101
Государственное унитарное предприятие обратилось в арбитражный суд с иском к первоначальному кредитору (должнику в исполнительном производстве) и новому кредитору, который приобрел права требования (дебиторскую задолженность) истца на публичных торгах, о признании недействительными торгов по ее продаже.
Обзор: «Как бухгалтеру работать с учетом антикризисных мер 2022 — 2024»
(КонсультантПлюс, 2024) В бухгалтерском учете продажу дебиторской задолженности (уступку требования) отражают как продажу прочего имущества, отличного от товаров и готовой продукции. Поступления от уступки требования признают прочими доходами на дату перехода права требования к новому кредитору (цессионарию). Сумму уступаемого требования, а также иные расходы, непосредственно связанные с продажей дебиторской задолженности, относят на прочие расходы.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Цена покупки проблемных долгов вернулась к рекордным значениям 2021 года
Стоимость просроченных обязательств заемщиков перед микрофинансовыми организациями (МФО) в марте – апреле достигла 13–18% от общей суммы задолженности, рассказали «Ведомостям» представители сервиса по возврату проблемной задолженности ID Collect и агентства взысканий «Филберт». Этот показатель приблизился к рекордным ценам 2021 г., когда среднее значение за год составляло 13,69%, согласно статистике Национальной ассоциации профессиональных коллекторских агентств.
Цена долгов восстанавливается
По данным агентства взысканий «Филберт», весной 2024 г. цены просроченных обязательств МФО составляют 13–15% от общей суммы, говорит его гендиректор Андрей Иванов. Если еще два месяца назад долги продавались по 10–11%, то сейчас ценник достигает 17–18%, отмечает гендиректор ID Collect Александр Васильев.
Средняя цена продажи цессий (переуступка прав требования выплаты третьему лицу. – «Ведомости») МФО выросла на 50% в марте – апреле 2024 г. относительно аналогичного периода прошлого года (весной 2022 г. рынок упал. – «Ведомости»), говорит руководитель электронной торговой площадки «Рынок долгов» Денис Белкин. В МФК «Займер» видят увеличение цены цессии на 30% по сравнению с прошлогодними данными. По данным финансовой онлайн-платформы Webbankir, рост стоимости составил 20–30% по сравнению с осенью 2022 г., отмечает директор по развитию маркетплейса Денис Сидоров.
В начале 2022 г. рынок продажи проблемных долгов микрофинансовых организаций столкнулся с обвалом цен. Если в I квартале стоимость цессии была в среднем 16,9%, то уже по итогам II квартала она упала до 4,2%, писал «Коммерсантъ» со ссылкой на данные онлайн-аукциона по продаже просроченной задолженности Debex. По итогам 2022 г. объем закрытых сделок цессий микрофинансовых организаций составил 52 млрд руб., а средняя цена – 8%, говорит Иванов из «Филберт».
3 млрд руб.
составил общий объем проданной основной суммы задолженности МФО за три месяца 2024 г., согласно оценке электронной торговой площадки «Рынок долгов». По прогнозу агентства взысканий «Филберт», в 2024 г. рынок цессий микрофинансовых организаций составит 65 млрд руб., а средняя цена – 15% от суммы займа
Но сегмент просроченных долгов, как и финансовый рынок в целом, уже адаптировался к новым реалиям и восстанавливается, объясняет тенденцию гендиректор МФК «Займер» Роман Макаров: экономические и регуляторные потрясения 2022 г. (уход иностранного капитала, мораторий на банкротства и т. д.) успешно преодолены.
Для МФО сейчас характерна продажа долгов с коротким сроком просрочки, маленьким средним чеком (до 30 000 руб.), небольшими по объему лотами, рассказывает Иванов из «Филберт». Средний срок просрочки уменьшился на 40% и составил 370 дней, а качество портфелей выросло, добавляет Белкин из «Рынка долгов». Среднее содержание основного долга в общей сумме было 40% (остальное – пенни, штрафы и т. д.) в 2022 г., а в 2024 г. – уже 50%, т. е. рост примерно на 10 п. п. в плане качества, пояснил он.
Все это привело к увеличению спроса и, соответственно, цены, продолжает Иванов из «Филберт». С другой стороны, у покупателей за время вынужденной паузы прошлого года накопился достаточный объем свободных денег для покупок, добавляет Васильев из ID Collect.
Интерес банков
Еще одна причина повышения цен просрочки у МФО – появление новых крупных интересантов: банков и коллекторского агентства ПКБ, которое ранее специализировалось по большей части на банковских долгах, говорит Макаров из «Займера». По его словам, некоторые кредитные организации в том числе хотели приобрести просроченный портфель «Займера» (имен Макаров не назвал), но попытки не увенчались успехом – коллекторские агентства предлагают оформить цессию по гораздо более выгодной ставке на аукционе.
Что ждет рынок микрофинансирования в 2024 году
Из-за ужесточения регулирования у компаний может снизиться рентабельность бизнеса
В марте – апреле банки выкупили около 5–7% выставленной на продажу цессии МФО, подтверждает Васильев из ID Collect. Это довольно большая доля, отмечает он: ранее на этом рынке они приобретали проблемные портфели разово и в объемах, не влияющих на поведение цен. Одной из кредитных организаций, интересовавшихся просрочкой МФО, является «Русский стандарт», рассказали «Ведомостям» два собеседника – на рынке коллекторов и среди микрофинансистов. «Ведомости» направили в банк запрос.
Банки могут преследовать несколько целей, полагает Макаров из «Займера». Во-первых, долги можно приобретать для развития собственного коллекторского бизнеса, говорит он: процесс взыскания небольшой по размеру задолженности PDL-займов («до зарплаты» – до 30 000 руб.) протекает быстрее и эффективнее, чем по потребительским кредитам. Во-вторых, продолжает он, это может быть связано с усовершенствованием процедур риск-аналитики на фоне интенсивного интереса банков к классическому PDL-продукту.
К примеру, недавно выход на рынок небольших кредитов на суммы от 5000 до 30 000 руб. анонсировал ВТБ. И третьей причиной Макаров назвал вероятность того, что в скором времени в банковском секторе созреет новый продукт рефинансирования займов, купленных по цессии.
Васильев из ID Collect полагает, что формируется новый сегмент покупателей – банков с сильными внутренними службами по работе с долгами, которые планируют сделать взыскание сторонней просрочки одной из постоянных статей дохода. Некоторые кредитные организации в последнее время нарастили компетенцию и штат по взысканиям, что дает определенную доходность и масштабирование бизнеса внутри самого банка, подтверждает Белкин из «Рынка долгов». И все же продажа просроченных долгов МФО банку может носить единичный характер, полагает председатель совета СРО «Мир» Эльман Мехтиев.