Уведомление по транспортному налогу в 2024 году — новый обязательный документ в налоговом документообороте в 2024 году. Все ли должны его сдавать? Можно ли обойтись без его представления и что последует за таким бездействием?
Утвержден ли бланк и в каком виде его следует представить в налоговую? Разбираемся с новшествами по транспортному налогу в нашем материале.
Вам помогут документы и бланки:
- Революционные изменения в налоговой системе в 2024 году
- Респонденты уведомления по транспортному налогу
- Дедлайны для уведомлений по транспортному налогу
- Какой контролирующий орган ожидает получения уведомлений
- Формуляр уведомления по транспортному налогу
- Если в уведомлении обнаружена ошибка или оно не сдано — санкции
- Формат и вид формуляра
- Переходный период 2024 года
- Переход с 2022 года
- Вариант 1. Правильный
- Вариант 2. Не правильный, но допустимый
Революционные изменения в налоговой системе в 2024 году
2023 год полностью перевернул принципы уплаты налогов в бюджетную систему РФ. Связано это с введением нового порядка перечисления денег в казну путем единого налогового платежа (ЕНП). Все налоги, взносы, сборы с 2024 года учитываются на едином налоговом счете.
Опишем алгоритм работы с ЕНС, чтобы понимать, зачем нужно уведомление по транспортному налогу в 2024 году:
- Налоги перечисляются по реквизитам ЕНП.
- По сроку уплаты налога (для всех налогов он единый — 28-е число) с ЕНС списывается сумма налога при условии наличия на нем положительного сальдо.
Откуда налоговая узнает, какую сумму налога надо списать по сроку уплаты? Есть различные варианты решения поставленного вопроса:
- Рассмотрим платежи, сумма к уплате которых известна. Например, фиксированные взносы ИП или патент ИП: их суммы известны налоговой.
- Существуют платежи, по которым подается декларация (срок для сдачи всех деклараций также единый — 25-е число) до срока уплаты налога, из которой можно взять информацию о сумме налога.
- Есть налоги, по которым декларация представляется реже, чем количество сроков уплаты (например, УСН). А есть налоги, по которым декларации вообще не подаются. К таким как раз относится транспортный налог. Для подобных случаев законодательством введен новый документ — «Уведомление об исчисленных налогах».
Наша статья посвящена уведомлению по транспортному налогу.
Порядок взыскания недоимок с 2024 года описан в «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Готовое решение.
Респонденты уведомления по транспортному налогу
Итак, уведомление о транспортном налоге для юридических лиц нужно для того, чтобы налоговики знали, какую сумму транспортного налога списать по сроку уплаты налога. Таким образом очевидно, что уведомление об уплате транспортного налога необходимо представлять тем, кто является плательщиком транспортного налога.
Возникает резонный вопрос, надо ли подавать уведомление о транспортном налоге физическим лицам, если они являются его плательщиками? Нет, не надо. Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой самостоятельно и результат расчета направляется плательщику — физическому лицу для уплаты не позднее чем за месяц до наступления срока уплаты (1 декабря).
В целях уплаты транспортного налога ИП относится к физическим лицам, поэтому ИП не нужно подавать уведомление о транспортном налоге.
Несмотря на то что для юридических лиц транспортный налог также рассчитывается налоговой, уплачивать его они обязаны задолго до срока рассылки налоговых сообщений об исчисленном транспортном налоге, поэтому, повторимся, уведомления об уплате транспортного налога — 2024 сдавать обязаны все юрлица — плательщики налога.
Дедлайны для уведомлений по транспортному налогу
Каков дедлайн для уведомления об исчисленных суммах налога по транспортному налогу?
Срок подачи в налоговую уведомления по транспортному налогу — 25-е число того месяца, в котором установлен срок уплаты налога.
