Недавно посмотрел свою справку 2-НДФЛ и понял, что могу разом вернуть все проценты по ипотеке, которую плачу с 2014 года. Примет ли налоговая такое заявление и есть ли максимальный срок, за который я имею право претендовать на возврат?
Александр, вы действительно можете подать документы и получить имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту разом. Ограничений по сроку нет. Но есть ограничение по сумме.
Расскажу подробно.
При каких условиях можно получить вычет по расходам на ипотечные проценты
- Вы построили или купили на территории России жилой дом, квартиру, комнату или долю в них.
- Вы — налоговый резидент РФ. Мы уже писали, кто такой резидент РФ и что это дает.
- Вы брали ипотечный кредит, и в кредитном договоре было условие, что кредит выдается на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или долей в них.
Если все три условия совпадают, вы имеете право на имущественный вычет. Причем не только на покупку недвижимости, но и на сумму, которую потратили на погашение процентов по такому кредиту.
Если вы рефинансировали кредит, вычет предоставят, только если в новом кредитном договоре будет четко прописано, что перекредитование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.
Ограничений по сроку давности нет. Даже если вы погасите ипотеку и потом подадите документы на вычет, так тоже можно. Но декларацию можно подать только за последние три года. То есть если бы дохода за прошлый год у вас не хватало, то можно было подать декларацию также за 2019 и 2018 годы.
Но поскольку вашего дохода за 2020 год хватает, волноваться вам не о чем.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности. Детали — в политике конфиденциальности
Какую сумму налога можно вернуть
Размер налога, который можно вернуть, зависит от года, когда оформляли кредит.
До 2014 года. Если право на вычет появилось у вас до 2014 года, вычет не лимитирован — можете уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если вы позже рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке останется нелимитированной, хотя договор будет заключен позже.
С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, сумма вычета по ипотечным процентам ограничена — это 3 млн рублей. И если рефинансируете этот кредит, ограничение суммы сохранится.
То есть при покупке квартиры с 2014 года максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета за счет уплаты ипотечных процентов, — 390 тысяч: 3 000 000 × 13%.
Например, вы взяли ипотеку в апреле 2014 года, и общая сумма выплаченных процентов — 4,5 млн рублей. К вычету из нее можно заявить только 3 млн рублей. То есть после уплаты процентов на сумму 3 млн рублей сумма НДФЛ к возврату будет 390 тысяч.
Уплатите проценты в меньшей сумме, вычет пропорционально уменьшится, уплатите больше, те же 4,5 млн например, — максимальная сумма возврата все равно останется 390 тысяч.
Как вернуть 390 000 рублей с процентов по ипотеке
Если вы пропустили сроки подачи заявления на возврат 13% с уплаченных процентов по ипотеке, не переживайте. Есть лайфхак: можно получить налоговое уведомление и получить всю или часть суммы уплаченного НДФЛ в этом году через работодателя. Это занимает всего 30 дней, а в налоговую даже не придется идти.
Кроме того, вычет можно будет получить и в следующем году, в том числе по упрощенному способу — без заполнения декларации.
Рассказываем, как получить максимальный возврат с процентов по ипотеке, какие нюансы придется обязательно учесть и как получить вычет созаемщику по ипотечному договору.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
13.08.2022 00:10
Кому доступен налоговый вычет по ипотеке
- заработная плата;
- деньги за сдачу в аренду движимого и недвижимого имущества;
- авторские отчисления;
- вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
- выигрыши в лотереях, тотализаторах и так далее;
- проценты со сделок на бирже;
- проценты по вкладам.
Этот нюанс важно помнить пенсионерам, самозанятым, студентам и ИП. Пенсионеры и студенты получают деньги от государства — пенсию и стипендию соответственно, которые не облагаются подоходным налогом, поэтому они не могут получить вычет по этим основаниям. Однако если у них есть другие доходы, по которым они платят НДФЛ, получить любой налоговый вычет можно.
То же касается самозанятых и ИП. Самозанятые не могут оформить имущественные и социальные вычеты, так как они платят налог на профессиональную деятельность. А в случае ИП вычеты доступны только тем, кто платит налоги по общей системе налогообложения.
ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут.
Исключения те же, что и для пенсионеров со студентами: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате. В этих случаях возврат части уплаченных налогов оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.
