В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2024 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2022 года..
Расчет зарплаты — это просто!
Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн. Попробовать бесплатно
Кто получает вычеты на детей
- родителям и их супругам,
- усыновителям,
- приемным родителям и их супругам,
- опекунам,
- попечителям.
Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.
В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 11.11.2021 № 03-04-06/91050 , от 22.12.2020 № 03-04-05/112670).
Право на «детский» вычет имеет каждый родитель, в том числе приемный. По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета, что нужно подтвердить заявлением.
Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).
Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов
Спорные ситуации возникают при разводе:
- безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
- другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
- если родитель-алиментоплательщик вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет (Письмо Минфина от 10.08.2016 № 03-04-05/46762);
- дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. То есть при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка. Однако если брак сожителей не зарегистрирован, каждый из них считает детей по отдельности.
Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет.
Размеры вычетов на детей в 2022 и 2024 году
В 2024 году следует применять те же вычеты, что действовали в 2022 году:
- на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
- на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей;
- на ребенка-инвалида родителю и его супругу, усыновителю — 12 000 рублей;
- на ребенка-инвалида приемному родителю и его супругу, опекуну, попечителю — 6 000 рублей.
Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности.
Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей»
На единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей = 12 000 рублей + 1 400 рублей. 14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821 , от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).
Единственные родители имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
Как размер вычета зависит от количества детей
При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257 , от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).
Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка.
Смерть ребенка не уменьшает общего количества детей для целей предоставления вычета (Письмо Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-05/8-165).
Пример расчета вычета на детей
Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:
- на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
- на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
- на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
Общая сумма вычетов — 16 400 рублей.
Предельный размер доходов для детских вычетов
В 2024 году, как и раньше, вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление вычетов прекращается.
Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.
Пример работы с лимитом по доходу
Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1 400 рублей. Петров устроился на работу в организацию в апреле.
Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей.
Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, значит, его доход, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1 400 рублей, но с октября этот вычет не предоставляется.
Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов). Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом. Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается.
Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу. Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.
Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет (п. 3 ст.
218 НК РФ). Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.
Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.
Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов
Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах, в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).
Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска (Письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28141). Если сотрудник уходит в отпуск по уходу не в начале года, то вычет не предоставляется с месяца ухода в отпуск. Например, сотрудница пошла в декрет с 1 сентября.
Вычеты за сентябрь–декабрь ей не положены.
В случаях, когда дохода нет и работодатель вычет не предоставляет, работник по окончании года может подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. ИФНС пересчитает налог и вернет НДФЛ.
За какой период предоставлять вычет
Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.
Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:
Нарушен лимит по доходам. Если доход сотрудника с начала года превысил 350 000 рублей, вычет не предоставляется с месяца, в котором превышен лимит (пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Ребенку исполнилось 18 лет. Вычет следует предоставлять до конца года, в котором ребенок стал совершеннолетним. При этом не имеет значения месяц рождения. Даже если 18 лет ребенку исполнилось в январе, вычет предоставляется до конца года (пп.
4 п. 1 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина от 22.10.2014 № 03-04-05/53291).
Студенту исполнилось 24 года.Если ребенку исполнилось 24 года, но он продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года. Если период обучения закончился, вычет не предоставляется с месяца, следующего за месяцем окончания обучения ( письма Минфина от 22.12.2020 N 03-04-05/112670 , от 29.12.2018 N 03-04-06/96676 ).
Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска
Ребенок погиб. Вычет предоставляется до конца года, в котором наступила смерть (пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Истек или досрочно расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание.Вычет предоставляется до конца года, в котором у договора истек срок или он был расторгнут (пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Раньше Минфин разъяснял, что предоставление вычета прекращается и в случаях, когда ребенок в возрасте до 18 лет или учащийся на очной форме обучения в возрасте от 18 до 24 лет вступил в брак (письмо Минфина от 31.03.2014 № 03-04-06/14217). Однако в более свежих разъяснениях чиновники признали, что в НК РФ нет никаких оснований для прекращения вычета после свадьбы ребенка (письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29517).
Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.