Таким образом, если в регионе установлены отчетные периоды — кварталы, по итогам которых следует уплачивать транспортный налог, то срок подачи уведомления — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Если срок подачи уведомления выпадает на праздник или выходной, то он переносится на ближайший следующий рабочий день. Представим сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу в 2024 году в виде удобной таблицы:
ВАЖНО! Допустимо представить уведомление по транспортному налогу за все отчетные периоды (1–3-й кварталы) 2024 года сразу, то есть одним уведомлением с суммой налога за 3-й квартала до 25 апреля. Такая позиция изложена в письме ФНС РФ от 01.03.2023 № БС-4-21/2346@.
Не рекомендуем пользоваться таким предложением налоговой, так как:
- не очень ясно, какой налоговый период указывать в таком уведомлении;
- в течение года ситуация может измениться (покупка новой машины или продажа старой машины), поэтому уведомление придется подавать еще раз, причем с корректировкой.
В том же письме изложены и другие рекомендации по уведомлениям по имущественным налогам. Подробно письмо мы разбирали в статье.
Какой контролирующий орган ожидает получения уведомлений
Как подать уведомление на транспортный налог организации, которая имеет обособленные подразделения?
Все организации сдают уведомление на транспортный налог по месту своей регистрации. Если же транспорт зарегистрирован на обособленное подразделение организации, то как в уведомлении отразить транспортный налог обособки? Делается это внутри бланка уведомления.
Как корректно внести данные, мы покажем на примере уведомления по транспортному налогу ниже в статье.
Как открыть обособленное подразделение в 2024 году, мы рассказали в статье.
Формуляр уведомления по транспортному налогу
Бланк уведомления утвержден приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Вы можете скачать его бесплатно, кликнув по картинке ниже:
Далее мы расскажем, как заполнить уведомление по транспортному налогу.
ВАЖНО! В одном уведомлении можно указать несколько налогов.
Состав бланка уведомления по транспортному налогу:
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В уведомлении по транспортному налогу — 2024 КБК стоит не ЕНП, а транспортного налога! В этом и заключается суть уведомления — по нему с КБК ЕНП переносятся денежные средства на КБК конкретного налога (в нашем случае — транспортного) и впоследствии они списываются в счет уплаты этого налога.
Также следует понимать, что в уведомлении мы указываем исчисленную сумму налога, то есть ту, которую мы должны заплатить, а не ту, которую хотим или можем заплатить.
Ниже представим образец уведомления по транспортному налогу в 2024 году для примера: за 1-й квартал 2024 года организация исчислила транспортный налог в размере 2 700 руб. Уведомление необходимо подать до 25 апреля 2024 года. 28 апреля 2024 года налоговая спишет с ЕНС 2 700 руб. в счет уплаты транспортного налога при наличии положительного сальдо ЕНС.
Как в 2024 году возвращать переплату по налогам, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Путеводитель. Это бесплатно.
Если в уведомлении обнаружена ошибка или оно не сдано — санкции
Как сделать уведомление по транспортному налогу верным, если в первоначальном уведомлении была допущена ошибка? Нужно ли сдавать корректировку? А если уведомление вообще не сдали?
Какие санкции предусмотрены в связи с нарушениями в заполнении уведомления?
Чтобы ответить на эти вопросы, надо еще раз проговорить функционал уведомления. Уведомление подаем ежеквартально до 25-го числа 1-го месяца квартала за прошлый квартал (исключение — уведомление за 4-й квартал), до 28-го числа налоговики списывают с ЕНС сумму транспортного налога, какую указали в уведомлении:
- Если в уведомлении неверная сумма, то налог будет уплачен некорректно.
- Если уведомления нет вовсе, то и налог будет считаться неуплаченным даже при наличии положительного сальдо на ЕНС.
ВАЖНО! Штраф за несданное уведомление об исчисленных налогах — 200 рублей по ст. 126 НК РФ.
Как исправить ошибки в уведомлении? Покажем порядок исправления с помощью таблицы:
Как видно из порядка исправления ошибок, каждое последующее уведомление затирает данные предыдущего уведомления по одним и тем же реквизитам.
Нужно ли в уведомление включать транспортный налог повторно, если в первичном уведомлении было отражено несколько налогов, и надо исправить один из них (не транспортный)? Нет, не нужно. Корректирующее уведомление подается только в отношении того налога, который следует исправлять.