Сколько максимально можно вернуть с процентов по ипотеке
Максимальный размер вычета с процентов по ипотеке зависит от года, когда вы купили недвижимость:
- Для сделок до 2014 года. Лимита нет, а уменьшить налогооблагаемый доход можно на всю сумму процентов. То же касается и рефинансирования ипотеки, взятой до 2014 года — хотя новый договор и будет заключен позже, лимита нет. Однако воспользоваться вычетом можно только один раз, любой остаток непереносимый.
- Для сделок, заключенных после 1 января 2014 года. Лимит по процентам составляет 3 млн рублей, значит вернуть более 390 тыс. рублей не получится.
Количество ипотек ограничен. Лимит в 390 тыс. рублей ридется истратить за один ипотечный договор.
Важен не сам факт заключения ипотечного договора, а год, когда вы стали собственником жилья. Допустим, если вы вложились в долевое строительство в 2013 году и взяли для этого ипотеку, а квартиру вам сдали только в 2016 году, то вычет вы сможете получить уже в рамках лимита. То же касается и ипотечных процентов с кредита на строительство собственного дома.
Второе ограничение связано с налогооблагаемым доходом. Вам не вернут больше суммы уплаченного НДФЛ. К примеру, за 2022 год вы заработаете 1,5 млн рублей, а сумма процентов по ипотеке составила 1,6 млн рублей. В следующем году налоговая вернет 13% с 1,5 млн, то есть 195 тыс. рублей.
Оставшийся доход в 100 тыс. рублей вы сможете заявить уже только в 2024 году.
Какой срок давности у вычета с процентов по ипотеке
У имущественного вычета ни с покупки, ни с ипотечных процентов нет срока давности. Это значит, что можно оформить налоговый вычет, даже если вы закрыли ипотеку пять лет назад. Единственное ограничение — подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.
Это значит, что в 2024 году вы сможете вернуть 13% с выплаченных процентов только исходя из налогооблагаемого дохода за 2020, 2021 и 2022 год. На доходы, полученные в более ранние годы, даже если вы тогда платили больше НДФЛ, декларацию оформить нельзя.
При этом нет и ограничений на количество лет возмещения. Вы можете получать вычет 5, 10 и даже 20 лет (при совсем малых доходах, например), но пока не закончится лимит в 390 тыс. рублей.
Как получить возврат процентов по ипотеке
Как получить налоговый вычет упрощенным способом
С 2022 года имущественный вычет оформляется по упрощенному процессу. Вам не нужно больше заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Все данные автоматически подтянутся, но только в том случае, если ипотека оформлена у банка, который подключен к программе. Сейчас их 5:
- ВТБ;
- Альфа-Капитал;
- Россельхозбанк;
- Тинькофф Банк;
- Сбербанк.
Из-за этого в 2 раза сократились сроки рассмотрения заявления. Теперь 1 месяц длится камеральная налоговая проверка, а деньги переведут в течение 15 дней. В обычном режиме 3 месяца проверяют документы, и еще 1 месяц выделяется для перевода денег.
Есть важный нюанс: в упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.
Чтобы получить вычет по упрощенному способу, у вас должен быть доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для входа можно использовать логин и пароль, выданный ФНС, либо войти можно через ЕСИА портала «Госуслуг».
Предзаполненное заявление сформируется автоматически до 20 марта, если ваш банк передал сведения до 1 марта. Если позже этой даты, данные подтянутся в течение 20 дней, после того как кредитное учреждение отправит в налоговую информацию.
Вам останется только подтвердить, что данные верные. Бумажное заявление не нужно распечатывать и подписывать, а после отправлять в налоговую.
Если ипотека оформлена в банке, который не участвует в программе упрощенной подачи заявлений на вычет, действуем по старинке.
Как получить вычет у работодателя в текущем году
Вычет с процентов по ипотеке можно получать маленькими частями. Для этого нужно оформить его с участием работодателя — тогда с вас ежемесячно перестанут удерживать НДФЛ.
Декларацию подавать не нужно, но придется получить налоговое уведомление. Для его оформления нужно заполнить заявление — проще всего через личный кабинет на сайте ФНС, а далее пройти вот такой путь:
- «Жизненные ситуации» в верхнем меню;
- «Запросить справку и другие документы» в меню середины экрана;
- «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов» — четвертая опция в открывшемся меню.
Откроется простая форма, в которой нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Если ранее вы уже подавали документы на имущественный вычет по этому же жилью, то часть данных будет заполнена автоматически.
Чтобы подать заявление, придется завести электронную подпись. Это бесплатно делается в том же личном кабинете, но генерация ЭЦП займет время.
