В современном мире кредитные организации являются неотъемлемой частью экономики, и их деятельность имеет огромное значение для финансовой системы страны. В связи с этим, ведение точного и своевременного учета и отчетности в кредитных организациях является необходимым условием для их эффективного функционирования. Статья 172.3 Уголовного кодекса РФ устанавливает уголовную ответственность за невнесение в финансовые подтверждающие документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах.
Быстрая навигация
- Понятие невнесения сведений о размещенных денежных средствах
- Уголовная ответственность за невнесение сведений о размещенных денежных средствах
- Защита прав кредиторов и защита интересов кредитной организации
- Заключение
- Как и где получить помощь юриста по статье 172.3 Уголовного кодекса Российской Федерации
- Судебный участок мирового судьи № 1 — Балахна
- Данные учреждения
- Судебный участок мирового судьи № 2 — Балахна
- Данные учреждения
- Судебный участок мирового судьи № 3 — Балахна
- Данные организации
- Судебный участок мирового судьи № 4 — Балахна
- Данные учреждения
- Балахнинский городской суд
- Данные организации
Понятие невнесения сведений о размещенных денежных средствах
Невнесение – это отсутствие в финансовых документах кредитной организации информации о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах. Невнесение сведений о размещенных денежных средствах может произойти в результате невыполнения установленных процедур ведения учета и отчетности, неправильного внесения данных или их скрытия.
Уголовная ответственность за невнесение сведений о размещенных денежных средствах
Статья 172.3 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за невнесение в финансовые подтверждающие документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах. Наказание за это преступление может варьироваться от штрафа до лишения свободы на срок до пяти лет.
Присвоение или растрата (160 УК РФ) – ответственность куда обращаться в Балахне (Балахнинский район) в 2024 году
Защита прав кредиторов и защита интересов кредитной организации
Ведение точного и своевременного учета и отчетности является необходимым условием для защиты прав кредиторов. Отсутствие или неверное представление о размещенных денежных средствах может привести к нарушению интересов кредиторов и потере доверия со стороны клиентов. В случае невнесения сведений о размещенных денежных средствах, кредитная компания может понести убытки, которые будут трудно восстановить.
Для защиты прав кредиторов и интересов кредитной организации необходимо вести документацию в соответствии с установленными процедурами и своевременно вносить информацию о размещенных денежных средствах. Кроме того, необходимо проводить регулярный мониторинг соблюдения правил и процедур ведения учета и отчетности.
Заключение
Ведение точного и своевременного учета и отчетности в кредитных организациях является необходимым условием для их эффективного функционирования. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах может привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность. Для защиты прав кредиторов и интересов кредитной организации нужно соблюдать установленные процедуры ведения учета и отчетности и своевременно вносить данные о размещенных денежных средствах.
Скупка краденного, ответственность, куда обратиться – что делать в Балахне (Балахнинский район) в 2024 году
Об ответственности за невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах Текст научной статьи по специальности «Право»
УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ / ПРЕСТУПЛЕНИЕ / АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ / ВНЕСЕНИЕ ЗАВЕДОМО ЛОЖНЫХ СВЕДЕНИЙ В ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ / CRIMINAL LIABILITY / CRIME / ADMINISTRATIVE OFFENSE / THE INTRODUCTION OF KNOWINGLY FALSE INFORMATION IN THE FINANCIAL STATEMENTS
Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Малахова Вероника Юрьевна
В статье рассматриваются вопросы о криминализации деяний, связанных с невнесением в финансовые документы и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средств, в УК РФ. Раскрываются элементы состава преступления , предусмотренного ст. 172.3 УК РФ, проводится отграничение его от смежных преступлений , приводятся статистические данные, сделаны выводы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Малахова Вероника Юрьевна
К вопросу об определении задачи уголовного права по охране общественных отношений в сфере экономической деятельности
Преступления в банковской сфере. Проблемы и анализ
Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за незаконную банковскую деятельность
О взаимосвязи предпринимательских отношений и отношений собственности в объекте уголовно-правовой охраны предпринимательской деятельности
К вопросу определения объективной стороны преступления в деятельности «финансовых пирамид»
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
On the issue of liability for non-inclusion in financial documents of accounting and reporting of a credit institution information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs
The article discusses the criminalization of acts related to the non-inclusion in the financial documents and statements of a credit institution of information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs in the Criminal code of the Russian Federation. Elements of corpus delicti provided for in Art. 172.3 of the Criminal code of the Russian Federation and it is distinguished from related crimes, statistics are provided, conclusions are drawn.