Как получить налоговый вычет на детей в 2024 году
Официально работающие граждане могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Рассказываем, кому положены вычеты на детей и как можно удвоить сумму.
Что такое налоговый вычет на детей
Стандартный вычет на ребенка – это сумма, на которую можно снизить доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. С помощью него снижается размер налоговой базы, а налог начисляют на сумму меньше
Кто получает вычеты на детей
Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам.
Вычет можно получить, только если родитель платит НДФЛ со своих доходов.
Это сотрудники организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят налог с доходов. Вычет может получить каждый родитель. Право на него могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка.
В этом случае родитель ребенка должен написать заявление в бухгалтерию, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.
Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет
Нерезидентыв любом статусе не могут получить такую налоговую льготу. Также рассчитывать на вычет не могут индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН) или применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), поскольку их доходы облагаются упрощенным налогом.
Условия получения налогового вычета
Сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России 183 календарных дня в году, следующих подряд, и более.
По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или ссузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет, сказано в письме Минфина от 25.10.2013 № 03-04-05/45277.
Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за рубежом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, то право на вычет исчезает с месяца получения диплома.
Однако взрослого ребенка все равно учитывают при вычете на младших детей.
Например, если в семье четверо детей, старшему из которых уже 24 года, то на второго ребенка родители могут получить 1 400 рублей, а на третьего и четвертого – уже по 3 тыс. рублей.
К каким доходам применяют вычет
- зарплата;
- премии;
- отпускные;
- больничные;
- матпомощь;
- средства по срочным договорам;
- доходы физлиц от аренды;
- средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера.
На сумму вычета не получится снизить доходы, не относящиеся к основной налоговой базе, например, дивиденды.
Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, суммируют для расчета предельной величины только в той части, которая облагается налогом.
К таким выплатам относятся:
- суточные по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
- подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год;
- материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 тыс. рублей за каждого малыша);
- другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей).
Размеры вычета на детей в 2024 году
Размер стандартного вычета зависит от количества детей, наличия у них инвалидности, а также наличия у налогоплательщика статуса опекуна
Семьи с одним или двумя детьми могут получить вычет в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Право на вычет имеют родители, их супруги, усыновители или приемные родители и их супруги.
Снизить налоговую базу на 3 тыс. рублей могут сотрудники, которые имеют троих и более детей. Учитывают детей всех возрастов.
Право на повышенный вычетесть у работников, которые воспитывают детей с инвалидностью I или II группы. Размер вычета для опекунов и попечителей составляет 6 тыс. рублей, а для родителей и усыновителей – 12 тыс. рублей.
Единственный родитель или один из родителей, если второй отказался от получения вычета, может получить его в двойном размере. Чтобы получить двойной вычет, работник должен подать письменное заявление в свою бухгалтерию.
Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты
Вычет ориентирован на малоимущих граждан, поэтому государство установило лимит по доходам, сверх которого получить вычет не получится.В 2024 году это 350 тыс. рублей.
Суммирование доходов для контроля лимита выполняется нарастающим итогом с 1 января года.
Чтобы узнать, какую сумму НДФЛ придется уплатить с заработной платы с учетом вычета, необходимо:
- Сумму вычета на детей умножить на 13%.
- Это значение вычесть из заработной платы.
- Полученную разницу умножить на 13%.
Рассчитаем налоговый вычет на примерах
Например, сотрудник имеет заработную плату в 25 тыс. рублей и воспитывает троих детей 7, 10 и 23 лет.
Доход за год составляет у него 300 тыс. рублей, то есть не превышает предельную величину. Старший ребенок еще обучается в вузе.
В этом случае родитель будет получать: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рубля в месяц.
Так, работник смог бы получить сумму, с который бы пришлось уплатить НДФЛ: 25 000 − 754 рубля = 24 246 рублей.
Размер НДФЛ составит: 24 246 рублей × 0,13 = 3 151,98 рубля.
Если бы старший ребенок не обучался в вузе, то родитель мог бы получить 1 400 рублей за второго ребенка и 3 тыс. за третьего ребенка.
