Сегодня расскажем, можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет в 2024 году, и как быть, если в течение одного календарного года оплачивали обучение или лечение, и тогда же купили квартиру? Читайте, чему равен возврат по НДФЛ, как подтвердить свои права, и какие для этого потребуются документы.
Кто имеет право на вычет
Право на налоговый вычет есть только у налоговых резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается НДФЛ (кроме дивидендов) по ставке 13 или 15%. Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду или от продажи, а также некоторые другие виды.
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
Оплата за оказание услуг
Доход от сдачи в аренду квартиры
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
Некоторые другие доходы
То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить НДФЛ — это все будет учитываться при возврате налога.
Ранее уплаченный НДФЛ можно ежегодно возвращать в пределах той суммы, что была перечислена в бюджет. И если в 2022 году вы заплатили, например, 150 тыс. рублей НДФЛ, то и вернуть за 2022 год больше, чем 150 тысяч, вы не сможете.
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Не забывайте обо всех расходах за год — вы имеете право вернуть подоходный налог за лечение, обучение, покупку жилья, за взносы на ИИС и многое другое. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию на вычет по НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.
Что входит в имущественный вычет и социальный
Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него, а также за уплаченные проценты при покупке жилой недвижимости в ипотеку.
Фото: Сколько можно вернуть при покупке жилья
Это отличная возможность для уменьшения налогооблагаемой базы — так вы сможете компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или не платить налоги в счет одобренной суммы (ст. 220 НК РФ).
Социальный вычет включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ (ст. 219 НК РФ).
Какие суммы можно вернуть
Напомним, что сумма, которая вернется на ваш счет, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за аналогичный период. То есть вы имеете право заявить имущественный и социальный вычет одновременно, но максимальный возврат НДФЛ не будет больше уплаченного налога.
Ведущий специалист по налогообложению
Оформим налоговый вычет за вас
Размер имущественного вычета
Существует основная льгота — на покупку и дополнительная — на проценты, если квартира приобреталась в ипотеку:
- до 260 тыс. рублей — возврат за покупку жилья (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
- дополнительно до 390 тыс. рублей — за фактически уплаченные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Иванов купил в ипотеку квартиру за 5,3 млн рублей. Процентов он уже заплатил 326тыс. рублей. Он может вернуть 260 тыс. по основной льготе и одновременно с этим 13% от процентов ипотеки — 42 380 рублей (326 000 * 13%).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Размер социального вычета
Этот вид льготы ограничен суммой в 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ).
То есть по всем видам социальной льготы можно вернуть не более 15 600 рублей.
Вы можете заявить право на соц вычет по всем статьям в пределах установленного лимита. Исключение — дорогостоящее лечение, обучение ребенка и взносы на благотворительность. Они считаются отдельно и не входят в лимит.
Петров потратил на свое обучение 80 тыс. рублей и одновременно заплатил за лечение отца 90 тыс. рублей. К вычету Петров сможет заявить только 120 тыс. рублей несмотря на то, что вместе по всем статьям он потратил больше.
Риски при одновременном оформлении вычетов
При оформлении через налоговую инспекцию сначала должны быть учтены социальные возвраты, так как их нельзя перенести на будущие периоды. И только потом следует оформлять имущественную льготу, так как ее остаток можно переносить на следующие периоды.
Фото: Список документов для имущественного возврата налога
Если вы уже начали получать имущественную компенсацию у работодателя, и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение или обучение, подайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета.
В следующем году вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и одновременно включить в нее и социальный, и имущественный вычет.
Следует заранее планировать получение компенсаций через работодателя и налоговую инспекцию. И если у вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться соц льготой, то получать через работодателя возврат денег за покупку жилья не всегда удобно.
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
При заполнении декларации 3-НДФЛ следует учитывать, что социальный вычет нельзя перенести и учесть в будущих периодах. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам — они проконсультируют по всем вопросам, в течение двух дней заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.
Документы на вычеты
Если вы хотите оформить сразу несколько налоговых вычетов за 2022 год, понадобятся подтверждающие документы для каждого. Возврат подоходного налога за несколько лет оформляется отдельными декларациями за каждый налоговый период и по той форме, что действовала на тот момент. Напоминаем, что возврат 13% разрешен не более, чем за три последних года.
