Если цель вашего бизнеса — получение прибыли, количество учредителей не превысит 50 и среди них нет государственных или муниципальных предприятий, рассмотрите три вида организационно-правовой формы: ИП, самозанятость, ООО и непубличное акционерное общество.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Особенность этой организационно-правовой формы в том, что ИП — физическое, а не юридическое лицо. ИП нанимают работников, выступают в роли заказчиков и подрядчиков, но ограничены по видам деятельности.
Преимущества ИП
- для регистрации нужен только паспорт и ИНН,
- единолично управляет бизнесом и распоряжается выручкой,
- ИП может вести учет в упрощенном порядке и применять специальные режимы налогообложения,
- ИП легко ликвидировать.
Недостатки
Итог: ИП подходит для небольших коммерческих предприятий, но не для бизнеса с серьезными перспективами. Это вариант для новичков, не уверенных в успехе. Или для тех, кто не готов вкладывать в бизнес много денег.
Самозанятый (НПД)
Вообще-то самозанятость или налог на профессиональный доход — это налоговый режим. Самозанятым может быть как ИП, так и физическое лицо без статуса ИП. Остановимся именно на втором варианте.
Особенность самозанятых в том, что они не могут нанимать работников по трудовым договорам и строго ограничены в выручке. А еще они могут только продавать товары собственного производства или оказывать услуги.
Преимущества
- можно зарегистрироваться онлайн через приложение«Мой налог» на телефоне — достаточно скана паспорта и ИНН, нет госпошлин;
- не нужно платить фиксированные страховые взносы, как у ИП;
- низкие налоги: 4 % с доходов при работе с физлицами и 6 % при работе с организациями и ИП;
- нет никакой отчетности;
- не нужны онлайн кассы, вместо этого самозанятые формируют в приложении чеки и передают своим клиентам;
- нет ответственности по обязательствам собственным имуществом (чаще всего оплата поступает по факту продажи товара/ выполнения работы/ оказания услуги);
Недостатки
- нельзя нанимать работников по трудовым договорам, только по гражданско-правовым;
- доход сильно ограничен — максимум 2,4 млн рублей в год;
- нельзя перепродавать товары, продавать подакцизные и маркированные товары, работать по агентским договорам, добывать полезные ископаемые и осуществлять некоторые другие виды деятельности;
- нет выбора системы налогообложения.
Итог: самозанятость подойдет тем, кто собирается только попробовать свои силы в бизнесе. Если начинающий предприниматель захочет пригласить на работу помощника, зарабатывать больше денег, заниматься перепродажей товаров, то нужно будет переходить на следующую ступень — ИП или ООО.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
ООО — это юридическое лицо. Его работу регулируют учредительные документы. У ООО есть расчетный счет, печать и уставный капитал (минимальный размер 10 000 рублей).
Особенность ООО — учредители: от 1 до 50 человек или других компаний с разными долями в уставном капитале. Отсюда минус: чем больше учредителей, тем больше времени занимает согласование документов и принятие управленческих решений. Вам придется информировать регистрирующий орган о смене учредителей или перераспределении долей уставного капитала.
Преимущества ООО
- нет ограничений по видам деятельности,
- можно применять специальные режимы налогообложения,
- по обязательствам ООО учредители отвечают только своей долей в уставном капитале,
- потенциал для роста компании,
- бизнес продается и покупается,
- можно привлекать инвесторов.
Минусы ООО
- сложная регистрация: требуется много документов, достаточно крупная пошлина (4000 рублей), юридический адрес, устав и пр.
- минимальный уставный капитал 10 000 рублей должен быть внесен деньгами;
- высокие штрафы и серьезная ответственность за уголовные и административные нарушения;
- обязательно нужны расчетный счет и онлайн-касса;
- необходимо вести бухгалтерский учет и периодически сдавать в госорганы отчетность;
- сложно распоряжаться выручкой в собственных целях — дивиденды и зарплата облагаются налогами;
- субсидиарная ответственность.
Итог: ООО подходит тем, кто собирается открыть бизнес с партнерами и активно его развивать.
Непубличное акционерное общество
В непубличном акционерном обществе уставный капитал выражен не долями участников, а акциями. Государство регистрирует акции и регулирует деятельность акционерного общества законодательством о рынке ценных бумаг.
Как у ООО, у акционерного общества нет ограничений по видам деятельности. Учредители отвечают по долгам в рамках доли в капитале. Дополнительное преимущество: продать акции легче, чем переоформить долю ООО.
Это позволяет быстро сменить собственника компании без изменения учредительных документов и делает бизнес более конфиденциальным (сделка происходит в простой письменной форме, а изменения в реестр акционеров вносит само общество).
Недостаток: одна группа акционеров может принимать решения вопреки интересам другой группы.
В ООО и АО заложен потенциал для роста компании. Самая популярная форма бизнеса в России — ООО, самая простая — самозанятость, а самая защищенная — непубличное акционерное общество.
Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.
Что такое организационно-правовая форма предприятия простыми словами
Планируете открыть свое дело, но не знаете, с чего начать? В нашей статье говорим о базовом: как определиться с организационно-правовой формой вашего предприятия и для чего важно знать это понятие. Полезный бонус: лайфхаки и пояснения от юриста.
- Для чего компании нужна организационно-правовая форма
- Как определиться с ОПФ предприятия
- Выбираем цель деятельности: коммерческие и некоммерческие организации
- Индивидуальный предприниматель или ООО
- Зачем нужен код ОКОПФ
- Так много форм предприятий, как же определиться
Эта тема с первого взгляда может вызывать непонимание и даже порой отторжение. Простыми словами и интересно расскажем, что такое организационно-правовая форма предприятия и как выбрать правильную.
Первые банкноты из пластика появились в Австралии, чему предшествовало появление большого количества фальшифых купюр.
Другой факт
Для чего компании нужна организационно-правовая форма
Если вашему бизнесу потребуется поддержка, вы всегда можете обратиться за помощью в Совкомбанк. У нас вы сможете получить деньги быстро и без лишних формальностей. Изучите условия и оставьте заявку прямо сейчас!
Как определиться с ОПФ предприятия
Чтобы выбрать подходящую ОПФ для вашей компании, важно знать всю актуальную информацию по теме, а также изучить соответствующие пункты закона.
Приведем пример. Допустим, вы открыли свой магазин по производству деревянных игрушек. Первое время проверяли интерес аудитории, а когда поняли, что дело пойдет, решили разобраться, что теперь делать. И вот вы думаете, какую ОПФ выбрать.
Ведь от этого зависит, как управлять имуществом, каковы права владельцев и состав участников.
Чтобы упростить процесс размышлений перед запуском бизнеса, попробуйте понять, хотите ли привлекать инвесторов, будете ли вести дела самостоятельно или вам понадобится команда, как будет финансироваться компания.
Предлагаем во время прочтения материала задавать себе вопросы: «Что ближе моему положению дел? Подходит ли это существующим целям? НКО или коммерческое предприятие?
ООО или ИП?». Так вы сделаете наметки и маленький шаг к открытию своего дела.
Мы осторожно введем вас в курс дела и поможем сделать выводы. Возможно, к концу статьи вам удастся понять, какая ОПФ наилучшим образом удовлетворит ваш запрос.
Как зарегистрировать интернет-магазин
Выбираем цель деятельности: коммерческие и некоммерческие организации
Если вы планируете зарабатывать на вашем бизнесе, выбирайте форму коммерческой организации. Если же вы не преследуете эту цель и не собираетесь делить прибыль между участниками, вам подойдет форма некоммерческой организации (НКО).
Когда вы открываете компанию или создаете фонд, вы регистрируете юридическое лицо. То есть теперь вы можете строить бизнес на законных основаниях или заниматься некоммерческой деятельностью.
Далее определитесь с подходящей организационно-правовой формой вашего предприятия. ОПФ коммерческих и некоммерческих организаций можно выбрать здесь.
Чем различаются цели НКО и коммерческих организаций.
- Некоммерческие организации создают, чтобы безвозмездно помогать людям и решать социальные вопросы. Интерес лежит в сферах благотворительности, культуры, науки, развития спорта, защиты прав.
- Для коммерческих организаций первоочередная цель – прибыль, которая делится между всеми участниками бизнеса.
Что такое общество с ограниченной ответственностью
Индивидуальный предприниматель или ООО
В нашем примере вы создали бизнес по производству и продаже деревянных игрушек. Соответственно, цель – развить свое дело и заработать. ИП и ООО считаются наиболее популярными видами организационно-правовых форм.
Давайте разберемся на примере ИП и ООО, когда и что лучше выбрать.
«Для подавляющего числа малого бизнеса на старте подойдет ОПФ в виде ООО. ИП – это не совсем ОПФ, это скорее особый статус физического лица. Регистрируя ИП, человек как бы публично декларирует, что теперь он предприниматель и хочет заниматься коммерческой деятельностью.
Однако при этом он остается в статусе физического лица. С созданием ООО немного иначе»,–объясняет частнопрактикующий юрист.
По словам Леонида Коваленко, в статусе ИП бизнес вести проще. Когда же предприятие начинает расти и вам необходимо делегировать процессы, лучше преобразоваться в ООО.
Рекомендация: в качестве ИП лучше вести бизнес в сфере некоторых услуг и торговли, ООО лучше для производств и управления имуществом.
Основные преимущества ИП в сравнении с ООО:
- свободное распоряжение деньгами бизнеса;
- простота ведения дел и учета.
«Если планируете начинать любой бизнес с нуля, то мой совет начать с ИП, и потом если дело пойдет – перейти на ООО, это более солидная и дорогостоящая история», –рекомендует частнопрактикующий юрист Леонид Коваленко.
Откройте расчетный счет в Совкомбанке. Это можно сделать прямо из дома. Специалисты помогут подготовить необходимые документы.
Подайте заявку уже сейчас.
Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией.
Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.
Зачем нужен код ОКОПФ
В ОКОПФ (Общероссийский классификатор организационно-правовых форм) занесена информация о хозяйствующих субъектах, то есть об индивидуальных предпринимателях и об организациях, которые имеют или не имеют статуса юридического лица. Также из классификатора можно узнать о кодировках каждой формы бизнеса, названии и деятельности компании.
Коды не уникальны и помогают понять, к какой организационно-правовой форме относится предприятие. Это нужно, чтобы государство могло собирать сведения о компаниях, делать прогнозы и давать рекомендации.
Компаниям нужны коды ОКПФ для регистрации или переоформления. Также коды необходимы для бухгалтерской отчетности, их заносят в банковские реквизиты и госреестр.
Какие налоговые изменения затронут бизнес в 2024 году
Так много форм предприятий, какую выбрать
Последовательно изучите ОПФ предприятий. Так вы можете определиться, какая система подойдет конкретно вашему бизнесу. Задайте себе вопросы, какие цели и задачи поставлены, хотите ли получать прибыль или для вас важнее решать иные вопросы.
Какая ОПФ поможет вам развивать компанию?
Запишите вопросы и ответьте на них.
Выбирайте ОПФ, которая лучше всего подходит вашему бизнесу. Если дело пока небольшое, попробуйте начать с оформления ИП. Когда цели и планы станут более ясными – перейдите на ООО.
Не бойтесь делать, но всегда сверяйтесь с законом, а при возникновении сложных вопросов консультируйтесь со специалистами.
Вся подноготная: выбираем организационно‑правовую форму бизнеса
Один из самых частых вопросов, как открыть свой бизнес. Рассказываем про первый шаг — выбор юридической формы.
- Почему нужна регистрация
- Плюсы регистрации
- Преимущества ИП
- Недостатки ИП
- Преимущества ООО
- Недостатки ООО
- Преимущества самозанятости
- Недостатки самозанятости
Что такое организационно-правовая форма? Она определяет цели деятельности предпринимателя и его правовое положение.
Обычно всем предпринимателям-новичкам приходится делать выбор между ИП и ООО. Три года назад выбор усложнился, так как можно еще зарегистрировать статус самозанятого.
Некоторые же до сих пор думают, что можно работать на себя без регистрации, и это никого не должно волновать. Однако закон против и наказывает за такую нелегальную деятельность.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Почему нужна регистрация
Регистрация нужна всем, кто хочет работать в рамках закона. Крылатая фраза «заплати налоги и спи спокойно» уместна и здесь. А выбор между предлагаемыми организационно-правовыми формами предпринимательской деятельности дает возможность найти оптимальный вариант для старта.
Незаконное же предпринимательство попадает под статью 171 УК РФ и наказывается в зависимости от полученного дохода.
Любое ли получение прибыли является незаконным предпринимательством? Если продал старые вещи через Авито, нарушил ли закон? А если так продаешь варежки и шапки, которые сам и вяжешь?
Не любое получение прибыли трактуется как незаконное предпринимательство. Если ведется деятельность с целью получения систематического дохода и нет юридического статуса, то закон нарушается. Если нет цели получать прибыль регулярно, то регистрация не требуется, но налог с дохода платить надо.
Например, вы сдаете квартиру в аренду и систематически получаете плату. Такая деятельность является предпринимательской и требует обязательной регистрации формы бизнеса. Даже если с дохода платите 13%, то все равно нарушаете закон о предпринимательской деятельности.
Если же вы делали генеральную уборку и решили избавиться от старых вещей, продав их на Авито, то можете делать это без регистрации, если не будете заниматься такой «чисткой пространства» каждый месяц.
К незаконному предпринимательству также относится работа без нужной лицензии или без аккредитации.
Можно надеяться, что вас не найдут. Однако находят. И штрафуют.
Если доход от незаконного предпринимательства не превысит 2,25 млн рублей, то вам грозит:
- штраф до 1000 рублей за отсутствие регистрации;
- штраф до 2500 за отсутствие лицензии, ООО в этом случае заплатят до 50 000 рублей;
- неуплаченные налоги взыщут по ОСНО, а также насчитают пени и выставят штраф за неуплату.
Если доход будет выше, то штрафы будут больше, а в некоторых случаях можно получить тюремный срок до пяти лет.
Считается, что первые чеканные монеты появились на территории нынешней Западной Турции в VII–VI веках до нашей эры.
Другой факт
Плюсы регистрации
Законное ведение своего дела дает не только спокойный сон, но и другие преимущества.
Определив организационно-правовую форму предпринимательской деятельности и з арегистрировав бизнес официально, вы получаете статус, демонстрируете честные намерения контрагентам и работаете на свою репутацию.
Без регистрации найти партнеров сложно. Практически невозможно. Да и круг клиентов явно сужается: немногие согласятся переводить оплату на карту по номеру телефона, понимая, что никаких гарантий при этом не получают.
Нелегальное предпринимательство привлечет к вам внимание банков, если оплата будет приходить на вашу карту. В результате банк потребует отчетов за частые переводы и может отказать вам в обслуживании.
Нелегальная деятельность ставит вас под удар. Отсутствие регистрации дает повод вас шантажировать. Клиент может потребовать деньги за купленный товар или услугу, иначе он сообщит «куда следует». Вам придется согласиться с условиями шантажиста.
Такое бывает редко, но это не утешает тех, с кем случилось.
Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией.
Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.
Преимущества ИП
Статус ИП — это статус физического лица. Отсюда вытекают все плюсы и минусы ИП.
ИП просто зарегистрировать, вести и закрыть.
Эта форма бизнеса освобождает от бухучета, снижает налоговую и отчетную нагрузку. Предприниматели могут платить налог по основной системе налогообложения и по льготным: УСН, патент, ЕСХН и НПД. Помимо льготных режимов налогообложения, индивидуальные предприниматели с прибыли платят налог единожды. ООО платит сперва налог с прибыли, потом налог с дивидендов.
Что касается отчетов, то ИП без сотрудников сдает лишь налоговую декларацию.
Так, если ИП на УСН 6% заработал 400 000 рублей, то налог будет равен 24 000 рублей. Оставшиеся 376 000 рублей принадлежат ИП, и он может ими распоряжаться как хочет.
ООО так не может, даже если на УСН 6%. Получив прибыль в размере 400 000 рублей, организация должна заплатит 24 000 налога. Оставшиеся 376 000 можно перевести учредителю в виде дивидендов, с которых надо заплатить НДФЛ в размере 48 880 рублей.
На руки учредитель получит 327 120 рублей.
У ИП вообще проще доступ к заработанным деньгам. С дохода надо заплатить налоги и взносы. Дальше деньгами можно распоряжаться по собственному усмотрению.
Переводить деньги на личный счет надо с оглядкой на115-ФЗ, чтобы не вызвать подозрения в отмывании денег. Но если делать все в рамках закона, то никаких проблем не возникнет.
Стоит также помнить про штрафы. У ИП они значительно ниже. Например, за потерю хозяйственных документов ИП заплатит 10 000 рублей. ООО за это же нарушение будет оштрафовано до 500 000 рублей.
Если ИП нанял на работу гражданина другого государства без патента или квоты, то ему грозит штраф до 7000 рублей. Если такое нарушение совершит ООО в Москве, то штраф вырастет до 1 млн рублей. Разница бывает очень существенная, это касается и уголовной ответственности.
Но есть нарушения, где штраф одинаков для всех.
Недостатки ИП
Не стоит думать, что форма ИП не имеет минусов. У всего есть обратная сторона.
Так индивидуальный предприниматель отвечает за свои обязательства всем своим имуществом. Это означает, что долги придется платить не только деньгами предприятия или компании, но и собственными, если иного выхода не будет.
Также ИП имеют ограничения по виду деятельности, работают без партнеров, а сам статус нельзя продать или завещать.
Преимущества ООО
Зарегистрировать ООО сложнее. Требуется больший пакет документов. Если возникнут сложности, то можно воспользоваться бесплатным сервисом от Совкомбанка по подготовке документов для регистрации ООО.