Текст научной работы на тему «Об ответственности за невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах»
ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕВНЕСЕНИЕ В ФИНАНСОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СВЕДЕНИЙ О РАЗМЕЩЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ
Вероника Юрьевна МАЛАХОВА, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета
при Правительстве Российской Федерации, кандидат юридических наук, доцент E-mail: [email protected]
Научная специальность: 12.00.08 — уголовное право и криминология;
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы о криминализации деяний, связанных с невнесением в финансовые документы и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средств, в УК РФ. Раскрываются элементы состава преступления, предусмотренного ст.
172.3 УК РФ, проводится отграничение его от смежных преступлений, приводятся статистические данные, сделаны выводы.
Ключевые слова: уголовная ответственность, преступление, административное правонарушение, внесение заведомо ложных сведений в финансовую отчетность.
Annotation. The article discusses the criminalization of acts related to the non-inclusion in the financial documents and statements of a credit institution of information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs in the Criminal code of the Russian Federation. Elements of corpus delicti provided for in Art.
172.3 of the Criminal code of the Russian Federation and it is distinguished from related crimes, statistics are provided, conclusions are drawn.
Keywords: criminal liability, crime, administrative offense, the introduction of knowingly false information in the financial statements.
Статья 172.3 УК РФ введена Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. № 530-Ф31. Данная статья криминализирует деяние, прежде не являвшееся уголовно наказуемым.
Актуальность изучения практического применения статьи 172.3 Уголовного кодекса РФ заключается в необходимости контролировать кредитные организации страны, в частности, точный объем денежных средств, расположенных на депозитных счетах физических и юриди-
ческих лиц, а также в качестве профилактических мер по ведению незаконной банковской деятельности.
Для правильного понимания состава преступления, подлежащего наказанию по данной статье УК РФ, необходимо понимать, что включает понятие «банковская деятельность».
Банковская деятельность — это особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый уполномоченными банками в кредитно-финансовой сфере. Банковской деятельно-
ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020
стью признается совершение следующих операций:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2) размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов средств физических и юридических лиц. Выполнение всех банковских операций каким-либо одним лицом позволяет утверждать, что это лицо осуществляет банковскую деятельность2.
Кредитные организации являются посредниками между Центральным Банком РФ и конечным потребителем банковских услуг (граждане, иностранные лица, лица без гражданства, коммерческие и некоммерческие организации). Необходимость жесткого контроля в данной сфере вызвана несколькими потребностями:
1. Первая заключается в том, что в современном мире широко распространена практика безналичных расчетов и для точного мониторинга денежного оборота в стране необходимо иметь полную информацию об активах кредитных организаций.
2. Вторая причина кроется в сфере налогообложения, так как «невидимые» контролирующим органам финансовые активы в особо крупных размерах становятся источником как нелегальных доходов населения и коммерческих организаций, неподвластных налоговым сборам, так могут становиться и прямыми каналами вывода денег в офшорные зоны.
3. Третьим основанием необходимости достоверных отчетов кредитных организаций становится мониторинг динамики развития той или иной отрасли. Известно, что многие кредитные организации имеют отраслевую направленность (например, Россельхозбанк), и увеличение объемов депозитных счетов может напрямую отражать доходность и стабильность того или иного сектора экономики страны.
С учетом менталитета российского народа, специфического отношения к налогообложению в стране и законодательству в целом, а также неисчерпаемого стремления людей к дополнительным доходам и сокрытию от государства поступающих доходов с целью личного обогащения за счет нелегального размещения денежных средств на счетах кредитных организаций должностными лицами в Уголовный кодекс РФ внесена статья, строго пресекающая попытки дол-
жностных лиц не следовать букве закона и нарушать свои прямые должностные обязанности.