Передать документы в ИФНС можно лично, заказным письмом по почте или онлайн через сервис «Налогия» или личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
Частые вопросы
Если я оформляю лечение и покупку квартиры одновременно, мне нужны две декларации?
Нет, оформляйте социальный и имущественный вычет в одной декларации. В ней указываются все виды компенсаций, на которые вы претендуете.
Уже вернул за квартиру, могу ли за тот же год вернуть за обучение?
Вы сможете это сделать только в том случае, если имущественной льготой вы не выбрали все налоги, уплаченные за тот же период. В противном случае аннулировать уже полученный вычет и подать уточненную декларацию не удастся.
Если я всю сумму не могу получить за раз, что делать?
Если речь об возврате на покупку жилья, то он имеет переносимый остаток — вы можете дополучить его в следующем периоде. А вот социальный не имеет такого остатка. Его перенести нельзя.
Сколько есть времени, чтобы оформить соц льготу?
Вы можете вернуть налог не более, чем за три предыдущих года. То есть в 2024 г. вы можете получить налоговый вычет на расходы, понесенные в 2022, 2021 и 2020 гг.
Заключение эксперта
Вы имеете право на социальный и имущественный вычет одновременно за 2022 год, но помните про лимиты вычетов и правила предоставления. В первую очередь стоит заявлять возмещение социальных расходов, и только затем — имущественных. Учитывайте сроки предоставления каждой из компенсации, чтобы не потерять право на возврат налога и деньги.
Публикуем только проверенную информацию
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
В статье разберем, кто имеет право на налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2024 году, в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 г. и после, и какие есть нюансы.
Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры
Благодаря имущественному вычету вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов (ст. 220 НК РФ). Но если с покупкой одной квартиры все ясно, то что делать при приобретении новой, второй квартиры?
Можно ли получить налоговый вычет второй раз?
Важно!В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.
Размер вычета
Вернуть 13 процентов можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Обратите внимание, что в расчет берутся только фактически уплаченные проценты, а не вся сумма долга или предстоящие платежи.
Фото: Сумма имущественного вычета на налогоплательщика
Основной при покупке
Максимальный возврат составляет 260 тыс. рублей — это 13% от 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, повторный налоговый вычет сверх этого лимита получить не удастся.
За проценты по ипотеке
Для возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 тыс. рублей — это 13% от 3 млн (п. 4 ст. 220 НК РФ).
То есть максимальная льгота по ипотеке ограничена 3 миллионами рублей. Возврат оформляется из расчета фактически уплаченных ипотечных процентов, а не всей суммы долга.
Наименование
Основной — при покупке
На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественного вычета
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Максимальный налоговый вычет за 2022 год при приобретении жилья в ипотеку составляет 5 миллионов рублей. Обращайтесь к нашим экспертам — они в течение двух дней составят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.
Почему важна дата регистрации собственности для налогового вычета
До 2014 г. были более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.
Поэтому следует исходить именно из этого момента — оформляли ли вы возмещение налога до этой даты.
Обратите внимание!До 2014 г. существовал закон — имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила, и сейчас оформлять возмещение денег на покупку (не на проценты!) можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.
Если вы возвращали налог до 2014 года
Если вы уже использовали свое право на возмещение до 2014 г., то для вас действуют старые правила, и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму или нет.
Если первая квартира куплена до 2014 года, и вы уже возвращали за нее налог, то налоговый вычет за вторую квартиру получить не удастся.
Петров в 2013 г. купил квартиру за 1 млн. Он оформил возврат НДФЛ и получил 130 тыс. В 2016 г. он купил вторую квартиру за 3 млн.
Но так как Петров уже возмещал НДФЛ до 2014 г., то перенести остаток и оформить новый возврат на покупку второй квартиры он не сможет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Если вычет не использовался до 2014 года
Если вы не оформляли основной имущественный налоговый вычет на покупку жилья до 01.01.2014 г., то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Главным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма льготы — 2 000 000 рублей.
Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1,2 млн и получил возврат налога в сумме 156 тыс. В 2017 г. он приобрел вторую квартиру за 2,4 млн. (800 000 * 13%).