Кроме того, подать заявление можно на бумаге. Образец заявления — на сайте ФНС. Пакет документов можно принести как лично в отделение по месту прописки, так и отправить туда же по почте.
Уведомление подготовят в течение месяца. Это максимальный срок, но налоговики могут выдать его раньше — звоните инспектору и уточняйте время готовности документа.
Налоговое уведомление нужно принести в бухгалтерию работодателя. Все, больше никаких дополнительных документов нести не нужно — право на вычет уже проверила ФНС.
Налоговый вычет дадут с начала года. К примеру, если вы принесли уведомление только в ноябре, то бухгалтерия вернет всю сумму налога, уплаченного с января, но не больше положенной суммы в текущем году.
Самые популярные предложения на ипотеку с онлайн-заявкой
Выбор пользователей Банки.ру
| Название | Мин. ставка |
|---|
Как получить налоговый вычет в следующем году или позже
Вычет необязательно получать в год выплаты процентов по ипотеке, но если этого не сделать в текущем году и если ваш банк не подключен к систему упрощенного оформления, придется самому заполнять декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет документов:
- выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации права собственности, если недвижимость куплена до 15 июля 2016 года;
- копия кредитного договора;
- копия договора купли-продажи;
- реквизиты счета, на который хотите получить деньги;
- документы, подтверждающие оплату ипотеки — выписки с карты, уведомление из банка о размере уплаченных процентов, квитанции.
02.03.2023 15:20
Налоговая проверяет документы и декларацию четыре месяца: три месяца проводится камеральная проверка, еще месяц уйдет на перечисление денег на указанный счет.
Когда вы оформляете вычет за предыдущие годы, нужно заполнить ту форму декларации 3-НФДЛ, которая действовала тогда. То есть, подавая декларацию за 2021 год в этом году, нужно заполнить форму за 2021 год. Актуальные и архивные декларации хранятся на сайте ФНС.
В каких случаях вычет с процентов по ипотеке не предоставляется
Имущественные вычеты с расходов на покупку жилья и с процентов по ипотеке для плательщиков НДФЛ доступен только в случае приобретения жилой недвижимости. Это значит, что в договоре с банком было указано, что договор целевой — на покупку готового или строящегося жилья, а также, возможно, на покупку земли под строительство дома. Если деньги взяты у банка на покупку апартаментов, то оформить налоговый вычет с процентов по ипотеке не получится.
В ЕГРН эта недвижимость зарегистрирована как нежилая.
То же касается и потребительских кредитов — даже если вы предоставите доказательства, что с полученных от банка денег купили недвижимость, оформить вычет с процентов на обслуживание займа не получится.
05.05.2023 16:22
Вот еще по каким причинам вам могут отказать в возврате части уплаченных процентов:
- жилая недвижимость куплена у близкого родственника. Налоговый кодекс определяет их как «взаимозависимые лица». Это родители и дети, бабушки с дедушками и внуки, братья и сестры, в том числе если у них только общая мать или отец;
- кончился лимит вычета;
- квартира куплена за счет государства, в том числе на деньги маткапитала;
- недостаточно документов или ошибки в заполнении декларации.
В последнем случае вы не лишаетесь права на вычет. Просто придется проходить всю процедуру с самого начала.
Как супругам получить два вычета с одной квартиры
Для квартиры, купленной в браке, доступен налоговый вычет в двойном размере: каждый супруг может воспользоваться своим правом. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению.
Квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей: 650 тыс. рублей — один (260 тыс. плюс 390 тыс. рублей) и 650 тыс. рублей — другой.
В специальном материале приводили примеры расчетов для семей с разным уровнем занятости и доходов.
18.02.2023 13:00
Частые вопросы
Может ли созаемщик вернуть налоговый вычет по ипотеке
Созаемщик может вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке, так как по договору обладает той же ответственностью и теми же правами, что и заемщик. Но нужно соблюсти четыре условия:
- недвижимость или ее доля — в собственности созаемщика. Это не касается супругов — купленная квартира уже считается общей;
- созаемщик еще не использовал право на вычет;
- созаемщик уплачивает НДФЛ;
- созаемщик платит по ипотеке.
Только при соблюдении всех четырех условий налоговый вычет с процентов по ипотеке оформить получится. Процесс оформления стандартный, но к пакету документов нужно приложить доказательства, что вы делите расходы на обслуживание ипотеки с основным заемщиком — выписку с карточного счета, чеки, справки о межбанковском переводе и так далее.
Можно ли получить вычет за страхование жизни по ипотеке
Получить социальный вычет за страхование жизни по ипотеке нельзя. Как правило, страховые предлагают будущим ипотечникам оформить комплексную страховку, то есть не только на жизнь, но и на здоровье, титул и недвижимость. По такой страховке невозможно понять, сколько ушло только на страхование жизни, а значит и выплатить 13%.
Если у вас уже составлен комплексный договор, то есть два варианта получить вычет за страхование жизни. Можно изменить условия или расторгнуть нынешний договор со страховой, но только с разрешения банка, а затем заключить новый.
Тем, кто только планирует взять ипотеку и не хочет прогадать со страховкой и выплатой НДФЛ, нужно:
- решить, что выгоднее. Часто комплексные страховки даже дешевле, поэтому посчитайте, сколько вы потратите на нее и на отдельную страховку плюс 13% от ее суммы;
- оформить отдельную страховку только на жизнь длиной в пять лет минимум;
- проверить, не входит ли в договор страхование от несчастных случаев и болезней. Если увидели эти пункты — просите разделить суммы на каждый из случаев. Важно, чтобы в договоре было четко прописано, сколько стоит страхование жизни;
- указать в выгодоприобретателях вас или родственников с разрешения банка.
22.09.2022 12:12
Что делать, если квартира оплачена наличными
Если вы купили квартиру за наличные, вы не сможете оформить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Однако можно вернуть 13% за саму покупку недвижимости.
Та же история с покупкой недвижимости с помощью потребительского кредита. Одно из требований для имущественного вычета с процентов по ипотеке — займ должен быть целевым, то есть это должен быть ипотечный договор на покупку жилья.
Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке
У каждого человека есть лимит налогового вычета, который он может получить с процентов по ипотеке в течение жизни — 390 тысяч рублей. Обращаться за вычетом можно раз в год в течение всего срока погашения ипотеки. Когда сумма выплат достигнет 390 тысяч, обращаться за вычетом больше нельзя ни по действующей, ни по будущей ипотеке.
Если с предыдущего ипотечного кредита в сумме выплат получилось меньше 390 тысяч, то снова оформить налоговый вычет с процентов уже по второму ипотечному кредиту нельзя.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Срок давности налогового вычета при покупке квартиры 2024
При покупке недвижимости не забудьте получить все вычеты, которые вам полагаются.
Наш эксперт по налогообложению Антон Дыбов помог читателям разобраться в сложных ситуациях и спорных моментах. Собрали в один материал его ответы на вопросы о том, как поделить вычет с супругом, определиться с порядком получения разных вычетов и оформить вычет на квартиру в доме, который оказался долгостроем.
Можно ли претендовать на вычет, если оплатил квартиру давно, а строительство затянулось на годы?
Альберт Магзануров
оплатил квартиру семь лет назад
В 2014 году я купил квартиру по ДДУ, сразу же заплатил всю сумму. Дом оказался долгостроем. В 2020 году объект принялся достраивать новый застройщик.
В 2021 году я принял квартиру от этого застройщика, подписав акт приемки-передачи квартиры, и оформил право собственности. Могу ли я претендовать на налоговый вычет?
Без сомнения, да. И можете прямо сейчас подать декларацию за 2021 год.
Полагаю, вас смущает, что с даты оплаты прошло больше трех лет. Но, во-первых , право на вычет по новостройке, введенной в эксплуатацию до 2022 года, возникает с года акта приема-передачи, но не оплаты. Во-вторых , трехлетний срок на вычеты по жилью — заблуждение.
Поясню эту мысль.
Итак, у вас право на вычет появилось в 2021 году. Если принципиально получить возмещение НДФЛ именно за этот год, декларацию за него можно подать в 2022, 2024 или 2024 году. А вот в 2025 году уже нельзя. Но если вычет конкретно из доходов 2021 года не важен, заявить его можно позже в любой год.
Хоть в 2025, хоть в 2030 году.
В каком порядке лучше заявлять вычеты за лечение и покупку недвижимости?
Александр Худяков
занимается здоровьем и покупает жилье
В 2024 году планирую получить вычет за покупку квартиры в 2022 году и вычет за лечение. В каком порядке нужно подавать декларации? Какие есть подводные камни?
Не очень понятно, совпадают годы приобретения квартиры и оплаты лечения или нет.
Если да, оба вычета можно заявить в одной декларации за 2022 год. При годовом доходе меньше 2 млн рублей предпочтение надо отдать «лечебному» вычету, поскольку он жестко привязан к году оплаты расходов и не переносится на будущее.
Допустим, ваш доход за 2022 год — 1,5 млн рублей, на стоматологию потратили 100 тысяч рублей, на квартиру — 3 млн. У вас есть право на два вычета: 100 тысяч и 2 млн рублей, всего — 2,1 млн рублей. Но это больше годового дохода — значит, делаете так: полностью берете 100 тысяч за лечение, остаток доходов 1,4 млн покрываете вычетом по расходам на жилье, а 600 тысяч от него переносите на 2024 год.
Можно ли получить вычет на два объекта недвижимости?
Иван Васильев
купил два объекта
В 2008 году купил недвижимость за 1,1 млн рублей, получил вычет 13% — 143 тысячи. В 2022 году купил еще — за 2,5 млн. Могу ли заявить вычет и на какую примерно сумму?
К сожалению, нет, не можете. До 2014 года вычет предоставляли на один объект, сколько бы он ни стоил. Если воспользоваться раз, то на последующие объекты вычет получить нельзя.
Это ваш случай.
А вот начиная с 2014 года, если умудриться найти жилье дешевле 2 млн рублей, вычет можно заявить на два объекта или больше. Скажем, домик в дальней деревне обошелся в 1,5 млн рублей — остаток, 500 тысяч рублей, можно перенести, допустим, на квартиру в райцентре.
Сколько лет можно получать вычет за одну квартиру?
Игорь Слизников
хочет получить всю сумму
Можно ли получать вычет за одну квартиру в течение нескольких лет?
Конечно, можно. Если годовой доход меньше 2 млн рублей, то вычет вы будете использовать столько лет, сколько понадобится, чтобы совокупный доход за них достиг 2 млн. Естественно, декларации придется сдавать тоже ежегодно, одной недостаточно.
Предположим, ваш годовой доход — 600 тысяч рублей, объект зарегистрирован за вами в 2022 году. В 2022, 2024 и 2024 годах ваш вычет будет равен годовому доходу — 600 тысячам, всего: 600 тысяч × 3 = 1,8 млн. А вычет за 2025 год — 200 тысяч: 2 млн − 1,8 млн.
Вы будете заявлять вычет четыре года, и это нормально.
В каком порядке можно заявлять вычеты по ипотечным процентам и по расходам на покупку квартиры?
Vasheconomist
ищет оптимальный вариант
Можно ли при покупке квартиры сначала заявить вычет по процентам и только потом когда-нибудь за саму недвижимость? И можно ли самому определять доли вычета и выбирать, какой вычет более выгоден мне?
Вычет по ипотечным процентам можно заявить до вычета по расходам на приобретение при условии, что жилье уже зарегистрировано за вами в ЕГРН.
А вот если речь о новостройке, которая пока не готова, ни тот ни другой вычет невозможен. Но проценты за годы строительства не сгорят — когда право собственности появится, можно будет заявить всю накопленную сумму.
Комбинировать два вычета, выбирать их очередность вы можете как угодно. В том числе, например, по квартире № 1 заявить только «ипотечный» вычет, а по квартире № 2 — вычет по расходам на приобретение. Или наоборот.
Только помните, что вычет по процентам дают на один объект. Если заявить хотя бы рубль, при дальнейших покупках в ипотеку воспользоваться вычетом не выйдет.
Как ИП получить вычет за покупку жилья?
Амир С
платит налоги как ИП
Может ли ИП получить вычет?
Да, если кроме коммерческих заработков у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, вы трудоустроены, а через ИП занимаетесь фрилансом. Или как ИП держите кофеточку, а попутно для души и дополнительного заработка пишете статьи в журналы вроде Т—Ж.
Также вычет можно получить, если вы продадите квартиру, а затем в том же году купите новую, — при условии, что ранее вычетом не пользовались и первая квартира не была задействована в предпринимательстве.
Какие документы представить налоговой, если за жилье платили картой другого человека?
Алексей Петров
получил отказ
Недавно отправили в налоговую документы на возврат 13% от первоначального взноса по ипотеке, но нам отказали, ссылаясь на то, что мы оплатили не картой владельца квартиры. Как нам быть?
Для начала, вычет вам положен не от первоначального взноса по кредиту, а по всей стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей. И не важно, что вы пока платите ипотеку.