В более узком варианте необходимость существования исследуемой статьи Уголовного кодекса РФ можно квалифицировать по методу трактовки данного преступления как ведение незаконной банковской деятельности. Суть караемого преступления заключается в нелегальном использовании доступа к открытию и ведению банковских счетов, не внесенных в обязательную отчетность. Таким образом, должностное лицо, преступившее закон, приобретает инструмент для ведения теневой банковской деятельности.
Для того чтобы понимать действие статьи, необходимо определить состав преступления, объект и субъект преступления, объективную и субъективную стороны.
1. Состав преступления по ст. 172.3 УК РФ — невнесение сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах в отдельно взятую кредитную организацию в крупном размере (более 3 млн руб.).
2. Объект — незаконная банковская деятельность.
3. Субъект — руководитель коммерческой организации либо сотрудник кредитно-финансового учреждения, ответственный за финансовые документы учета и отчетности кредитной организации, в которые не были внесены сведения о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах в отдельно взятую кредитную организацию.
4. Объективная сторона данного преступления заключается в невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах. В объективную сторону будет включена форма, период отчетности, расхождения в суммах по отчету и фактическому привлечению / размещению денежных средств на счетах кредитной организации.
По конструкции состав преступления — формально-материальный. Преступление считается оконченным в том случае, если выполнение деяния в любой указанной форме повлекло причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере3. На практике деяние будет считаться совершенным после того, как контролирующий орган примет отчет и впос-
ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020
ледствии контролирующие органы при проверке обнаружат расхождения в данных отчета и фактически полученных результатах проверки.
5. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Цели и мотивы учитываются при назначении наказания. В рассматриваемом деянии форма вины всегда умышленная.
Мотив — получение прибыли.
Наиболее частая форма отягощающего обстоятельства — совершенное организованной группой.
Часть 2 обозначенной статьи предусматривает ответственность за те же деяния, но совершенные при наличии следующих квалифицирующих признаков:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо купным размером по данной статье считается сумма, превышающая 6 млн руб.
Данное деяние не может быть квалифицировано, но имеет общие признаки с такими преступлениями, как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации (ст. 172 УК РФ); осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии), а в некоторых отдельных случаях подобное деяние может сопровождаться преступлением, предусмотренным ст. 286 УК РФ, — превышение должностных полномочий.
Отметим, что в уголовном праве действие может быть признано преступлением только при наличии всех основных элементов конкретно взятого преступления.
Статья 172.3 УК РФ введена с целью криминализовать деяние, ранее пресекаемое в рамках Кодекса РФ об административных правонарушениях. Рассмотрим составы по аналогичным преступлениям Уголовного кодекса.
Можно ли сокрытие средств, обозначенных в ст. 172.3, классифицировать по ст. 172 УК РФ?
Статья 172 УК РФ предусматривает наказание за ведение незаконной банковской деятельности, т.е. без установленной законом регистрации. Можно ли лицо, занимающееся законной банковской деятельностью, но не в полной мере отразившее средства в отчете, прямо привлечь за занятие незаконной банковской деятельностью? Принимая во внимание буквальность квалификации преступлений в уголовном праве, можно смело заявлять, что нет.
Лицо, формирующее отчет, ведет законную банковскую деятельность и не попадает под санкции ст. 172 УК РФ.
Сравним со ст. 172.1 УК РФ, которая раскрывает преступления, связанные с фальсификацией банковских документов. Очевидно, что недостоверные сведения в отчете не могут быть квалифицированы как фальсификация.
Соответственно, уменьшение размера вкладов в отчете не подлежит санкциям ст. 172.1 УК РФ.
Следующая смежная статья в Уголовном кодексе РФ 172.2, в которой описано сходное по характеру преступление, связанное с незаконным привлечением денежных средств и имущества. Как говорилось ранее, привлечение депозитных средств в кредитной организации — деятельность законная, и, соответственно, данное действие не может быть квалифицировано по указанной статье.