Возврат по ипотеке до и после 01.01.2014 года
До 2014 года основной налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной. Но после 2014 г. их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.
Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:
1. Если вы уже использовали вычет за проценты по ипотеке, то на вторую квартиру получить льготу вы не сможете, когда бы недвижимость ни была приобретена.
Петров в 2011 г. купил комнату в ипотечный кредит за 1,5 млн и оформил оба вычета — и основной, и по процентам. В 2022 г. он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал обе льготы ранее, Петров не может добрать до положенного максимума и дважды получить возврат.
2. Если вы использовали основной налоговый вычет до 2014 г., но не использовали льготу по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты по этой квартире или по второму жилью, купленному после 2014 г.
Иванов в 2013 г. купил жилье за 1 млн и получил за него налоговый возврат в размере 130 тыс. В 2022 г. он купил второе жилье в ипотеку за 5 млн. Так как Иванов ранее не пользовался возмещением налога по ипотеке, он может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основной льготой уже воспользоваться не сможет.
3. Если квартира куплена после 2014 г. и вы не получали ни один из налоговых вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
Сидоров в 2017 г. купил 2-комн за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 тыс. В 2018 г. он купил вторую квартиру в ипотеку за 1,8 млн рублей. Так как сумму основной имущественной компенсации он уже исчерпал, Сидоров может оформить налоговую компенсацию по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.
4. Если квартира куплена до 2014 г. и вы не использовали ни один из налоговых вычетов, то в отношении этой недвижимости вы можете воспользоваться льготами по правилам 2014 г. — по одному объекту недвижимости.
Обратите внимание!Ипотечный налоговый вычет за покупку квартиры второй раз получить не удастся. Льготу по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.
Кто имеет право на налоговый вычет
Основных требований всего два:
- Быть резидентом РФ — проживать на территории России не менее 183 дней в году;
- Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать:
- оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- продажа/получение имущества в дар (кроме ЦБ);
- некоторые другие виды доходов.
Если вы безработный, пенсионер, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, родитель в декрете, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.
Документы для повторного налогового вычета
Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя. Правила те же, что и при оформлении возмещения за первую квартиру. В обоих случаях необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию — лично или через сайт Федеральной налоговой службы.
Фото: Документы для повторного возврата НДФЛ
Оформление через ФНС
Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру или получен акт приема-передачи при покупке по ДДУ, и потом повторно подать документы для налогового вычета за квартиру.
● заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
● договор о приобретении недвижимости;
● платежные поручения, расписки, чеки;
● документы на право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи новостройки);
Если расходы были по ипотеке, следует предоставить:
● договор с банком на второе жилье;
● справку об оплаченных процентах.
Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у ФНС будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить льготу за покупку второй квартиры.
Специалист по налогообложению
Для возврата налога важно правильно заполнить декларацию и подать нужные документы. Наши эксперты проверят ваши документы, в течение двух дней заполнят декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Возврат через работодателя
Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Также это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Не нужно ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую недвижимость в собственность или подписали акт.
Повторная подача декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не требуется — эта форма отсутствует в списке необходимых документов. В течение месяца налоговая подготовит уведомление на временное уменьшение налогооблагаемой базы и самостоятельно направит работодателю. После этого из вашей зарплаты в счет льготы перестанут удерживать подоходный налог.
Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и брать на работе справку 2-НДФЛ. Достаточно в ФНС направить документы, подтверждающие покупку недвижимости.
Какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру:
- договор о приобретении второго жилья;
- документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
- документы, подтверждающие право собственности на второе жилье или акт-приема передачи жилья в новостройке.
За расходы по ипотеке следует дополнительно предоставить:
- кредитный договор на вторую квартиру;
- справку об уплаченных процентах.
Частые вопросы
Получил возврат с 2 млн за дом, а в 2022 взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько смогу вернуть?
В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогового вычета уже исчерпан.
Если за первое жилье получил ипотечный возврат не полностью, то смогу получить остаток за второе жилье?
Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.
Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?
Если вы живете за границей более 183 дней, то потеряли статус налогового резидента РФ и право на компенсацию. Но как только вы восстановите налоговый статус, сможете вернуть налог за это жилье.