Насчет карты — действительно, если жилье куплено не в браке, важно, кто платил: собственник объекта или кто-то другой. Если второе, ситуацию можно исправить простой письменной доверенностью, дата выдачи которой должна предшествовать дате платежа. В ней владелец жилья поручает знакомому или родственнику заплатить за такой-то объект из средств, переданных собственником.
Подробности есть в этой статье — вычет там социальный, но суть та же .
Как супругам лучше распределить вычет за покупку квартиры?
Наталья Д.
заботится о семейном бюджете
В 2021 году купили с мужем квартиру стоимостью 2,7 млн рублей. Я правильно понимаю, что сейчас нет смысла обоим подавать на вычет, ведь так получится сумма меньше? Как заполнить заявление на распределение процентов, чтоб второй супруг смог в будущем получить вычет с другой квартиры?
Вы можете распределить 2,7 млн рублей вычета, как вам удобно, по заявлению. Хоть поровну, хоть нет. Логично опираться на годовой доход каждого супруга.
Если после распределения у кого-то или у обоих останется часть вычета, ее можно будет перенести на другой объект.
Допустим, вы разделили расходы поровну — по 1,35 млн рублей. Значит, каждый в будущем сможет заявить 650 тысяч вычета на другое жилье.
Другой вариант: кто-то из вас решил воспользоваться вычетом в 2 млн, а второй супруг в этот раз решил обойтись без вычета, поскольку, к примеру, доходов нет или они мизерные. Тогда заявление о распределении не понадобится: один супруг молча подаст на вычет, а второй — нет.
Теперь о процентах. Принцип их распределения такой же . Но если в будущем планируется другая ипотека, один из вас не должен брать вычет по этой. Тогда и распределять нечего: сейчас вы подаете на вычет по процентам, а супруг — нет или наоборот.
Заявление в этом случае тоже не нужно.
Могут ли получить вычет два созаемщика, не состоящие в браке?
Екатерина Шумбасова
рассматривает разные сценарии
Имеют ли право на вычет при покупке квартиры новостройки в ипотеку два созаемщика, не состоящие в родстве и свойстве? Доли в праве равные, кредит выплачивается поровну каждым. Изменится ли порядок получения вычета, если созаемщики вступят в брак?
Для начала, право на вычет по новостройке возникает после регистрации права собственности. Затем вычет можно заявить годом получения квартиры по акту, если он был раньше года регистрации права. А можно и годом регистрации, и последующими годами.
Для вычета по расходам на приобретение жилья в гражданском браке важно, чтобы каждому была выделена доля «в натуре» и каждый же платил за нее отдельно. Тогда для налоговой вы два разных человека, купившие по доле в одной квартире. И каждый же будет иметь право на вычет.
Если договор оформлен на одного и им или ею же переведены деньги застройщику, то второму получить вычет проблематично.
С процентами та же история. Заключение брака в будущем ситуацию не изменит.
Можно ли начать получать вычет пораньше через работодателя, а не ждать следующего года?
Марина Ужинцева
не хочет ждать
Подписала акт приема-передачи на новостройку в 2022 году. Хочу заявить на налоговый вычет, но, если правильно понимаю, за целый 2022 год могу сделать это только в 2024 году. Как поступить грамотно, чтобы уже сейчас начать получать хоть какую-то сумму?
Оформить возврат через работодателя? Условно, с июля 2022 года я бы получала вычет от работодателя, а до июля 2022 оформила бы в 2024 году.
Для вычета по объектам, законченным в 2022 году и позже, важен не только акт, но и регистрация права собственности. Если оба события произойдут в 2022 году, вы можете получить вычет через работодателя, не дожидаясь конца года. Статья о порядке получения вычетов актуальная, только сейчас уведомление приходит напрямую работодателю.
Согласно позиции Верховного суда, которую разделяет и Минфин, если уведомление работодатель получит в июле, то обязан вернуть вам НДФЛ, удержанный с января по июнь. И далее не удерживать налог из зарплаты с июля до конца 2022 года или до месяца, в котором нарастающий итог доходов с января достигнет 2 млн.
Но в жизни многие работодатели не хотят возиться с пересчетом налога за месяцы до уведомления о вычете. И начинают предоставлять его с месяца, когда уведомление пришло. В нашем примере это означает, что вычет с доходов за январь — июнь 2022 года вы сможете получить через декларацию, которую надо будет подать в 2024 году.