Итак, на основе вышесказанного можно сделать вывод, что недостоверные сведения в банковском отчете не подходят по составу преступления ни под одну из вышеназванных статей Уголовного кодекса. По факту мы рассматриваем возможность ведения теневой банковской деятельности на легальных основаниях, т.е. «банк в банке». Часть привлеченных средств, не отраженная в отчетной документации, становится маленьким нелегальным банком, полностью защищенным от сурового наказания по закону.
Статистические данные о назначенном наказании по ст. 172.3 УК РФ, по данным Агентства правовой информации (офиц. сайт: Судебная статистика РФ), в настоящее время отсутствуют, так как указанная статья была введена в декабре 2018 г. и статистика 2019 г. еще не опубликована.
Однако для понимания частоты совершения преступлений в сфере осуществления незаконной банковской деятельности мы можем ознакомиться со статистическими данными в отношении осужденных по ст. 172 за 2018 г. (см. табл.)4.
Основываясь на вышеуказанных статистических данных, можно сделать вывод, что ведение незаконной банковской деятельности — преступление достаточно распространенное.
Анализ статистики за 2018 г. показывает, что преступление данного рода чаще совершается организованной группой с целью получения дохода в особо крупных размерах. В комментарии к ст. 172 приводится уточнение, что особо крупным размером по данной статье признается сумма, превышающая 6 млн руб.5.
ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020
Статистические данные в отношении осужденных по ст. 172 за 2018 г.
Статья УК РФ Осуждено Лишение Условное Штраф Принудительные меры
свободы лишение свободы к невменяемым
172, ч. 1 8 0 3 4 0
172, ч. 2 319 74 218 0 1
172.2, ч. 1 0 0 0 0 0
172.2, ч. 2 3 3 0 0 0
С нашей точки зрения, ст. 172.3 вносит специфическое уточнение, закрывающее пробел в праве, который сводится к тому, что намеренное невнесение в финансовую отчетность кредитной организации информации о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах юридически нельзя отнести к незаконной банковской деятельности.
Соответственно, фактическое осуществление нелегальной банковской деятельности ответственными сотрудниками кредитных организаций, прикрытое невнесением некоторых счетов в обязательную отчетность, подлежало согласно п. 2 ст. 15.26 Кодекса об административных правонарушениях более мягкой форме ответственности и было признано как нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований, влекущее предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб.6.
Введение ст. 172.3 в УК РФ ужесточило данное правонарушение и перекрыло более мягкий способ прямого нарушения законодательства в области незаконной банковской деятельности. Теперь данный способ нелегальной деятельности карается штрафом от 300 тыс. до 1 млн руб. либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
В случае совершения преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой — наказывается штрафом в размере от 3 млн до 5 млн руб., либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что ст. 172.3 УК РФ введена с целью ликвидации пробела в законодательстве и как расширение и уточнение ст. 172 УК РФ. Таким спо-
собом законодатель конкретизировал способ преступления, совершаемый должностными лицами кредитных организаций, идентичный ст. 172 УК РФ и ужесточил наказание, прежде подлежащее только КоАП РФ, вменяя новую санкцию уголовного судопроизводства.
В качестве рекомендаций считаем необходимым пересмотреть размер штрафов, предполагаемых санкцией исследуемой статьи. Под статью 172.3 УК РФ попадает невнесение сумм более 3 млн руб., а штраф за совершение данного деяния предусмотрен до 1 млн руб. Несоразмерность материального наказания с ущербом очевидна и требует особого внимания при дальнейших внесениях изменений в статьи Уголовного кодекса РФ.
1 Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 (ред. от 27.12.2019 г.) // СПС «Консультант Плюс»
2 Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями // URL: https://ruuk rf.ru/st-172-uk-rf (Дата обращения: 09.01.2020)
4 Уголовное судопроизводство. Данные о назначенном наказании по статьям УК // URL: http:// stat.xn7sbqk8achja.xn—p1ai/stats/ug/t/14/s/17
5 Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями).