Остальные, верно указанные налоги, из первичного уведомления в корректирующее не переносятся.
Формат и вид формуляра
Уведомление об исчисленных налогах можно подать как электронно, так и на бумаге.
По старинке могут сдать его те, кто в принципе имеет право на подачу отчетности на бумаге. Это те, у кого застрахованных лиц и лиц, которым производятся выплаты, менее 11 человек.
Остальные должны сдавать уведомление исключительно в электронном виде с применением ЭЦП. Сделать это можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой;
- через оператора ЭДО.
Бланк уведомления по транспортному налогу в 1С также доступен. Его можно отправить прямо из программы при наличии подключенного сервиса «1С:Отчетность». Или заполненный бланк можно выгрузить в стороннюю программу.
Переходный период 2024 года
В переходный период 2024 года разрешено вместо уведомлений оформлять платежные поручения. Стоит иметь в виду, что при перечислении денежных средств таким образом они всё равно попадают на ЕНС и списываются в принятом порядке (недоимка, текущий платеж, пени, штрафы, проценты), то есть точно так же, как и при уплате в качестве ЕНП.
Упрощение в этом случае заключается лишь в том, что вместо платежки на ЕНП + уведомление вы оформляете только платежное поручение на распоряжение денежными средствами. Проще говоря, обычную платежку.
Образец платежного поручения на перечисление авансовых платежей по транспортному налогу вы можете бесплатно скачать по этой ссылке.
Важно не ошибиться в реквизитах такого платежного поручения, так как в случае ошибки:
- Денежные средства не будут списаны в счет транспортного налога.
- Исправить ошибочное платежное поручение можно только подачей уведомления.
- Если хотя бы один раз подано уведомление по транспортному налогу, то уплачивать транспортный налог платежками-распоряжениями больше нельзя.
На что стоит обратить внимание:
- Статус налогоплательщика — 02 (для всех: и для ООО, и для ИП).
- КБК — КБК транспортного налога тот же самый, что указываем в уведомлении 182 1 06 04011 02 1000 110.
- ОКТМО — ОКТМО, который указываем в уведомлении (по месту регистрации транспортного средства).
- Налоговый период — такой же, как в уведомлении.
- Дата и номер документа — не заполняются.
- Реквизиты и банк налоговой — такие же, как и для уплаты ЕНП.
Образец платежки со статусом 02 есть в нашей статье.
ВАЖНО! При применении платежки вместо уведомления оплату следует произвести не до 28-го числа, а до 25-го — по сроку представления уведомления.
Переход с 2022 года
Как должен был осуществляться переход на подачу уведомлений с 2022 на 2024 год? В 2022 году уплачивались авансовые платежи по транспортному налогу. На этом основании налоговики сформировали совокупную обязанность по транспортному налогу на ЕНС налогоплательщика на начало 2024 года.
Эту же сумму они поставили в резерв на уплату транспортного налога за 2022 год в 2024 году.
ВАЖНО! Если транспортный налог за 2022 год полностью корректно уплачен в 2022 году, то никакие уведомления за этот период подавать не надо.
Как быть, если авансы уплачены неверно (переплачены/недоплачены) или вовсе не были уплачены? В таком случае у вас на ЕНС была сформирована некорректная совокупная обязанность по транспортному налогу.
Как исправить ситуацию?
Вариант 1. Правильный
Для корректировки неверно сформированной совокупной обязанности за 2022 год необходимо подать уведомление с налоговым периодом «34/03» отчетным годом «2022» и верной суммой к уплате. Если была недоплата авансов в 2022 году, то уведомление сформирует верную совокупную обязанность на ЕНС. Если была переплата, то после формирования верной совокупной обязанности переплата поднимется в общее сальдо ЕНС.
Уведомление за 4-й квартал 2022 года надо было формировать с указанием верно исчисленной суммы налога за 4-й квартал 2022 года.
В рассматриваемом случае по сроку уплаты налога за 2022 год 28 февраля с ЕНС спишется сумма, состоящая из сформированной совокупной обязанности за 2022 год, на основании либо авансовых уплат в 2022 году, либо уведомления, поданного для корректировки совокупной обязанности, плюс уведомления, поданного за 4-й квартал 2022 года до 25 февраля 2024 года.
Вариант 2. Не правильный, но допустимый
Допустим, вы неверно уплачивали авансы по транспортному налогу в 2022 году или не уплачивали их вовсе. На ЕНС по транспортному налогу у вас сформировалась неверная совокупная обязанность. Вы подаете одно уведомление по транспортному налогу по сроку до 25 февраля, где указываете отчетный период «34/04» и ту сумму, которую надо доплатить, то есть не исчисленную сумму аванса по транспортному налогу за 4-й квартал 2022 года, а разницу между исчисленной суммой транспортного налога за 2022 год и фактически уплаченными вами авансами за 2022 год.
Как видим, это неверно, но никакого ущерба не несет — по сроку уплаты 28 февраля будет списана сумма налога к уплате за 2022 год.
Если в 2022 году транспортный налог оказался переплачен за весь 2022 год, то лучше сформировать уведомление с корректировкой совокупной обязанности, чтобы ваша переплата не ушла с ЕНС в качестве уплаты транспортного налога, а осталась там в качестве положительного сальдо ЕНС.
Итоги
В 2024 году по транспортному налогу следует подавать уведомление до 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога. В течение 2024 года можно вместо уведомлений подавать распоряжения — платежные поручения со статусом 02.
Расчет транспортного налога за 2022 в 1С (28.02.2023)
Транспортный налог исчисляется и уплачивается, в соответствии с законодательством региона, где организация стоит на учете в ИФНС в качестве налогоплательщика по зарегистрированным на нее транспортным средствам (ТС).
Общая формула расчета:
- Кп — повышающий коэффициент для дорогостоящих авто;
- Кв — коэффициент владения ТС, если транспорт был зарегистрирован на организацию неполный налоговый (отчетный) период;
- Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется неполный налоговый (отчетный) период.
В 2024 году транспортный налог уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2023 (п. 1 ст. 363 НК РФ).
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
См. также:
- Календарь бухгалтера на IV квартал 2022 года по уплате налогов, сборов
Срок подачи уведомления — до 27.02.2023 (перенос с 25.02.2023).
Настройка транспортного налога в 1С
Установите или проверьте настройки транспортного налога ( Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог ). Рассмотрим заполнение каждой ссылки.
Регистрация транспортных средств
Проверьте карточку регистрации транспортных средств (ТС), которые были в собственности с начала года.
В нашем примере по данному автомобилю организация применяет льготу в виде освобождения от транспортного налога. В форме указано:
- Налоговая льгота — Освобождение от налогообложения;
- Код налоговой льготы — выбирается из списка код для льготы, устанавливаемой законами Субъектов РФ.
После настройки льготы по транспортному налогу под полем Код налоговой льготы появляется ссылка, чтобы заполнить Заявление на льготу в налоговый орган.
Создайте новую запись Регистрация транспортного средства для ТС, зарегистрированных в ГИБДД в 4 квартале.
Ставки
Ставки транспортного налога устанавливаются законами регионов и, как правило, не пересматриваются в течение налогового периода. В 1С ставки по транспортному налогу обновляются автоматически.
Уплата авансовых платежей
Проверьте настройки авансовых платежей для каждого региона по месту регистрации ТС. Если флаг Уплачиваются авансы установлен, исчисленный налог за год будет уменьшен на исчисленные авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы.
В настройках выберите год ( по состоянию на ) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы .
Способы отражения расходов
Способ отражения расходов может устанавливаться для всех транспортных средств или для каждого в отдельности.
Расчет транспортного налога
Транспортный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет транспортного налога в декабре 2022 ( Операции — Закрытие месяца — Расчет транспортного налога ).
Проводки
Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете транспортного налога за 2022 год . PDF
Формирование уведомления и уплата транспортного налога
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату транспортного налога сформируйте из Списка задач организации отдельно по каждой ИФНС ( Главное — Задачи организации ).
По ссылке открывается Помощник по транспортному налогу .
Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет транспортного налога проведена за отчетный (налоговый) период.
По ссылке Расчет транспортного налога за 2022 г. перейдите в Справку-расчет транспортного налога за 2022 год. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета суммы к уплате.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитать транспортный налог за 2022, сроки уплаты транспортного налога за 2022, как проверить в 1С правильность расчета транспортного налога.
См. также:
- Порядок расчета транспортного налога
- Транспортный налог 2021: налогоплательщики, объект, налоговая база
- Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия с 2021 годаПри приобретении автомобиля организация обязана зарегистрировать его в ГИБДД или.
- Авансы по транспортному налогу за 3 квартал 2021 в 1СРассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить.
- Расчет транспортного налога за 2021 в 1С (01.03.2022)В статье рассмотрим порядок расчета и уплаты транспортного налога за.
- Сообщение о наличии транспортных средств и земельных участков, признаваемых объектами налогообложения в 2021 в 1С — образецРассмотрим, как сделать Сообщение о наличии транспортных средств и земельных.
Оцените публикацию
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеОбсуждение (3)
stroitel352330 Подписчик БухЭксперт8 :
Доброго времени суток.
Отличная статья, спасибо огромное, вот только не понятно, об Уведомлении по транспортному налогу за 2022 год.
В ИФНС консультируют о том, что Уведомление по транспортному налогу за год подавать не нужно.
И опять все не понятно про Уведомления.Демашева Мария Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте! Нужна ссылка на нормативную базу, на каком основании не сдавать. Уточните у своих налоговиков, пожалуйста, и поделитесь.
Действительно устные рекомендации такого плана встречаются.
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2024 года (законодательство)
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
Надо ли подавать Уведомление по ЕНС по транспортному налогу за год, если авансовый платеж за 4 кв уплачен в декабре в 1С
Платеж за 4 кв будет раньше, чем инф. сообщение налоговой — поэтому должны проинформировать, чтобы деньги с ЕНС распределили, куда надо.
За некоторые нарушения по ЕНС наказывать нас не будут, но злоупотреблять все-таки не надо 🙂
За недоимки на ЕНС штрафовать пока не будут
Рекомендуем уведомление по транспортному налогу сдать. Если оно не нужно — то просто придет отказ.Демашева Мария Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте! Посмотрите, пожалуйста, пояснения здесь
Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023
Общий принцип для имущественных налогов по коду за 4 кв., если есть авансовые платежи ВОПРОСЫ ЗАДАВАЙТЕ ТОЛЬКО В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ, ПОЖАЛУЙСТА,
Личный кабинет
ПОД СТАТЬЯМИ ОТВЕТОВ НЕТ, ОБ ЭТОМ НАПИСАНО ВЫШЕ.Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2024 в 1С (28.07.2023)
Срок уплаты транспортного налога за 2 квартал (п. 1 ст. 363 НК РФ):
- Календарь бухгалтера на III квартал 2024 года по уплате налогов, сборов
Срок подачи уведомления — до 25.07.2023.
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
См. также:
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
- в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройка авансов по транспортному налогу в 1С
Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог .
- В настройках выберите год ( по состоянию на ) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы .
Тогда транспортный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет транспортного налога.
Если регион, в котором зарегистрирован транспорт, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию транспортных средств в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог – ссылка Регистрация транспортных средств .
- Регистрация транспортных средств — проверьте актуальность данных о зарегистрированных ТС.
При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация транспортных средств датой начала действия новых показателей.
- Ставки — обновляются автоматически.
См. также:
- Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.
См. также:
Расчет авансов по транспортному налогу в 1С
Расчет аванса по транспортному налогу за 2 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за март из раздела Операции .
После выполнения операции в регистр Расчет транспортного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках транспортного налога Способом отражения в расходах ( Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов ).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет транспортного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF
Уплата транспортного налога
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату транспортного налога сформируйте из Списка задач организации , переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС ( Главное — Задачи организации ).
По ссылке открывается Помощник по транспортному налогу .
Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет транспортного налога проведена за отчетный (налоговый) период.
По ссылке Расчет транспортного налога за 2 квартал 2024 г. перейдите в Справку-расчет транспортного налога за 2 квартал 2024 г. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета транспортного налога.
Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.
По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается:
- транспортный,
- земельный,
- на имущество по кадастровой стоимости
в уведомлении рекомендуется указать:
- КПП по месту регистрации организации,
- ОКТМО по местонахождению имущества.
Проверьте заполнение КПП и ОКТМО в печатной форме.
Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Проводки
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате транспортного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета .
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Погашение обязанности
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по транспортному налогу (за 2 кв. 2024 – 28 июля 2024).
Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога .
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу за 2 квартал 2024, сроки уплаты авансовых платежей за 2 квартал 2024, налоговый регистр по транспортному налогу.
См. также:
- Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2021 в 1С
- Порядок расчета транспортного налога в 1С
- Определение налоговой базы по транспортному налогу в 2021 в 1С
- Расчет имущественных налогов за 1 полугодие 2024 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Авансы по транспортному налогу за 1 квартал 2024 в 1С (28.04.2023)
Срок уплаты транспортного налога за 1 квартал (п. 1 ст. 363 НК РФ):
- Календарь бухгалтера на II квартал 2024 года по уплате налогов, сборов
Срок подачи уведомления — до 25.04.2023.
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
- в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройка авансов по транспортному налогу в 1С
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог .
- В настройках выберите год ( по состоянию на ) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы .
Тогда транспортный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет транспортного налога.
Если регион, в котором зарегистрирован транспорт, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию транспортных средств в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог – ссылка Регистрация транспортных средств .
- Регистрация транспортных средств — проверьте актуальность данных о зарегистрированных ТС.
При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация транспортных средств датой начала действия новых показателей.
- Ставки — обновляются автоматически.
Обновление ставки транспортного налога в 1С - Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.
Расчет авансов по транспортному налогу в 1С
Расчет аванса по транспортному налогу за 1 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за март из раздела Операции .
После выполнения операции в регистр Расчет транспортного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках транспортного налога Способом отражения в расходах ( Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов ).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет транспортного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF
Уплата транспортного налога
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату транспортного налога сформируйте из Списка задач организации , переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС ( Главное — Задачи организации ).
По ссылке открывается Помощник по транспортному налогу .
Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет транспортного налога проведена за отчетный (налоговый) период.
По ссылке Расчет транспортного налога за 1 квартал 2024 г. перейдите в Справку-расчет транспортного налога за 1 квартал 2024 г. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета транспортного налога.
Если у организации несколько записей Регистрации в налоговом органе с одним кодом ИФНС, проверьте заполнение КПП в сформированном уведомлении.
В Уведомление попадает строка с неверным КПП, если у организации в 1С две Регистрации в налоговом органе одним кодом ИФНС
- транспортный,
- земельный,
- на имущество по кадастровой стоимости
- КПП по месту регистрации организации,
- ОКТМО по местонахождению имущества.
Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.
Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Проводки
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате транспортного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета .
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Погашение обязанности
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по транспортному налогу (за 1 кв. 2024 – 28 апреля 2024).
Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога .
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу за 1 квартал 2024, сроки уплаты авансовых платежей за 1 квартал 2024, налоговый регистр по транспортному налогу.
См. также:
- Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2021 в 1С
- Порядок расчета транспортного налога
- Определение налоговой базы по транспортному налогу в 2021 в 1С
- Расчет имущественных налогов за 1 квартал 2024 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательстваПомогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Транспортный налог в 2020 году в 1СС 2020 года вступили в действие новые правила расчета и.
- Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия с 2021 годаПри приобретении автомобиля организация обязана зарегистрировать его в ГИБДД или.
- Расчет транспортного налога за 2022 в 1С (28.02.2023)В статье рассмотрим порядок расчета и уплаты транспортного налога за.
- Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2024 в 1С (28.07.2023)Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить.
Оцените публикацию
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете