Часть денег, потраченных на покупку квартиры и выплату процентов по ипотеке, можно вернуть из государственного бюджета — с помощью имущественного налогового вычета. Каждому, кто платит со своего дохода налог в размере 13%, доступно для возврата максимум 650 тыс. рублей. Рассказываем, как получить вдвое больше с одного объекта.
Что такое имущественный налоговый вычет
- Имущественный.
- За проценты, уплаченные банку.
Сумма, которую вы можете вернуть, зависит от зарплаты, но не может превышать 650 тыс. рублей. Максимальный размер имущественного вычета — 2 млн рублей, получится вернуть 13% — 260 тыс. рублей. По выплаченным банку процентам по ипотеке другой лимит — 3 млн рублей.
С них можно вернуть 390 тыс. рублей.
Посчитаем на примере
Получается, при покупке квартиры стоимостью от 2 млн рублей все доступные 650 тыс. рублей налогового вычета можно получить в течение шести лет (при условии, что сумма официальной заработной платы останется той же — 80 тыс. рублей).
Условия для имущественного налогового вычета
Главное, что нужно для получения любого налогового вычета, — официальная зарплата, с которой отчисляется 13% подоходного налога. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы физических лиц.
Если работы или официального заработка нет или, например, вы работаете как ИП и платите налог по упрощенной системе, сделать вычет нельзя.
Какие еще есть условия для получения имущественного налогового вычета:
- Вычет можно сделать на покупку квартиры или жилого дома, расположенных на территории РФ.
- Вы заплатили за жилье свои деньги или взяли ипотеку.
- Квартира уже в собственности либо есть акт приема-передачи.
- Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Остаток имущественного вычета можно получить при следующей покупке недвижимости.
- Нельзя оформить вычет, если продавец и покупатель — родственники.
- Подать декларацию можно только за три предыдущих года (если пропущен первый и второй год после покупки).
- Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, так как вычитается из стоимости квартиры, оплаченной за счет личного дохода.
Подробнее об имущественном налоговом вычете можно прочитать по ссылке.
07.10.2022 19:30
Как супругам получить два вычета с одной квартиры
Для квартиры, купленной в браке, доступен налоговый вычет в двойном размере: каждый супруг может воспользоваться своим правом. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению.
Квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей: 650 тыс. рублей — один (260 тыс. плюс 390 тыс. рублей) и 650 тыс. рублей — другой.
Посчитаем на примере
Когда оба супруга работают
Зарплата мужа — 100 тыс. рублей (156 тыс. рублей уплаченных налогов в год), жены — 80 тыс. рублей (124,8 тыс. рублей уплаченных налогов в год). Купленная в браке квартира на вторичном рынке стоит 10 млн рублей, сумма процентов, уплаченных банку, — 6,2 млн рублей.
При условии, что супруги не меняют работу и уровень их заработной платы остается тем же:
- Муж может получить 650 тыс. рублей в течение пяти лет.
- Жена — в течение шести лет.
Если стоимость квартиры не позволяет обоим супругам вернуть весь налог с одного объекта, оставшаяся часть вычета переносится на другую сделку по покупке недвижимости.
Например, стоимость квартиры — 3 млн рублей. Супруги пишут заявление-соглашение, в котором распределяют суммы: жене — 2 млн, мужу — 1 млн. Получается, жена может получить все доступные ей 260 тыс. рублей, а муж — только 130 тыс. рублей.
Оставшиеся 130 тыс. он сможет вернуть при покупке нового объекта.
Если сумма уплаченных банку процентов меньше 6 млн рублей (по 3 млн на мужа и жену), один из супругов может получить все 390 тыс. рублей, другой — меньше доступного. Но право на вычет по процентам за ипотеку дается лишь раз в жизни. Возможно, второму супругу имеет смысл сохранить это право до следующей ипотечной сделки.
Например, сумма уплаченных банку процентов по ипотеке — 4 млн рублей. Жена может получить вычет с 3 млн рублей (390 тыс.), а муж — с 1 млн (130 тыс.). Но оставшиеся 260 тыс. рублей ему будут уже недоступны.
Либо супруг может получить все 390 тыс. рублей при покупке в ипотеку следующей квартиры (если сумма уплаченных процентов будет больше 3 млн рублей).
Когда работает один супруг
Жена зарабатывает 100 тыс. рублей, а у мужа — ИП, он платит налог по упрощенной системе и не имеет права на налоговый вычет. Приобретенная недвижимость стоит 3,5 млн рублей.
Супруги составляют между собой заявление-соглашение, в котором указывают долю средств жены — 2 млн рублей. Теперь она может получить с этой суммы налоговый вычет — максимально доступные 260 тыс. рублей. Когда муж будут получать официальную зарплату с подоходным налогом 13%, он сможет со своей доли, 1,5 млн рублей, получить 195 тыс. рублей.
Остальная часть вычета будет доступна ему при покупке другого объекта недвижимости.
Заявление-соглашение на распределение имущественного налогового вычета можно подать только один раз, изменить условия в дальнейшем не получится. Но если стоимость квартиры больше 4 млн рублей (по 2 млн на каждого супруга), распределение вычета автоматически производится пополам, без заявления.
Самые популярные предложения на ипотеку с онлайн-заявкой
Выбор пользователей Банки.ру
| Название | Мин. ставка |
|---|
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено
При покупке жилья вы можете вернуть до 650 тыс. рублей, уплаченных в бюджет как НДФЛ. Рассказываем, что для этого необходимо и как рассчитать точную сумму.
Вы — гражданин России или налоговый резидент РФ с иностранным паспортом, работающий «вбелую», платящий налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и недавно купивший квартиру, дом или участок? Если это так, то наша статья адресована именно вам. Наверняка вы уже слышали о налоговом вычете, который положен при покупке недвижимости.
Здесь мы расскажем обо всех нюансах его оформления.
что такое налоговый вычет
Налог на доходы физических лиц составляет 13% от заработной платы сотрудника. Работодатель перечисляет эти деньги в бюджет, но налогоплательщик может вернуть их, если докажет, что приобрел что-то полезное с точки зрения государства. Например, купил квартиру (тогда ему положен имущественный вычет), потратил средства на обучение или лечение (эти деньги возвращают в рамках социальных вычетов) и т. д.
Итак, при соблюдении определенных условий государство готово вернуть вам часть НДФЛ. Если вы купили жилье на собственные деньги, то речь идет о сумме до 260 тыс. рублей.
При покупке объекта совместно с супругом на такую же компенсацию может рассчитывать и он.
Если же ради новоселья вы взяли ипотеку, дополнительно к этой сумме можно вернуть НДФЛ со средств, направленных на выплату процентов.
Кто имеет право на вычет
Для получения вычета человек должен официально работать, быть налоговым резидентом РФ (то есть жить в стране не менее 183 дней в течение года и платить налоги с зарплаты) и иметь возможность документально подтвердить свои расходы на приобретение недвижимости.
Если собственник жилья не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, или является самозанятым, то вернуть налог с помощью вычета у него не получится, потому что НДФЛ с его доходов в бюджет не поступает.
При покупке недвижимости супругами в официальном браке получить вычет в полном размере могут и муж, и жена, так как это их совместная собственность. Не важно, на кого она оформлена и кто за нее платил, квартира — общая. А вот если собственник получил жилье в наследство или в подарок, оформить вычет не получится, так как он не понес затрат на его приобретение.
Созаемщики, не состоящие в официальном браке, могут получить имущественный вычет при следующих условиях:
- У каждого из них есть право собственности на долю в квартире. То есть мало быть солидарным должником перед банком, надо еще быть собственником жилья по документам. Если владельцем является кто-то один, то вычет полагается только ему.
- Каждый созаемщик платит свою часть кредита и процентов и может подтвердить это документами. Поэтому созаемщикам лучше платить ипотеку с разных счетов, оформленных лично на них, даже если у них общий бюджет.
Мобилизованный гражданин с момента его зачисления в список личного состава части становится военнослужащим, который со своего денежного довольствия платит государству НДФЛ, и, следовательно, имеет право на имущественный вычет. А вот имущественный налог военнослужащие могут не платить.
За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя
Перечень объектов недвижимости и расходов, за которые можно получить налоговый вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса РФ.
В частности, закон предусматривает вычеты:
- за строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
- за приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
- за покупку участков (или их части), где расположены приобретаемые жилые дома (или доли в них).
- за погашение процентов по кредитам на покупку/строительство недвижимости, в том числе по займам, взятым для рефинансирования другого кредита.
При покупке или строительстве гаража, дачи или другой постройки на территории садоводческих и огороднических товариществ, а также земли для этих целей имущественные вычеты законодательством не предусмотрены.
Однако есть исключения. В 2020 году Минфин пояснил, что владелец садового участка может получить вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Также получить налоговый вычет за жилье нельзя:
1. Если покупка/строительство объекта совершены на деньги работодателя или других лиц, на средства материнского капитала, а также за счет бюджета (например, муниципальной субсидии).
Если при покупке жилья использовались и собственные деньги, то с этой суммы получить вычет можно.
Например, квартира стоила 2 млн рублей, из них 500 тыс. — это материнский капитал, а 1,5 млн — деньги собственника. Он может оформить вычет на сумму фактически понесенных расходов, то есть на 1,5 млн рублей.
2. Если жилье куплено у взаимозависимых лиц, к которым относятся:
- супруги, родители, дети;
- полнородные и неполнородные братья и сестры;
- опекуны (попечители) и подопечные.
То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно.
3. Участники программы военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство. Но вычет с собственных средств оформить можно.
Как рассчитать сумму вычета и сколько раз его можно получить
Резиденты РФ могут получить имущественный вычет только один раз.
Высчитывается он не с любой потраченной суммы, есть лимиты:
- 2 млн рублей для покупки или строительства жилья;
- 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.
Таким образом, за покупку/строительство жилья можно вернуть максимум 260 тыс. рублей, а за выплату процентов банку — 390 тыс. рублей. Эти ограничения едины для всех регионов.
Если жилье стоит меньше 2 млн рублей, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно будет использовать, приобретя другую недвижимость.
Пример расчета
Квартира стоила 1,5 млн рублей, вернуть можно 13%, то есть 195 тыс. рублей. А если квартира стоит, например, 7 млн рублей, вычет рассчитают исходя из максимального лимита в 2 млн — он составит 260 тыс. рублей.
Важно помнить, что раньше лимиты налогового вычета были ниже. Это до сих пор имеет значение, так как сумма к возврату зависит в том числе от того, когда возникло право собственности на объект.
Так, если свидетельство о праве собственности вы получили в 2007 году, то вернут вам максимум 130 тыс., потому что лимит вычета тогда составлял 1 млн рублей. При этом неважно, в каком году вы подадите декларацию.
Право на перенос неиспользованной суммы вычета у россиян появилось в 2014 году, поэтому, если вы купили квартиру в 2013-м и получили вычет, скажем, в 200 тыс. рублей, оставшиеся 60 тыс. после покупки нового жилья вам уже не вернут.
Чтобы «выбрать» всю сумму вычета за один раз, в 2022 году надо иметь годовой доход более 2 млн рублей. Если вы зарабатываете меньше, получить вычет полностью за один год не получится. Остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока выплаты не достигнут предела.
Сроки получения вычета при этом не ограничены.
Вернуть средства за жилье, купленное в браке, может каждый из супругов, лишь бы недвижимость покупалась после официальной регистрации отношений. Таким образом, семья может получить до 520 тыс. рублей имущественного вычета.
Но если супруги захотят оформить совместный вычет и за ипотечные проценты, необходимо, чтобы они оба фигурировали в кредитном договоре.
Вычет за уплату процентов по ипотеке возвращается единоразово и только за один объект недвижимости. Перенести остаток на другое жилье не получится. Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую уже перечислили банку, поэтому получить весь вычет сразу не получится. Например, в первый год заемщик выплатил 230 тыс. рублей процентов, а значит, может вернуть 29 900 рублей (13%).
В следующем году ситуация повторится.
За какой период можно вернуть налог
Если квартира куплена на вторичном рынке, обратиться за налоговым вычетом можно сразу после получения свидетельства о праве собственности. В случае новостроек подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие. За те годы, когда недвижимости у вас еще не было, получить вычет нельзя.
Ограничений по срокам получения вычета нет. Это можно сделать и сразу, и через 10–15 лет. Главное, чтобы у вас сохранились документы, подтверждающие понесенные расходы.
Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года.
1. Квартира куплена в 2017 году. Вычет собственник решил оформить в 2022-м. Он сможет подать декларацию только за 2019–2021 годы, получить возврат за 2017 и 2018 годы уже не получится.
Однако если его доходы превышают 2 млн в год, собственник не сможет исчерпать лимит за три года, поэтому остаток перейдет далее.
2. Квартиру в новостройке оплатили в 2019 году, дом был сдан в 2020-м. В 2022 году собственник подает декларацию за 2019–2021 годы. Он сможет получить имущественный вычет за 2020 и 2021 годы, но не сможет за 2019 год, так как у него еще не было права собственности на квартиру.
Помните, что вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Например, если в 2019 году гражданин работал по найму, а в 2020-м уволился и стал ИП на упрощенной системе налогообложения, то вычет он сможет получить только за 2019 год. В этот период работодатель платил за него НДФЛ, а вот ИП на УСН от налога на доходы освобождены.
Исключением из правила являются пенсионеры, которые могут оформить вычет сразу за четыре года: за тот, когда фактически оформили право собственности на недвижимость, и за три предыдущих.
Например, в 2020 году человек купил квартиру и вышел на пенсию. НДФЛ после этого он уже не платит и перенести вычет на последующие годы не сможет. Однако он может подать декларацию за 2017–2019 годы и вернуть налог, который заплатил до выхода на пенсию.
Такое право сохраняется и за работающими пенсионерами.
Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры
Право на использование вычета не исчезает после прекращения права собственности на имущество. Так, если собственник оформил вычет, но затем продал недвижимость до его использования в полном объеме, он вправе получить остаток суммы в последующих налоговых периодах.
Более того, если собственник продал жилье до того, как обратился за вычетом, он все равно может получить его в полном объеме.
Право на вычет связано с фактом расходов на жилье, а не с тем, останется ли недвижимость в собственности налогоплательщика.
Это правило действует и в случае, когда покупка и продажа недвижимости произошли в одном налоговом периоде, то есть в течение одного календарного года.
Куда обращаться и какие документы потребуются
Получить имущественный вычет можно двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на вычет работодателю.
Первый вариант отлично подходит, если налогоплательщик хочет получить сразу крупную сумму.
Для этого нужно:
- В следующем (или любом другом) году после получения права собственности на жилье подать заявление на имущественный вычет.
- Приложить к заявлению заполненную декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на покупку.
Удобнее всего сделать это дистанционно, через личный кабинет физлица на сайте ФНС, но можно и напрямую сдать документы в налоговую.
Форма декларации должна соответствовать году, за который возвращают налог. Скачать программу для ее упрощенного заполнения можно с сайта налоговой. Другой вариант — пошагово заполнить декларацию онлайн прямо в личном кабинете.
Проверка декларации в налоговой длится до трех месяцев, и если все пройдет хорошо, деньги в течение 30 дней вернут на счет, указанный в заявлении. С 2021 года заявление сразу включено в декларацию, но если вычет оформляется за предыдущие годы, его нужно будет заполнить отдельно.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы следующие документы:
- Декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год. Ее можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе «Доходы и вычеты».
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
- Договор купли-продажи жилья и акт его приема-передачи.
- Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Это могут быть банковские выписки, расписка от продавца о получении денег, квитанции к приходным ордерам и т. д.
- Паспорт.
- Свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретена в браке) и заявление о распределении размера вычета между супругами.
Справки о доходах можно скачать из личного кабинета налогоплательщика
При получении вычета по ипотечным процентам в налоговую надо предоставить:
- Договор с кредитной организацией.
- График погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
- Документы, свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (целевому кредитному договору, договору займа). Это могут быть чеки, банковские выписки, справка от банка об уплаченных процентах.
Уточнить актуальный список документов, скачать формы и бланки можно на сайте ФНС. Налоговая может потребовать оригиналы документов, поэтому лучше иметь их под рукой.
Оформление вычета через работодателя
В этом случае вам не потребуется ждать окончания года, в котором вы купили жилье, — можно будет просто не платить НДФЛ в бюджет, получая ежемесячную прибавку к зарплате в размере 13%. Работодателю вы должны будете предоставить уведомление из налоговой о своем праве на вычет.
Оформить вычет также можно через личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Жизненные ситуации» — «Запросить справку»). К электронному заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью ЭЦП (ключ формируется прямо в личном кабинете).
В течение месяца налоговая должна выдать собственнику уведомление для работодателя. После этого НДФЛ с работника взимать не будут, и его зарплата временно увеличится на 13%. Также сотруднику должны вернуть сумму налога, удержанную с начала года.
Например, если квартиру купили в августе 2022-го, то НДФЛ вернут за восемь месяцев.
Если налогоплательщик работает по трудовому договору в нескольких компаниях, можно взять несколько уведомлений и не платить налог на каждом месте работы.
Уведомление о праве на вычет действует до конца года, потом потребуется получить новое. Если собственник жилья в течение года сменит место работы, то уведомление придется оформлять заново. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не требуется.
Налоговый вычет по упрощенной форме
С мая 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на квартиры, дома, земельные участки, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Используя его, налогоплательщик может заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на сайте ФНС, там же указать реквизиты для перевода средств и приложить сканы документов. Подтверждение расходов на имущество налоговая в этом случае может получить от участников информационного взаимодействия (банков).
Появление упрощенного порядка не отменяет возможности пользоваться имущественным вычетом по старой схеме. «Упрощенка» отлично подходит собственникам с ипотекой, если их банк участвует в информационном взаимодействии с налоговой.
Но если собственнику нужно подтверждать расходы вне рамок банковского кредитования, ему может быть проще воспользоваться обычным порядком, приложив все необходимые документы. Это позволит избежать дополнительных вопросов со стороны инспекции.
Камеральная проверка при упрощенном оформлении вычета займет 30 дней, а деньги на счет перечислят в течение 15 дней после ее окончания (против 90 и 30 дней при обычной схеме).
Однако срок проверки могут продлить до трех месяцев, если у налоговой возникнут подозрения, что налогоплательщик нарушает законодательство.
Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты. Если же вычет оформляют супруги, сумма возврата НДФЛ может достигнуть 1,3 млн рублей.
Возврат налогового вычета с покупки квартиры 2024
При покупке недвижимости не забудьте получить все вычеты, которые вам полагаются.
Наш эксперт по налогообложению Антон Дыбов помог читателям разобраться в сложных ситуациях и спорных моментах. Собрали в один материал его ответы на вопросы о том, как поделить вычет с супругом, определиться с порядком получения разных вычетов и оформить вычет на квартиру в доме, который оказался долгостроем.
Можно ли претендовать на вычет, если оплатил квартиру давно, а строительство затянулось на годы?
Альберт Магзануров
оплатил квартиру семь лет назад
В 2014 году я купил квартиру по ДДУ, сразу же заплатил всю сумму. Дом оказался долгостроем. В 2020 году объект принялся достраивать новый застройщик. В 2021 году я принял квартиру от этого застройщика, подписав акт приемки-передачи квартиры, и оформил право собственности.
Могу ли я претендовать на налоговый вычет?
Без сомнения, да. И можете прямо сейчас подать декларацию за 2021 год.
Полагаю, вас смущает, что с даты оплаты прошло больше трех лет. Но, во-первых , право на вычет по новостройке, введенной в эксплуатацию до 2022 года, возникает с года акта приема-передачи, но не оплаты. Во-вторых , трехлетний срок на вычеты по жилью — заблуждение.
Поясню эту мысль.
Итак, у вас право на вычет появилось в 2021 году. Если принципиально получить возмещение НДФЛ именно за этот год, декларацию за него можно подать в 2022, 2024 или 2024 году. А вот в 2025 году уже нельзя. Но если вычет конкретно из доходов 2021 года не важен, заявить его можно позже в любой год.
Хоть в 2025, хоть в 2030 году.
В каком порядке лучше заявлять вычеты за лечение и покупку недвижимости?
Александр Худяков
занимается здоровьем и покупает жилье
В 2024 году планирую получить вычет за покупку квартиры в 2022 году и вычет за лечение. В каком порядке нужно подавать декларации? Какие есть подводные камни?
Не очень понятно, совпадают годы приобретения квартиры и оплаты лечения или нет.
Если да, оба вычета можно заявить в одной декларации за 2022 год. При годовом доходе меньше 2 млн рублей предпочтение надо отдать «лечебному» вычету, поскольку он жестко привязан к году оплаты расходов и не переносится на будущее.
Допустим, ваш доход за 2022 год — 1,5 млн рублей, на стоматологию потратили 100 тысяч рублей, на квартиру — 3 млн. У вас есть право на два вычета: 100 тысяч и 2 млн рублей, всего — 2,1 млн рублей. Но это больше годового дохода — значит, делаете так: полностью берете 100 тысяч за лечение, остаток доходов 1,4 млн покрываете вычетом по расходам на жилье, а 600 тысяч от него переносите на 2024 год.
Можно ли получить вычет на два объекта недвижимости?
Иван Васильев
купил два объекта
В 2008 году купил недвижимость за 1,1 млн рублей, получил вычет 13% — 143 тысячи. В 2022 году купил еще — за 2,5 млн. Могу ли заявить вычет и на какую примерно сумму?
К сожалению, нет, не можете. До 2014 года вычет предоставляли на один объект, сколько бы он ни стоил. Если воспользоваться раз, то на последующие объекты вычет получить нельзя.
Это ваш случай.
А вот начиная с 2014 года, если умудриться найти жилье дешевле 2 млн рублей, вычет можно заявить на два объекта или больше. Скажем, домик в дальней деревне обошелся в 1,5 млн рублей — остаток, 500 тысяч рублей, можно перенести, допустим, на квартиру в райцентре.
Сколько лет можно получать вычет за одну квартиру?
Игорь Слизников
хочет получить всю сумму
Можно ли получать вычет за одну квартиру в течение нескольких лет?
Конечно, можно. Если годовой доход меньше 2 млн рублей, то вычет вы будете использовать столько лет, сколько понадобится, чтобы совокупный доход за них достиг 2 млн. Естественно, декларации придется сдавать тоже ежегодно, одной недостаточно.
Предположим, ваш годовой доход — 600 тысяч рублей, объект зарегистрирован за вами в 2022 году. В 2022, 2024 и 2024 годах ваш вычет будет равен годовому доходу — 600 тысячам, всего: 600 тысяч × 3 = 1,8 млн. А вычет за 2025 год — 200 тысяч: 2 млн − 1,8 млн.
Вы будете заявлять вычет четыре года, и это нормально.
В каком порядке можно заявлять вычеты по ипотечным процентам и по расходам на покупку квартиры?
Vasheconomist
ищет оптимальный вариант
Можно ли при покупке квартиры сначала заявить вычет по процентам и только потом когда-нибудь за саму недвижимость? И можно ли самому определять доли вычета и выбирать, какой вычет более выгоден мне?
Вычет по ипотечным процентам можно заявить до вычета по расходам на приобретение при условии, что жилье уже зарегистрировано за вами в ЕГРН.
А вот если речь о новостройке, которая пока не готова, ни тот ни другой вычет невозможен. Но проценты за годы строительства не сгорят — когда право собственности появится, можно будет заявить всю накопленную сумму.
Комбинировать два вычета, выбирать их очередность вы можете как угодно. В том числе, например, по квартире № 1 заявить только «ипотечный» вычет, а по квартире № 2 — вычет по расходам на приобретение. Или наоборот.
Только помните, что вычет по процентам дают на один объект. Если заявить хотя бы рубль, при дальнейших покупках в ипотеку воспользоваться вычетом не выйдет.
Как ИП получить вычет за покупку жилья?
Амир С
платит налоги как ИП
Может ли ИП получить вычет?
Да, если кроме коммерческих заработков у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, вы трудоустроены, а через ИП занимаетесь фрилансом. Или как ИП держите кофеточку, а попутно для души и дополнительного заработка пишете статьи в журналы вроде Т—Ж.
Также вычет можно получить, если вы продадите квартиру, а затем в том же году купите новую, — при условии, что ранее вычетом не пользовались и первая квартира не была задействована в предпринимательстве.
Какие документы представить налоговой, если за жилье платили картой другого человека?
Алексей Петров
получил отказ
Недавно отправили в налоговую документы на возврат 13% от первоначального взноса по ипотеке, но нам отказали, ссылаясь на то, что мы оплатили не картой владельца квартиры. Как нам быть?
Для начала, вычет вам положен не от первоначального взноса по кредиту, а по всей стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей. И не важно, что вы пока платите ипотеку.
Насчет карты — действительно, если жилье куплено не в браке, важно, кто платил: собственник объекта или кто-то другой. Если второе, ситуацию можно исправить простой письменной доверенностью, дата выдачи которой должна предшествовать дате платежа. В ней владелец жилья поручает знакомому или родственнику заплатить за такой-то объект из средств, переданных собственником.
Подробности есть в этой статье — вычет там социальный, но суть та же .
Как супругам лучше распределить вычет за покупку квартиры?
Наталья Д.
заботится о семейном бюджете
В 2021 году купили с мужем квартиру стоимостью 2,7 млн рублей. Я правильно понимаю, что сейчас нет смысла обоим подавать на вычет, ведь так получится сумма меньше? Как заполнить заявление на распределение процентов, чтоб второй супруг смог в будущем получить вычет с другой квартиры?
Вы можете распределить 2,7 млн рублей вычета, как вам удобно, по заявлению. Хоть поровну, хоть нет. Логично опираться на годовой доход каждого супруга.
Если после распределения у кого-то или у обоих останется часть вычета, ее можно будет перенести на другой объект.
Допустим, вы разделили расходы поровну — по 1,35 млн рублей. Значит, каждый в будущем сможет заявить 650 тысяч вычета на другое жилье.
Другой вариант: кто-то из вас решил воспользоваться вычетом в 2 млн, а второй супруг в этот раз решил обойтись без вычета, поскольку, к примеру, доходов нет или они мизерные. Тогда заявление о распределении не понадобится: один супруг молча подаст на вычет, а второй — нет.
Теперь о процентах. Принцип их распределения такой же . Но если в будущем планируется другая ипотека, один из вас не должен брать вычет по этой. Тогда и распределять нечего: сейчас вы подаете на вычет по процентам, а супруг — нет или наоборот.
Заявление в этом случае тоже не нужно.
Могут ли получить вычет два созаемщика, не состоящие в браке?
Екатерина Шумбасова
рассматривает разные сценарии
Имеют ли право на вычет при покупке квартиры новостройки в ипотеку два созаемщика, не состоящие в родстве и свойстве? Доли в праве равные, кредит выплачивается поровну каждым. Изменится ли порядок получения вычета, если созаемщики вступят в брак?
Для начала, право на вычет по новостройке возникает после регистрации права собственности. Затем вычет можно заявить годом получения квартиры по акту, если он был раньше года регистрации права. А можно и годом регистрации, и последующими годами.
Для вычета по расходам на приобретение жилья в гражданском браке важно, чтобы каждому была выделена доля «в натуре» и каждый же платил за нее отдельно. Тогда для налоговой вы два разных человека, купившие по доле в одной квартире. И каждый же будет иметь право на вычет.
Если договор оформлен на одного и им или ею же переведены деньги застройщику, то второму получить вычет проблематично.
С процентами та же история. Заключение брака в будущем ситуацию не изменит.
Можно ли начать получать вычет пораньше через работодателя, а не ждать следующего года?
Марина Ужинцева
не хочет ждать
Подписала акт приема-передачи на новостройку в 2022 году. Хочу заявить на налоговый вычет, но, если правильно понимаю, за целый 2022 год могу сделать это только в 2024 году. Как поступить грамотно, чтобы уже сейчас начать получать хоть какую-то сумму? Оформить возврат через работодателя?
Условно, с июля 2022 года я бы получала вычет от работодателя, а до июля 2022 оформила бы в 2024 году.
Для вычета по объектам, законченным в 2022 году и позже, важен не только акт, но и регистрация права собственности. Если оба события произойдут в 2022 году, вы можете получить вычет через работодателя, не дожидаясь конца года. Статья о порядке получения вычетов актуальная, только сейчас уведомление приходит напрямую работодателю.
Согласно позиции Верховного суда, которую разделяет и Минфин, если уведомление работодатель получит в июле, то обязан вернуть вам НДФЛ, удержанный с января по июнь. И далее не удерживать налог из зарплаты с июля до конца 2022 года или до месяца, в котором нарастающий итог доходов с января достигнет 2 млн.
Но в жизни многие работодатели не хотят возиться с пересчетом налога за месяцы до уведомления о вычете. И начинают предоставлять его с месяца, когда уведомление пришло. В нашем примере это означает, что вычет с доходов за январь — июнь 2022 года вы сможете получить через декларацию, которую надо будет подать в 2024 году.
Как вернуть до 13% от стоимости квартиры
Скидку до 13% на квартиру фактически предлагает получить государство. Для этого нужно оформить налоговый вычет.
Что такое вычет?
Имущественный вычет — это возможность вернуть уплаченные государству налоги с потраченной на квартиру суммы (есть также вычеты по затратам на образование, лечение и пр.). Максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 млн рублей (можно получить обратно из бюджета 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей). Также вычет полагается на проценты по ипотеке.
В этом случае сумма ограничена 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч. Всего — 650 тысяч рублей. Если на квартиру или проценты были потрачены большие суммы, вернуть из бюджета больше 650 тысяч не получится.
Но если собственники — супруги, то оформить вычет может каждый из них, то есть вернуть удастся вдвое больше (если квартира стоила от 4 млн и более).
Если жилье стоило меньше, то вернут 13% от потраченной суммы. А «остаток» от 2 млн рублей можно будет использовать для возврата налога при следующей покупке недвижимости. «Остаток» от уплаты процентов не переносится — этот вычет можно использовать на одну квартиру.
Вернуть из бюджета можно не больше, чем в него было заплачено. Допустим, при зарплате в 100 тысяч рублей человек за год заплатил 156 тысяч рублей налогов (13% от годового дохода). Возврат налогов при покупке жилья за 2 млн рублей (260 тысяч) растянется в этом случае на два года.
Воспользоваться вычетом могут те, кто в последние три года платил налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Не работавшие, получавшие «черную» зарплату, предприниматели и самозанятые претендовать на вычеты не могут, они не платили НДФЛ и возвращать им нечего.
Как оформить право на вычет?
Получите в бухгалтерии на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Сделайте копии документов, подтверждающих право на новое жилье — выписку из Единого госреестра недвижимости, договор купли-продажи, акт передачи недвижимости и т.п.
Подготовьте копии документов о расходах. Например, банковские выписки о перечислении средств продавцу, расписку о передаче денег. Если квартира куплена в ипотеку, понадобятся кредитный договор, а также справки из банка о том, какие суммы вы внесли на погашение процентов.
При покупке жилья в новостройке без отделки в расходы можно включить затраты на отделочные материалы и услуги рабочих.
Инфографика «РГ»/ Александр Чистов/ Марина Трубилина
Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Это, пожалуй, один из самых сложных пунктов, особенно если документы на вычет подаются не первый год (нужно припомнить остаток сумм, с которых еще не возвращены налоги). Услуги по заполнению декларации предлагают многие фирмы и сами банки.
Заранее узнайте стоимость их услуг — имеет ли смысл платить.
Могут также понадобиться свидетельства о браке, о рождении детей и некоторые другие документы.
Куда и когда обращаться?
Обращаться за вычетом можно спустя многие годы после покупки жилья, предельный срок не установлен. Но вернуть можно только налоги, уплаченные вами за последние три года, не ранее.
Можно подать документы в налоговую инспекцию, либо отнести в бумажном виде, либо отправить через сайт ФНС (для этого нужно заранее получить логин и пароль в налоговой службе либо иметь подтвержденную запись на госуслугах). Это можно сделать в следующем после покупки жилья году, не раньше. Второй вариант — получать вычет через работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания года и заполнять декларацию. С января этот способ стал менее хлопотным.
Покупателю больше не нужно дважды обращаться в налоговую, чтобы подать заявление на получение уведомления о праве на вычет, а потом собственно получить его. «Налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю», — сообщили в пресс-службе ФНС. А работодатель перестанет удерживать налоги из зарплаты, пока не будет возвращена вся положенная сумма. Каждый год нужно оформлять новое уведомление.
С прошлого года появился еще один упрощенный способ оформления вычета: налоговая служба сама получает информацию о покупке недвижимости от банка, собирает сведения о доходах и формирует заявление покупателя. Последнему нужно лишь найти его в «личном кабинете» на сайте ФНС и «подписать» электронным способом. Однако пока к системе подключился лишь один банк.
Клиентам остальных придется делать все по-прежнему.