6 Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-Ф3 (ред. от 27.12.2019 г., с изм. и доп., вступ. в силу с 13.01.2020 г.) // СПС «Консультант Плюс»
1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-Ф3 (ред. от
27.12.2019 г., с изм. и доп., вступ. в силу с
13.01.2020 г.) // СПС «Консультант Плюс»
2. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 (ред. от27.12.2019 г.) // СПС «Консультант Плюс»
3. Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями // URL: https://ruuk rf.ru/st-172-uk-rf (Дата обращения: 09.01.2020)
4. Комментарий к ст. 35 УК РФ // Библиотека электронных кодексов // URL: http://ukrfinfo.ru/ Kommentariy-k-st-35-UK-RF/ (Дата обращения: 09.01.2020)
ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020
Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах 2024
+7 (903) 792 3716
Бесплатная консультация по телефону с 10.00 до 20.00
№77/11056 в реестре адвокатов города Москвы
Москва, переулок Васнецова, дом 9 строение 2
Уголовный адвокат
Маслов Игорь Николаевич
Адвокат по незаконной банковской деятельности
Адвокат по ст. 172 УК РФ (незаконной банковской деятельности). Защита по делам о незаконном банковской деятельности.
Задачи адвоката по незаконной банковской деятельности.
Защита по уголовным делам
Защита в ходе доследственной проверки
Защита по делам о краже, грабеже, разбою
Адвокат по уголовным делам
Защита по делам о причинении телесных повреждений
Защита бизнеса, руководителя и владельцев компании
Адвокат по ДТП
Защита по экономическим преступлениям
Защита в суде — судебный адвокат
Защита адвоката по делам о мошенничестве
Срочная помощь адвоката
Адвокат по незаконной банковской деятельности
Помощь адвоката при заключении под стражу и помещении в СИЗО
Адвокат по легализации
Помощь адвоката при обыске, выемке, опознании
Адвокат по должностным преступлениям
Представление интересов потерпевшего
Защита по делам о взятке
Сопровождение свидетеля на допрос
Защита по делам о наркотиках
Защита по гражданским делам
Арбитражный адвокат
Взыскание задолженности и неустойки
Корпоративные споры
Проверка юридической чистоты сделки
Исполнительное производство
Защита в арбитражных спорах
Возмещение ущерба
Семейные споры
Наследственные споры
Договоры долевого участия — споры с застройщиками
Понятие банковской деятельности
Банковская деятельность — это направленная на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.
Право на осуществление банковской деятельности у кредитной организации возникает после государственной регистрации и получения специального разрешения (лицензии), либо у Банка России на основании федерального законодательного акта.
Согласно ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 к банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок)
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлечённых средств от своего имени и за свой счёт
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
5) инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
8) выдача банковских гарантий
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)
В соответствии со статьёй 172 УК РФ незаконной банковской деятельностью признаётся — осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (от 2 250 000 рублей).
Незаконная банковская деятельность с извлечением дохода в сумме ниже 2 250 000 рублей, состава преступления не образует.
Квалифицирующими признаками состава статьи 172 УК РФ являются:
• Совершение преступления в составе организованной группы
• Извлечение дохода в особо крупном размере (от 9 000 000 рублей).
Максимальный срок наказания за осуществление незаконной банковской деятельности составляет — 7 лет лишения свободы.
Состав преступления незаконной банковской деятельности по сути является специальным составом незаконного предпринимательства и предусматривает более строгую ответственность. Отличие состава незаконной банковской деятельности от общего состава незаконного предпринимательства заключается в специфической, кредитно-финансовой сфере деятельности привлекаемого к ответственности лица.
В соответствии со статьёй 108 УПК РФ — Заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, при отсутствии следующих обстоятельств:
1) подозреваемый или обвиняемый не имеет постоянного места жительства на территории Российской Федерации
2) его личность не установлена;
3) им нарушена ранее избранная мера пресечения;
4) он скрылся от органов предварительного расследования или от суда.
Учитывая приведённое выше положение закона, привлечённым к уголовной ответственности по ст. 172 УК РФ, в случае их непризнания вины и отсутствия дополнительных обвинений, обычно избирают меру пресечения в виде домашнего ареста. Согласным с предъявленным обвинением и сотрудничающим со следствием лицам, обычно избирают меру пресечения в виде подписки о невыезде.
Помимо основного состава незаконной банковской деятельности уголовный кодекс предусматривает ответственность за смежные составы:
• Фальсификация финансовых документов учёта и отчётности финансовой организации — ст. 172.1 УК РФ.
• Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества — статья 172.2 УК РФ.
• Невнесение в финансовые документы учёта и отчётности кредитной организации сведений о размещённых физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах — статья 172.3 УК РФ.
Нужны услуги адвоката по экономическим преступлениям?
Звоните и консультируйтесь:
Зашита по делам о незаконной банковской деятельности
В последнее время борьба с обналичиванием денежных средств, квалифицируемая законодательством как незаконная банковская деятельность, в нашей стране приобрела особое значение.
Следует учитывать, что любая «обнальная площадка» является организацией, созданной с целью систематического совершения незаконных финансовых операций, с конкретным распределением ролей её членов и установлению жёсткой иерархии между ними.
Отталкиваясь от изложенного каждый случай возбуждения уголовного дела по ст. 172 УК РФ анализируется сотрудниками правоохранительных органов на предмет возможности дополнительной квалификации деятельности обвиняемых по ст. 210 УК РФ — организация преступного сообщества или участие в нём.
Максимальное наказание, предусмотренное ст. 210 УК РФ — двадцать лет лишения свободы.
Деятельность клиентов «обнальных площадок», обычно проверяется на наличие состава, предусмотренного статьёй 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов.
Основными доказательствами по уголовным делам по статье 172 УК РФ традиционно являются:
• показания задействованных в схеме «номинальных» директоров компаний-однодневок, при использовании банковских счетов которых осуществлялось незаконная деятельность
• показания соучастников и свидетелей по делу
• заключение комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы относительно установления размера извлечённого дохода
• заключение фоноскопической судебной экспертизы относительно установления принадлежности голоса в зафиксированных следствием телефонных переговорах и т.д.
При назначении судебно-бухгалтерской экспертизы следователи традиционно формулируют перед экспертом основной вопрос: «Какова сумма дохода, полученного при осуществлении незаконной банковской деятельности, при расчёте исходя из указанного следователем % от сумм, прошедших по банковским счетам, задействованным в процессе осуществления незаконной банковской деятельности за определённый период?».
На практике, изымаются выписки по банковским счетам подконтрольных обвиняемым компаний и путём незамысловатого исчисления заданного следователем размера процента, производится расчёт суммы дохода.
Указанный подход к расчёту незаконно полученного дохода нельзя назвать объективным. Так не все проходящие по банковским счетам денежные средства участвуют в одних и тех же банковских схемах. Также не по всем идентичным операциям используется один и тот же процент прибыли лиц, осуществляющих незаконную деятельность.
В настоящее время практика расследования уголовных дел по незаконной банковской деятельности меняется. В 2018 году Московский городской суд в своём апелляционном определении указал на необходимость органов следствия описывать в обвинительном заключении конкретные банковские операции, осуществлённые обвиняемыми с указанием времени, места, способа их совершения, а также размера каждой банковской операции. Так органами следствия должны быть указаны даты совершения операций, адреса кредитных организаций, где обвиняемые согласно предъявленному обвинению организовали открытие расчётных счетов, осуществляли перевод, инкассацию денежных средств, кассовое обслуживание, выдачу наличных денег, открытие и ведение банковских счетов.
Учитывая позицию Московского городского суда практика расследования уголовных дел по ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность) должна измениться. При условии описания следователем всех обстоятельств каждой из проведённой обвиняемым банковской операции, порядок исчисления полученного дохода существенно усложнится, что в свою очередь предоставит грамотному адвокату по незаконной банковской деятельности новые возможности влиять на процесс расследования и отстаивания интересов своего клиента.
Задачи адвоката по незаконной банковской деятельности
Столкнувшись с задачей защиты по делу о незаконной банковской деятельности адвокат по ст. 172 УК в первую очередь должен правильно оценить фактическую ситуацию, в которой находится его клиент и ответить на следующие вопросы:
1. Образуют события, рассматриваемые в уголовном деле состав преступления? Если да, то какой из статей уголовного кодекса оно предусмотрено?
2. Какими доказательствами причастности клиента к событию преступлению располагает следствие?
3. Какие дополнительные доказательства следователь, вероятно, сможет добыть в ходе расследования?
4. Какие доказательства невиновности клиента есть в материалах уголовного дела?
5. Какие новые доказательства невиновности клиента сможет добыть защитник?
6. Возможно ли и при каких обстоятельствах прекратить уголовное преследование в отношении клиента либо переквалифицировать его действия на иную, более мягкую статью УК, например, со статьи 172 (незаконная банковская деятельность) на статью 171 УК РФ (незаконное предпринимательство)?
7. Какие способы процессуального поведения и приёмы защиты целесообразны в настоящем уголовном деле?
8. Какова вероятная судебная перспектива дела при использовании конкретного варианта защиты?
Ответив на поставленные вопросы, опытный адвокат сможет сформировать выверенную позицию процессуального поведения своего клиента на данном этапе уголовного производства.
Для подозреваемого или обвиняемого в незаконной банковской деятельности очень важно найти хорошего адвоката по экономическим преступлениям, предоставить своему защитнику подробную и правдивую информацию по делу, а также помочь разобраться в произошедших событиях.
В рамках защиты на начальном этапе целесообразно акцентировать усилия на следующих направлениях:
• Критика утверждений следствия о совершении обвиняемым именно «банковских операций», а не иных, разрешённых к совершению без наличия специального разрешения
• Критика метода исчисления размера полученного дохода
• Анализ возможности утверждать о непричастности подзащитного к изучаемым в уголовном деле событиям
В такой ситуации важность построения защиты опытным адвокатом по экономическим преступлениям переоценить невозможно.
Грамотный адвокат по незаконной банковской деятельности поможет клиенту определить исчерпывающий перечень и собрать доказательства его невиновности, а также занять правильную позицию по делу.
Рекомендации адвоката по незаконной банковской деятельности (с. 172 УК РФ):
Вас обвиняют в незаконной банковской деятельности? Что делать?
В случае Вашего задержания или вызова на допрос к следователю я рекомендую Вам:
• Незамедлительно найти хорошего адвоката, специализирующегося на защите по делам в сфере экономики и заключить с ним соглашение на Вашу защиту. Только опытный адвокат по экономическим составам сможет профессионально оценить обстановку и выстроить план Вашей защиты.
• Откажитесь от дачи каких-либо показаний и объяснений до консультации со своим адвокатом.
• Откажитесь от услуг адвоката, приглашённого следователем или оперативными сотрудниками в случае, если у Вас не будет уверенности в его квалификации и стремлении оказать помощь именно Вам, а не лицу, его пригласившему.
• Вспомните все обстоятельства рассматриваемых в деле событий, внимательно их проанализируйте и подробно изложите свои соображения защитнику.
• Совместно с защитником определите перечень доказательств Вашей невиновности и/или смягчающих вину обстоятельств и помогите адвокату их собрать.
• В своих показаниях стремитесь быть как можно ближе к реальному положению вещей. Даже самый лучший адвокат Москвы по незаконной банковской деятельности не сможет сформировать безупречную версию событий при отсутствии соответствующих доказательств и подготовить всех участников процесса к детализированному допросу опытным следователем.
• Акцентируйте внимание следователя на Вашем стремлении действовать в рамках закона. Доказывайте отсутствие умысла на совершение преступления. Нет умысла — нет преступления.
• Воздержитесь от мелочных передряг и необязательных конфликтов со следователем. Исполняя свою работу, он может быть подвержен эмоциям. Другое дело — его хамское и явно выходящее за рамки закона поведение.
В таком случае необходимо использовать все предоставленные УПК и другими законами РФ способы защиты нарушаемых прав.
• Заблаговременно подготовьтесь к вероятным обыскам в жилых и рабочих помещениях, изъятию телефонов и компьютеров, аресту банковских счетов, возможному задержанию.
Защита адвоката по незаконной банковской деятельности наиболее результативна в случае, когда он вступает в дело в самом начале процесса и координирует показания и поведение своего подзащитного, уберегая его от возможных ошибок.
У Вас остались вопросы? Необходима помощь опытного адвоката по незаконной банковской деятельности? Обращайтесь!