Заключение
Остаток до максимальных 2 млн рублей при покупке 2 квартиры можно получить только в том случае, если первая была куплена после 01.01.2014 г. В этом случае недополученный остаток переносится на новое жилье.
За квартиру по ипотеке повторно получить налоговый вычет не удастся ни при каких условиях — льгота предоставляется один раз в жизни на один объект недвижимости.
При покупке в ипотеку получить вычет за новую квартиру можно, если такой вид льготы никогда прежде не оформлялся, и второе жилье приобретено после 01.01.2014 г.
Публикуем только проверенную информацию
Покупка и продажа квартиры в одном году
Чаще всего при сделках купли-продажи основная цель участников — продажа квартиры и покупка новой одновременно. Если и не сразу, то хотя бы в одном налоговом периоде. У физлиц это один календарный год.
В статье расскажем, нужно ли в 2024 году платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую в одном периоде.
Условия получения вычета
Можно продать квартиру и купить другую одновременно — такая сделка не лишает права на налоговые льготы.
Если физлицо является резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% в государственный бюджет, то ему разрешено воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).
Налоговый резидент РФ
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%
Для возникновения права на вычет при продаже требования проще — достаточно быть резидентом РФ. Этот вид льготы доступен безработным и другим лицам без официальных доходов.
С помощью имущественной льготы возможно уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого выплачивается 13%. Другой вариант предполагает возврат подоходного налога, уплаченного ранее.
Важно!С 2021 г. изменились правила получения имущественного возврата. До 2021 г. разрешалось оформить вычет по НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%.
Сейчас он рассчитывается только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Как уменьшить налог
Продать жилье без уплаты налога получится в том случае, если эта жилплощадь находилась в собственности дольше минимального срока владения. Таким сроком могут быть 3 или 5 лет.
Минимальный срок не менее 3 лет в собственности считается для жилой недвижимости, которая попадает под одно из условий:
- недвижимость получена в дар от близкого родственника или члена семьи или по наследству;
- жилье стало собственностью вследствие приватизации;
- квартира досталась вам по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
- в случае, если продать первую квартиру сразу после покупки второй — в течение 90 дней.
Раскроем последний пункт. Если человек купил новую квартиру и одновременно с этим в течение 90 дней решил продать старую, то минимальный срок владения для старой квартиры равен 3 годам. В остальных случаях срок владения для продажи без налога составляет 5 лет.
Иванов хочет одновременно продать одну квартиру и купить другую. Старая досталась ему 4 года назад по наследству от бабушки. Налог при продаже ему платить не нужно, так как трехлетний минимальный срок владения унаследованным жильем уже истек.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Налоговый вычет при одновременной покупке и продаже позволяет компенсировать расходы на налоги. Так, чтобы снизить размер НДФЛ при продаже жилья, разрешается воспользоваться вычетом и уменьшить доход на 1 млн рублей. Налог в объеме 13% будет рассчитан с остатка.
Петров готовится купить жилье, но перед этим решил продать старую квартиру за 3,1 млн руб. Чтобы снизить налог, Петров вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и заплатил НДФЛ с остатка, то есть с 2,1 млн руб. (3 100 000 – 1 000 000).
Вместо вычета в 1 млн рублей возможно использовать вычет расходов на приобретение. Из дохода при продаже квартиры следует вычесть расходы на покупку этого имущества. Расходы необходимо подтвердить документально.
Налог на доход будет рассчитан с разницы.
Размер вычета
Если планируется одновременная продажа и покупка квартиры, следует воспользоваться правом на имущественный вычет за покупку жилья. С ее помощью получится вернуть налог и компенсировать часть расходов.
Максимальный размер налоговой льготы при покупке жилья равен 2 млн рублей. Вернуть получится до 260 тыс. рублей.
Максимальный размер дополнительной льготы при приобретении недвижимости в ипотеку составляет 3 млн рублей. К возврату разрешается заявить до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты по ипотеке.
Фото: Имущественный вычет на купленную квартиру
До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Основной и вычет на ипотечные проценты разрешается применять одновременно. Таким образом, за покупку жилья максимальная сумма, которую получится вернуть, достигает 650 тыс. руб. (260 000 + 390 000).
Продажа и покупка недвижимости в одном году позволяет компенсировать налог с продажи вычетом, положенным при покупке — то есть разрешен взаимозачет.
Но следует помнить: с помощью льготы за покупку жилья нельзя вернуть денег больше, чем было уплачено за тот же налоговый период в качестве НДФЛ.
Например, если с зарплаты удержано 140 тыс. рублей с 1 января по 31 декабря в качестве подоходного налога, то вернуть больше этой суммы не получится.
Ведущий специалист по налогообложению
Если в одном налоговом периоде вы собираетесь продать и купить квартиру одновременно, налог можно перекрыть вычетами для продажи и для покупки. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они рассчитают максимальную сумму возврата, заполнят вашу декларацию 3-НДФЛ и отправят в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Срок подачи 3-НДФЛ
Подача декларации и уплата налога при продаже жилья имеет конкретные сроки. Заполнить 3-НДФЛ и передать в инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего после года продажи, а уплатить налог нужно до 15 июля (ст. 229 НК РФ).
Продажа и покупка квартиры в один год отображается сразу в одной декларации при оформлении льгот. Поэтому в эту же декларацию, при уплате налога, включается возврат НДФЛ при покупке новой недвижимости.
Если квартира продана в 2022 г., то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 г., а заплатить 13% до 15 июля 2024 г. Соответственно, продав одну квартиру и купив другую в одном и том же периоде, получится снизить налог с продажи за счет вычета на покупку.
Документы на покупку и продажу
Для того чтобы вернуть подоходный налог или получить вычет за продажу и покупку жилья в одном периоде, требуется собрать определенный пакет документов. Отсутствие важных бумаг может стать причиной отказа в имущественной льготе.
Фото: Комплект документов для ФНС на вычет при покупке
Документы на вычет при покупке квартиры
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ с работы;
- договор о приобретении недвижимости;
- документ, подтверждающий право на вычет: акт приема-передачи при покупке по ДДУ или выписка из ЕГРН при покупке по ДКП;
- документ о праве собственности;
- документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.
Если квартира куплена в ипотеку:
- кредитный договор;
- справка банка об уплаченных процентах.
Камеральная проверка длится до трех месяцев. Затем в течение 10 дней выносится решение о выплате, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет заявителя.
Дополнительно рекомендуем приложить:
- заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
- график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
- документы, подтверждающие уплату ипотечных процентов: чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.
Задекларировать доход и заявить свое право на имущественный вычет можно через ИФНС по месту прописки — передать документы при визите в офис или сделать это онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС России.
Декларация 3-НДФЛ подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности по ДКП или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Документы на вычет при продаже квартиры
Список документов иной:
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие факт продажи, например, ДКП;
- если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то расходы нужно подтвердить документально: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год
Частые вопросы
В 2022 продал дом, в 2024 собираюсь купить квартиру. Могу налог с продажи покрыть вычетом на покупку?
Так как сделки происходят в разных налоговых периодах, отчитываться по ним нужно отдельно. Сначала задекларируйте доход от продажи — до 30 апреля 2024 и до 15 июля 2024 уплатите налог. Затем оформите квартиру в собственность и в 2024 заявите возврат налога.
В 2021 унаследовал дом, в 2022 продал его за 3 млн и купил квартиру за 4 млн. Вычет не получал. Какие налоги платить?
В 2024 вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и отразить в ней: 3 млн (доход от продажи дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, вам ничего платить не придется.
Мама подарила квартиру. Я ее продаю и покупаю новую. Как снизить налог?
Из дохода, полученного при продаже квартиры, отнимите расходы мамы на покупку. А если обе сделки — по продаже подарка и покупке новой квартиры — совершены в одном периоде, то дополнительно примените вычет в размере 2 млн рублей на покупку.
Заключение эксперта
Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде позволяет применить налоговый вычет. В результате вы уменьшите налогооблагаемую базу и уплатите меньше налога или сможете оформить возврат 13% НДФЛ. Помните, что за один налоговый период подается одна налоговая декларация, в которой отображаются сведения для уплаты налога и получения вычета.
Публикуем только проверенную информацию