Такой бизнес можно вести с партнерами, его можно продать или завещать, привлечь инвесторов, открыть филиал. Здесь нет ограничений по видам деятельности. И лично вы несете ответственность в пределах уставного капитала.
Но в случае факапа организаторам ООО придется отвечать шире, чем это прописано в уставе. Привлечь к ответственности действительно сложнее, но правосудие все равно доберется до физлица-бенефициара. Субсидиарная ответственность в последнее время очень хорошо работает.
Недостатки ООО
Есть и минусы. У организации они такие:
- бухучет обязателен;
- отчётности много;
- штрафы большие;
- из льготных режимов налогообложения доступны УСН и ЕСХН;
- сложно вывести деньги, формально они принадлежат организации, а не учредителю;
- с дохода налог платится дважды;
- ликвидировать сложно.
Обязанности работодателей от статуса не различаются. И ИП, и ООО платят одинаковые взносы и сдают одни и те же отчеты.
Преимущества самозанятости
С 2019 года для легального ведения бизнеса можно стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход в размере 4% или 6%.
Этот статус сейчас очень популярен. По данным ФНС, в январе 2022 года было зарегистрировано 4 млн плательщиков налога на профессиональный доход.
Регистрация проста: не надо собирать пакет документов, платить госпошлину и ездить в налоговую инспекцию. Достаточно установить приложение «Мой налог» и пройти в нем регистрацию.
Самозанятые не платят обязательные страховые взносы, что также облегчает дело на старте.
Не стоит считать, что данный статус не дает права работать с юрлицами. Такое право есть, и организация может оплачивать услуги самозанятого с корпоративного счета.
Штрафов у самозанятых мало, но за неуплату налога в срок придется заплатить пени за каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности.
Кроме того, самозанятых сейчас поддерживает государство.
Например, в Москве для них есть три бесплатных коворкинга, различные консультации, образовательные программы, включая онлайн-курс «Почему выгодно быть самозанятым». У других регионов свои меры поддержки.
Недостатки самозанятости
У самозанятости есть и минусы. Это ряд ограничений, который касается:
- видов деятельности;
- дохода;
- невозможности нанимать сотрудников;
- отсутствие выплат при страховых случаях;
- отсутствие страхового стажа и пенсии в будущем.
Мы рассмотрели все возможные юридические формы, обратили внимание на преимущества и недостатки каждой. Нет какой-то плохой или очень хорошей формы. Все они равноценны.
Выбирайте юридический статус осознанно, учитывая специфику своего дела, регистрируйте бизнес и открывайте расчетный счет в Совкомбанке.
ООО или ИП: что выбрать, отличия, плюсы и минусы
Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.
- Что такое ИП и ООО
- Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
- Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
- Фиксированные платежи и налоги
- Привлечение инвестиций
- Особенности бухгалтерского и налогового учета
- Что легче открыть — ИП или ООО?
- Что проще закрыть — ИП или ООО?
- Плюсы и минусы ИП
- Плюсы и минусы ООО
Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.
Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.
Что такое ИП и ООО
Для начала разберемся с терминологией.
Индивидуальный предприниматель (ИП)— это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.
Но на ИП распространяются некоторые ограничения.
Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.
Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)— это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.
В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.
Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.
Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.
Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.
Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.
Как ИП добавить ОКВЭДы
Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.
Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.
Фиксированные платежи и налоги
По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.
Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.
Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.
ИП может применять патентную систему налогообложения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:
- основная (ОСНО)
- упрощенная (УСН)
- патентная (ПСН) – только для ИП!
Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам.
Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.
Легкая работа без бухгалтера для ИП и ООО на УСН: несложная отчетность и налоги, документы, сделки и оплаты, кадровый учет, интеграция с банками и кассами
На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.
Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.
И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.
Привлечение инвестиций
Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.
Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.
В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.
Особенности бухгалтерского и налогового учета
Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.
ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.
ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.
Налоговые льготы
Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.
Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.
Что легче открыть — ИП или ООО?
Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.
Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор.
Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.
После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ).
У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.
В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Что проще закрыть — ИП или ООО?
Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.
Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно.
На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.
С закрытием ООО все обстоит сложнее. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.
Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.
Плюсы и минусы ИП
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». | Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете) |
| Небольшой пакет документов для регистрации | Ограничение сферы деятельности |
| Прибыль — личная собственность предпринимателя | Невозможность разделения или продажи своего бизнеса |
| Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым. | Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям |
Плюсы и минусы ООО
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций | При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке |
| Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале | Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала |
| Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию | Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам |
| ООО подходит для большого числа видов деятельности | Штрафы гораздо выше, чем у ИП |
| В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами | Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате |
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене