1.5. Обращать особое внимание на соблюдение законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, финансированию экстремистской деятельности и терроризма кредитными учреждениями и другими субъектами, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленными в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ), в том числе при организации и реализации внутреннего контроля.
1. Организатор торговли, клиринговая организация, центральный контрагент при получении запросов Росфинмониторинга о предоставлении информации, предусмотренной пунктами 1 и 2 статьи 7.1-1 Федерального закона N 115-ФЗ (далее — запрашиваемая информация), не позднее срока, определенного пунктом 3 настоящего Указания, предоставляют в Росфинмониторинг запрашиваемую информацию в виде документов (электронных образов бумажных документов) в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию (далее — документы) с приложением сопроводительного письма, включающего сведения, предусмотренные приложением 2 к настоящему Указанию (далее — сопроводительное письмо).
Информирование уполномоченного органа со стороны нотариусов по данному коду подозрительных операций практически не осуществляется. Вместе с тем в силу положений пункта 2 статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при наличии у нотариуса любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 названного федерального закона, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма, он обязан уведомить об этом уполномоченный орган.
4.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
4.5.1. Для резидента — юридического лица или индивидуального предпринимателя — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.
перечень правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля, согласно приложению N 9 к настоящему приказу.
1.1. В абзаце втором пункта 1.1 слова «, счета по вкладам физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего банковский счет (счет по вкладу), либо его представителя» заменить словами «(счета по вкладу) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ».
Кобраков К.А. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с административным исковым заявлением о признании подпункта «а» пункта 2 приложения к Приказу N 148н недействующим в части, обязывающей указывать значение ИНН плательщика — физического лица в реквизите «ИНН», ссылаясь на то, что данное требование противоречит пунктам 1.1, 1.4 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ).
В соответствии с пунктом 4 плана мониторинга Росфинмониторингом, МВД России, ФСБ России, Минфином России и ФНС России проведен мониторинг правоприменения в пределах действия Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон N 115-ФЗ), а также подзаконных нормативных правовых актов.
реализовывать в отношении иных операций клиента право на отказ в совершении операций, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон N 115-ФЗ), по основаниям наличия подозрений, что операции совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в том числе, принимая во внимание, что операции по снятию клиентами со своих банковских счетов денежных средств, ранее поступивших на банковский счет в связи с исполнением кредитными организациями исполнительных документов, а также в рамках исполнительного производства, а равно дальнейшее перечисление таких денежных средств, являются операциями, осуществляемыми вне рамок процедуры взыскания;
Аудитор должен запросить у руководства аудируемого лица и, если уместно, у лиц, отвечающих за корпоративное управление, письменные заявления о том, что все известные случаи несоблюдения или подозрения в несоблюдении законов и нормативных актов, в том числе Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», влияние которых должно учитываться при подготовке бухгалтерской отчетности, были раскрыты аудитору.
Легализация преступных доходов: статья 174 УК РФ и ее последствия
Статьей 174 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрен комплексный состав преступления – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем. Но что именно понимают под легализацией? Какие виды легализации существуют и что говорит закон о ответственности за это преступление?
Легализация (отмывание) преступных доходов – это процесс приведения денежных средств или имущества, полученных в результате совершения преступления, в такой вид, который позволяет считать его легальным. Целью легализации является сокрытие происхождения доходов, а также их приведение в оборот среди законно полученных средств.
Статьей 174 УК РФ предусмотрено два вида легализации преступных доходов: простой и сложный. Простая легализация предусматривает прямое использование преступными элементами денежных средств в обороте – например, их потребление, покупку товаров, оплату услуг и т.д. Сложная легализация – это организованное привлечение третьих лиц к совершению действий, связанных с отмыванием преступных доходов, например, через создание компаний-фантомов или использование других сложных схем.
Для того чтобы возбудить уголовное дело по статье 174 УК РФ, необходимо, чтобы: преступный доход был получен на территории РФ, в денежной или иной форме; преступный доход должен быть известен установленному лицу – преступнику, а также должно быть предоставлено возможное использование этих денежных средств. Ответственность за легализацию преступных доходов предусмотрена частью 1 статьи 174 УК РФ и может включать штраф и лишение свободы.
Состав простой легализации преступных доходов, предусмотренный ч.1 ст.174 УК РФ
В ч.1 ст.174 УК РФ установлен состав простой легализации преступных доходов. Под преступными доходами понимают деньги или иные имущественные средства, полученные от совершения уголовного преступления.
Простой состав легализации предусматривает совершение следующих действий: получение, приобретение, сбор денежных средств или иного имущества, которые изначально были получены преступным путем, а также хранение, перевод, использование, обмен или передачу таких средств с целью скрыть их незаконное происхождение.
Статья по теме: МФЦ «Мои документы» на Совхозной улице, 41: адрес, режим работы, услуги, контакты
Особое внимание в ч.1 ст.174 УК РФ уделяется «секрету», то есть предписанию сохранять в тайне информацию о происхождении преступных доходов или ведении операций с ними. Лица, осуществляющие легализацию преступных доходов, не должны раскрывать информацию об этом факте и их операциях ни правоохранительным органам, ни финансовым учреждениям.
В случае совершения простого состава легализации преступных доходов, лица могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст.174 ч.1 УК РФ. За это преступление грозят серьезные наказания в виде штрафа в размере до 1 миллиона рублей или в размере заработка или иных доходов осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо исправительные работы на срок до двух лет, либо лишение свободы на срок до трех лет.
Ответственность за легализацию преступных доходов
Ответственность за легализацию преступных доходов в Российской Федерации предусмотрена статьей 174 Уголовного кодекса. В части 1 этой статьи указано, что за легализацию преступных доходов лицо может быть привлечено к наказанию.
Под легализацией преступных доходов понимают преобразование или употребление денежных средств и иного имущества, которые получены в результате совершения преступления. Часто такая легализация осуществляется путем введения доходов в экономический оборот через различные схемы и операции.
За легализацию преступных доходов предусмотрены различные виды ответственности. Например, лицо может быть наказано штрафом в значительном размере или лишением свободы на срок до 7 лет.
На практике важно учитывать, что легализация преступных доходов может представлять собой сложный и тонкий процесс, часто оборачивающийся в «секрете». Для успешного пресечения этого процесса часто требуется проведение специальных операций и расследований, при участии различных служб и органов правопорядка.
Примерами легализации преступных доходов могут быть различные операции с недвижимостью, счетами в банках, акциями и векселями, а также использование специальных юридических конструкций для закрытия следов происхождения средств.
Таким образом, ответственность за легализацию преступных доходов является простым фактом в уголовном праве Российской Федерации и является одним из важных механизмов борьбы с преступной деятельностью.
Статья по теме: Консультант Плюс: как составить проект договора
Пример употребления на «Секрете»
В практике российского уголовного права статьей 174 УК РФ регламентируется ответственность за легализацию денежных средств, полученных в результате преступной деятельности. В этой статье указаны составы преступления, понимаемые под легализацией доходов.
Как пример простой легализации преступных доходов на примере «Секрета» можно рассмотреть следующую ситуацию: лицо, получив деньги от преступной группировки, решает «отмыть» эти средства, чтобы сделать их легальными. Одним из способов легализации подобных денежных средств является их инвестирование в недвижимость.
В случае, описанном на «Секрете», ч.1 ст.174 УК РФ предусмотренная ответственность за легализацию преступных доходов будет включать в себя уголовную ответственность для лица, осуществившего инвестирование денежных средств в недвижимость, если такая легализация совершена с целью сокрытия происхождения указанных средств.
Таким образом, статья 174 УК РФ направлена на пресечение и преследование практик легализации преступных доходов и наказывает лиц, осуществивших такие действия.
Что понимают под легализацией денежных средств
Легализация денежных средств – это процесс превращения преступных доходов, полученных нарушением законодательства, в легальные, т.е. такие, которые могут свободно использоваться на законных основаниях. Такое действие является прямым нарушением закона Российской Федерации и предусмотрено статьей 174 часть 1 Уголовного кодекса РФ.
Статья 174 УК РФ определяет, что под легализацией денежных средств понимают приобретение, употребление, обращение в расчетах, приобретение прав на сделку, безвозмездное получение и иные операции с денежными средствами или иным имуществом, преступно полученными.
Легализация преступных доходов является распространенной практикой в сфере преступной деятельности. Чтобы сохранить преступные доходы в «секрете», преступники проводят операции легализации денежных средств, которые позволяют им использовать незаконно полученные средства в легальных операциях.
Примером простой легализации доходов может быть приобретение недвижимости на деньги, полученные от незаконной деятельности. При этом, такая операция скрывает происхождение этих денежных средств, позволяя преступникам свободно распоряжаться с ними.
Статья по теме: Пройди онлайн тест на интеллект К.О.Т. и проверь свои знания
За легализацию денежных средств, включая примеры указанные выше, предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ. За совершение этого преступления лицо может быть приговорено к лишению свободы на срок до 7 лет, с наложением штрафа в размере до 5 миллионов рублей, или к обязательными работам на срок до 480 часов.
Пример из практики
Статья 174 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за легализацию преступных доходов. Под легализацией понимают простой процесс превращения преступных доходов в легальные и признанные обществом. Легализация преступных денежных средств осуществляется с целью скрыть их происхождение и не допустить привлечения к уголовной ответственности.
Примером из практики является следующий случай: группа лиц, занимающихся незаконным оборотом наркотических средств, решает легализовать свои незаконно полученные доходы. Для этого они создают фиктивное предприятие и начинают использовать его для осуществления различных финансовых операций.
Состав преступления по статье 174 ч.1 УК РФ возникает в случае, если лица совершают действия, направленные на легализацию преступных доходов на сумму свыше 1 миллиона рублей. В данном примере, если группа лиц смогла легализовать свои доходы на указанную сумму, они подпадают под уголовную ответственность.
В практике часто встречаются ситуации, когда лица, замешанные в легализации преступных доходов, пытаются сохранить эту информацию в «секрете» и прибегают к использованию сложных схем для обхода правоохранительных органов. Однако, общество признает легализацию преступных доходов недопустимой, и лица, пытающиеся осуществить легализацию, несут ответственность перед законом.
Советуем также:
- Матросская тишина: история и особенности СИЗО-1 в Москве
- Документ о приватизации квартиры: как получить свидетельство и где его оформлять
- Строевая стойка — неотъемлемая часть обучения на Военной кафедре
- МФЦ «Мои документы» на Совхозной улице, 41: адрес, режим работы, услуги, контакты
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом —
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ часть 2 изложена в новой редакции
2. То же деяние, совершенное в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ часть 3 изложена в новой редакции
3. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, —
наказываются принудительными работами на срок до трех лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ часть 4 изложена в новой редакции
4. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ примечание изложено в новой редакции
Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье и статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — шесть миллионов рублей.
ГАРАНТ:
О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, см. постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32
См. схему «Ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»