Так, размер налогового вычета в месяц составил бы 4 тыс. рублей (1 400 + 3 000).
4 000 × 0,13 = 520 рублей. 25 000 − 520 = 3 182,4 рубля. Это НДФЛ, который должен будет оплатить работник с учетом вычета.
Разберем пример для детей от разных браков
Например, у работника есть один ребенок от первого брака и двое от второго. Сотрудник выплачивает алименты, то есть участвует в содержании детей.
Чтобы получить размер НДФЛ к уплате, необходимо 754 рубля вычесть из заработной платы, а полученную разницу умножить на 13%.
Если бы в семье было, например, двое несовершеннолетних детей, у одного из которых была инвалидность, родители бы могли оформить вычет: 1 400 рублей за первого ребенка + 1 400 рублей за второго ребенка + 12 тыс. рублей за инвалидность второго ребенка.
. На эту сумму снизится налогооблагаемый доход.
Как оформить налоговый вычет на детей с зарплаты
Чтобы получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо заполнить заявление на имя работодателя. Документ заполняют в свободной форме. При необходимости вы можете попросить образец в вашей бухгалтерии.
Ежегодно писать заявление не нужно. Однако вы можете заполнить его повторно, если у вас появится право на еще один вычет, например, в вашей семье родится еще один ребенок.
За какой период предоставят вычет
Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, пока вы работаете в компании и пока вы не превысили лимит в 350 тыс. рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей
Перечень документов зависит от вашей жизненной ситуации. Вам могут потребоваться:
- копии свидетельств о рождении детей, даже если вычет на кого-то из них уже не положен;
- копия решения суда об усыновлении или удочерении, если вы приемный родитель;
- копия решения суда об опеке или попечительстве, если вы опекун ребенка;
справка с места учебы ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; - копия свидетельства о браке;
- заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов;
- копия документа об уплате алиментов;
- копия справки об установлении инвалидности у ребенка;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если вы планируете получать вычет в двойном размере;
- копия документа о том, что вы являетесь единственным родителем ребенка;
- оригиналы бумаг для сверки.
Как получить вычет через ФНС
Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛза тот период, в который вы хотите оформить вычет. Заполненную форму необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Это можно сделать в вашем отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.
В течение 3 месяцевналоговики должны рассмотреть вашу декларацию и документы. При положительном решении вам вернут сумму излишне уплаченного налога.
Дополнительные вопросы о налоговом вычете на детей с зарплаты
Могут ли получать налоговый вычет на детей безработные родители?
Налоговым вычетом не могут воспользоваться лица, у которых в принципе отсутствует налогооблагаемый доход, в том числе безработные, если у них нет иных источников дохода.
Если вы официально не работаете, но при этом сдаете недвижимость в аренду и ежегодно уплачиваете НДФЛ с дохода, вы можете получить вычет.
Однако в этом случае вам придется обращаться непосредственно в налоговую службу.
Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?
Стандартный налоговый вычет не отменяет другие вычеты. Вы также можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья и так далее.
Что делать, если возникли проблемы с получением налогового вычета на детей?
При возникновении сложностей с получением вычета необходимо обратиться в налоговую службу. Возможно, причина кроется в неправильно заполненных документах.
В этом случае достаточно будет исправить неточности или подать недостающие бумаги.
Налоговый вычет на детей с зарплаты: что нужно знать
- Если у вас есть ребенок, вы уплачиваете НДФЛ с дохода, то вы можете получить налоговый вычет и снизить размер НДФЛ. Вычет можно получить даже на ребенка-студента до 24 лет.
Если ребенок старше 18 лет и не обучается очно, его все равно учитывают при определении очередности детей.
- налоговый вычет на ребенка
- НДФЛ
- 3-НДФЛ
- налоговая служба
- стандартный налоговый вычет
- резидент РФ
Как получить налоговый вычет на детей в 2024 году
Официально работающие граждане могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Рассказываем, кому положены вычеты на детей и как можно удвоить сумму.
Что такое налоговый вычет на детей
13.09.2022 19:30
Кто получает вычеты на детей
Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам. Вычет можно получить, только если родитель платит НДФЛ со своих доходов. Это сотрудники организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят налог с доходов.
Вычет может получить каждый родитель. Право на него могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка. В этом случае родитель ребенка должен написать заявление в бухгалтерию, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.
Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет
Нерезиденты в любом статусе не могут получить такую налоговую льготу. Также рассчитывать на вычет не могут индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН) или применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), поскольку их доходы облагаются упрощенным налогом.
Условия получения налогового вычета
Сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России 183 календарных дня в году, следующих подряд, и более. По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или ссузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет, сказано в письме Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277. Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за рубежом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом.
Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, то право на вычет исчезает с месяца получения диплома. Однако взрослого ребенка все равно учитывают при вычете на младших детей. Например, если в семье четверо детей, старшему из которых уже 24 года, то на второго ребенка родители могут получить 1 400 рублей, а на третьего и четвертого — уже по 3 тыс. рублей.
К каким доходам применяют вычет
- зарплата;
- премии;
- отпускные;
- больничные;
- матпомощь;
- средства по срочным договорам;
- доходы физлиц от аренды;
- средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера.
На сумму вычета не получится снизить доходы, не относящиеся к основной налоговой базе, например, дивиденды.
Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, суммируют для расчета предельной величины только в той части, которая облагается налогом.
К таким выплатам относятся:
- суточные по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
- подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год;
- материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 тыс. рублей за каждого малыша);
- другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей).
Размеры вычета на детей в 2024 году
Размер стандартного вычета зависит от количества детей, наличия у них инвалидности, а также наличия у налогоплательщика статуса опекуна.
Семьи с одним или двумя детьми могут получить вычет в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Право на вычет имеют родители, их супруги, усыновители или приемные родители и их супруги.
Снизить налоговую базу на 3 тыс. рублей могут сотрудники, которые имеют троих и более детей. Учитывают детей всех возрастов.
Право на повышенный вычет есть у работников, которые воспитывают детей с инвалидностью I или II группы. Размер вычета для опекунов и попечителей составляет 6 тыс. рублей, а для родителей и усыновителей — 12 тыс. рублей.
Единственный родитель или один из родителей, если второй отказался от получения вычета, может получить его в двойном размере. Чтобы получить двойной вычет, работник должен подать письменное заявление в свою бухгалтерию.
Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты
Вычет ориентирован на малоимущих граждан, поэтому государство установило лимит по доходам, сверх которого получить вычет не получится. В 2024 году это 350 тыс. рублей. Суммирование доходов для контроля лимита выполняется нарастающим итогом с 1 января года.
Чтобы узнать, какую сумму НДФЛ придется уплатить с заработной платы с учетом вычета, необходимо:
- Заработную плату умножить на 13%.
- Из этого значения вычесть сумму вычета, умноженную на 13%.
- Получаем сумму уплаты налога.
Рассчитаем налоговый вычет на примерах.
Например, сотрудник имеет заработную плату в 25 тыс. рублей и воспитывает троих детей 7, 10 и 23 лет.
Доход за год составляет у него 300 тыс. рублей, то есть не превышает предельную величину. Старший ребенок еще обучается в вузе. В этом случае родитель будет получать: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рубля в месяц.
Так, размер НДФЛ к уплате с учетом вычета составит: (25 000 рублей × 0,13) – 754 = 2 496 рублей. На руки работник получит 22 504 рубля.
Если бы старший ребенок не обучался в вузе, то родитель мог бы получить 1 400 рублей за второго ребенка и 3 тыс. за третьего ребенка. Так, размер налогового вычета в месяц составил: (1 400 + 3 000) × 0,13 = 572 рубля. (25 000 × 0,13) − 572 = 2 678 рублей. Это НДФЛ, который должен будет оплатить работник с учетом вычета.
Разберем пример для детей от разных браков. Например, у работника есть один ребенок от первого брака и двое от второго. Сотрудник выплачивает алименты, то есть участвует в содержании детей.
Чтобы получить размер НДФЛ к уплате, необходимо 754 рубля вычесть из заработной платы, умноженной на 13%.
Если бы в семье было, например, двое несовершеннолетних детей, у одного из которых была инвалидность, родители бы могли оформить вычет: 1 400 рублей за первого ребенка + 1 400 рублей за второго ребенка + 12 тыс. рублей за инвалидность второго ребенка. На эту сумму снизится налог к уплате.
Как оформить налоговый вычет на детей с зарплаты
Чтобы получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо заполнить заявление на имя работодателя. Документ заполняют в свободной форме. При необходимости вы можете попросить образец в вашей бухгалтерии. Ежегодно писать заявление не нужно.
Однако вы можете заполнить его повторно, если у вас появится право на еще один вычет, например, в вашей семье родится еще один ребенок.
За какой период предоставят вычет
Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, пока вы работаете в компании и пока вы не превысили лимит в 350 тыс. рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей
Перечень документов зависит от вашей жизненной ситуации. Вам могут потребоваться:
- копии свидетельств о рождении детей, даже если вычет на кого-то из них уже не положен;
- копия решения суда об усыновлении или удочерении, если вы приемный родитель;
- копия решения суда об опеке или попечительстве, если вы опекун ребенка;
- справка с места учебы ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
- копия свидетельства о браке;
- заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов;
- копия документа об уплате алиментов;
- копия справки об установлении инвалидности у ребенка;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если вы планируете получать вычет в двойном размере;
- копия документа о том, что вы являетесь единственным родителем ребенка;
- оригиналы бумаг для сверки.
Как получить вычет через ФНС
Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, в который вы хотите оформить вычет. Заполненную форму необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать в вашем отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.
21.03.2023 18:10
В течение трех месяцев налоговики должны рассмотреть вашу декларацию и документы. При положительном решении вам вернут сумму излишне уплаченного налога.
Дополнительные вопросы о налоговом вычете на детей с зарплаты
Могут ли получать налоговый вычет на детей безработные родители?
Налоговым вычетом не могут воспользоваться лица, у которых в принципе отсутствует налогооблагаемый доход, в том числе безработные, если у них нет иных источников дохода. Если вы официально не работаете, но при этом сдаете недвижимость в аренду и ежегодно уплачиваете НДФЛ с дохода, вы можете получить вычет. Однако в этом случае вам придется обращаться непосредственно в налоговую службу.
Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?
Стандартный налоговый вычет не отменяет другие вычеты. Вы также можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья и так далее.
Что делать, если возникли проблемы с получением налогового вычета на детей?
При возникновении сложностей с получением вычета необходимо обратиться в налоговую службу. Возможно, причина кроется в неправильно заполненных документах. В этом случае достаточно будет исправить неточности или подать недостающие бумаги.
Налоговый вычет на детей с зарплаты: что нужно знать
Если у вас есть ребенок, вы уплачиваете НДФЛ с дохода, то вы можете получить налоговый вычет и снизить размер НДФЛ. Вычет можно получить даже на ребенка-студента до 24 лет. Если ребенок старше 18 лет и не обучается очно, его все равно учитывают при определении очередности детей.
За первого и второго ребенка положен вычет по 1 400 рублей, за третьего и последующих — по 3 тыс. рублей. На ребенка с инвалидностью можно дополнительно получить вычет в размере 12 тыс. рублей. Опекуны, попечители и приемные родители могут получить вычет в 6 тыс. рублей.
Вычет в двойном размере можно получить, если вы единственный родитель или второй родитель отказался от вычета.
Вычет можно получить у вашего работодателя. Для этого достаточно написать заявление на его имя, прикрепить к нему копии документов и подать в бухгалтерию.
Вы также можете получить вычет в ФНС во время личного визита или на сайте ведомства. Для этого потребуется заполнить форму 3-НДФЛ. Деньги вернут за последние 3 года.
Вычет положен до момента, когда ваш доход не превысит 350 тысяч рублей.
Вычет на детей не суммируется с остальными вычетами и не ограничивает возможность оформить социальный или имущественный вычет.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >