Осенью 2022 года налоговая служба выпустила письмо, где разъяснила особенности освобождения от НДФЛ при продаже квартиры — в зависимости от того, где стоит на налоговом учете продавец.
Речь идет о регионах, которые установили свои сроки минимального владения недвижимостью. В зависимости от этих сроков начисляется или не начисляется налог при продаже жилья.
Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте каждую неделю. Бесплатно
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности.
Детали — в политике конфиденциальности
Что такое минимальный срок владения
Продавец квартиры получает доход, который облагается НДФЛ. Но если собственник владел проданным жильем достаточно долго, то он освобождается от налога. Такой период называют минимальным сроком владения недвижимостью.
По общему правилу минимальный срок владения — пять лет. Срок минимального владения будет три года, если:
- квартира получена в дар или по наследству от близкого родственника;
- приватизирована;
- получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- это единственное жилье.
Вообще не учитывают срок владения жильем для семей с двумя и более детьми. Но только если совпадут несколько условий:
- Детям не более 18 лет или не более 24 лет, если они учатся очно. Возраст считается на дату, когда зарегистрирован переход права на проданное жилье. Для усыновленных детей это правило тоже действует.
- Семья не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, купит новое жилье.
- Кадастровая стоимость проданного жилья до 50 000 000 ₽, а площадь нового жилья или его кадастровая стоимость должна быть больше, чем у проданного.
- На момент продажи налогоплательщику и членам его семьи не принадлежало более 50% другого жилья, общая площадь которого больше купленной квартиры.
Обычно начало срока владения отсчитывают с момента регистрации права собственности. Но есть исключения, когда продается:
- Объект, доставшийся в наследство. Срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.
- Готовая квартира, приобретенная по договору долевого участия. Срок отсчитывается с даты полной оплаты застройщику, в том числе из ипотечных денег. Если позже будет доплата за лишние метры, она не считается.
- Квартира в Москве, полученная по реновации. В минимальный срок включается владение на праве собственности старой квартирой в снесенном доме.
Минимальный срок владения недвижимостью в разных регионах
Регионы имеют право снижать стандартный минимальный срок владения недвижимостью в пять лет вплоть до нуля. Некоторые регионы воспользовались этим правом.
В ряде областей снижение срока доступно только налоговым резидентам РФ. Таковым считается человек, который на 31 декабря в год продажи недвижимости провел в России от 183 дней.
Регионы, где установлены свои сроки минимального владения недвижимостью
| Регион | Минимальный срок владения | Кто может воспользоваться льготой | Для каких объектов применяется | Основание |
|---|---|---|---|---|
| Республика Алтай | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости на Алтае, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года | Закон от 06.10.2015 № 49-РЗ |
| Амурская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Амурской области | Закон от 08.09.2021 № 802-ОЗ |
| Астраханская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Астраханской области, приобретенной в собственность после 1 января 2022 года | Закон от 15.02.2022 № 7/2022-ОЗ |
| Севастополь | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Севастополе, приобретенной в собственность после 1 января 2018 года | Закон от 17.11.2020 № 610-ЗС |
| Ростовская область | 0 лет | Все | Для жилых помещений в Ростовской области, если одновременно выполнены два условия: использован маткапитал и определены доли в праве собственности; до определения долей жилье было в собственности владельца сертификата или его супруга не менее пяти лет. | ст. 9.3 закона от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| Ставропольский край | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Ставрополье, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года | Закон от 09.03.2016 № 22-кз |
| Иркутская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Иркутской области | Закон от 28.04.2020 № 40-оз |
| Карачаево-Черкесская Республика | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Карачаево-Черкессии, приобретенной в собственность после 1 января 2021 года | Закон от 24.06.2021 № 35-РЗ |
| Магаданская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Магаданской области | Закон от 27.11.2020 № 2532-ОЗ |
| Омская область | 3 года | Жители Омской области с регистрацией в этом регионе | Для любого жилья в Омской области, если его купили для детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей, а местные власти отправили информацию об этом в налоговую | Закон от 31.01.2022 № 2464-ОЗ |
| Ханты-Мансийский АО — Югра | 3 года | Все | Для любой недвижимости в ХМАО, если она куплена после 1 января 2016 года. С 2024 года уменьшенный минимальный срок будет только для жилых помещений, а для остальной недвижимости — общие правила | Закон от 27.09.2015 № 70-оз п. 2 ст. 4 закона от 23.12.2021 № 107-03 |
| Чукотский АО | 1 месяц | Все | Для любого жилья на Чукотке, если квартиру покупает сирота или ребенок без попечения родителей в возрасте 23 лет за счет целевых денег на обеспечение жильем. Или, например, мэрия покупает квартиру для детей-сирот | Закон от 31.05.2022 № 42-ОЗ |
| Республика Алтай | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости на Алтае, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года |
| Основание | Закон от 06.10.2015 № 49-РЗ |
| Амурская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Амурской области |
| Основание | Закон от 08.09.2021№ 802-ОЗ |
| Астраханская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Астраханской области, приобретенной в собственность после 1 января 2022 года |
| Основание | Закон от 15.02.2022 № 7/2022-ОЗ |
| Севастополь | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Севастополе, приобретенной в собственность после 1 января 2018 года |
| Основание | Закон от 17.11.2020№ 610-ЗС |
| Ростовская область | |
| Минимальный срок владения | 0 лет |
| Кто может воспользоваться льготой | Все |
| Для каких объектов применяется | Для жилых помещений в Ростовской области, если одновременно выполнены два условия: использован маткапитал и определены доли в праве собственности; до определения долей жилье было в собственности владельца сертификата или его супруга не менее пяти лет. |
| Основание | ст. 9.3 закона от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| Ставропольский край | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Ставрополье, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года |
| Основание | Закон от 09.03.2016№ 22-кз |
| Иркутская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Иркутской области |
| Основание | Закон от 28.04.2020№ 40-оз |
| Карачаево-Черкесская Республика | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Карачаево-Черкессии, приобретенной в собственность после 1 января 2021 года |
| Основание | Закон от 24.06.2021№ 35-РЗ |
| Магаданская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Магаданской области |
| Основание | Закон от 27.11.2020№ 2532-ОЗ |
| Омская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Жители Омской области с регистрацией в этом регионе |
| Для каких объектов применяется | Для любого жилья в Омской области, если его купили для детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей, а местные власти отправили информацию об этом в налоговую |
| Основание | Закон от 31.01.2022 № 2464-ОЗ |
| Ханты-Мансийский АО — Югра | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Все |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в ХМАО, если она куплена после 1 января 2016 года. С 2024 года уменьшенный минимальный срок будет только для жилых помещений, а для остальной недвижимости — общие правила |
| Основание | Закон от 27.09.2015 № 70-оз |
Вот пример, как работает сниженный срок владения. В 2016 году в Ростове семья купила в ипотеку квартиру, первоначальный взнос оплатили маткапиталом. Владельцем сертификата и заемщиком в банке была жена, квартиру тоже оформили на нее.
Но она обязалась выделить доли мужу и двум детям после погашения ипотеки.
В 2021 году ипотеку выплатили, доли выделили, квартиру продали. Хотя право собственности за тремя владельцами было зарегистрировано в год продажи, налог в такой ситуации платить не надо.
Как пенсионеру продать квартиру, чтобы не платить налог?
Моей маме 83 года. Она ветеран труда и несовершеннолетний узник концлагерей.
После смерти брата мама унаследовала квартиру и продала ее. Взамен собирается купить другую квартиру в своем городе. Обязана ли она платить 13% налога с продажи?
Если да, то можно ли учесть стоимость покупки новой квартиры и сделать взаимозачет? Нам сказали, что нет.
Вас проконсультировали правильно: провести взаимозачет по двум сделкам не получится. Вы полагаете, что можно снизить налог, если вычесть из дохода от продажи старой квартиры стоимость новой. Но такой подход в налоговом кодексе не предусмотрен.
Уменьшить доход при продаже можно только на расходы, которые относятся к этой же квартире. А учитывать расходы на новую квартиру, которую купили на вырученные деньги, нельзя. Но можно воспользоваться вычетами и существенно уменьшить доходы от продажи унаследованной квартиры.
Какими и как, расскажу подробнее.
Как победить выгорание
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами
Начать учиться
Когда придется платить налог с продажи унаследованной квартиры
Если человек продает квартиру, он должен заплатить налог с доходов от ее продажи. Но если человек владеет квартирой определенный срок, налог платить не придется. Это правило распространяется и на унаследованные квартиры: если наследник владеет квартирой более трех лет, доходы от ее продажи НДФЛ не облагаются.
Момент, с которого отсчитываются три года в этом случае, — день открытия наследства, то есть день смерти наследодателя. Не имеет значения, когда наследник принял наследство или зарегистрировал квартиру на себя.
Получается, если ваш дядя умер больше трех лет назад, налог маме платить не придется и подавать декларацию тоже. А если дядя умер менее трех лет назад, то заплатить налог с доходов от продажи квартиры она должна.
Как уменьшить налог с продажи унаследованной квартиры
Налог можно уменьшить тремя способами:
- воспользоваться имущественным налоговым вычетом из дохода от продажи квартиры;
- уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы наследодателя на ее приобретение;
- воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру.
Расскажу подробно про каждый.
Ваша мама может использовать имущественный вычет, который предоставляют в размере дохода от продажи квартиры, но не более 1 млн рублей.
- Допустим, она продала квартиру за 1 200 000 ₽. Тогда налог ей придется заплатить с 200 000 ₽: 1 200 000 ₽ − 1 000 000 ₽. Сумма налога — 26 000 ₽: 200 000 ₽ × 13%.
Если мама продала квартиру менее чем за 1 млн, то декларацию подавать не нужно в любом случае.
Второй вариант подойдет, если цена продажи больше миллиона и мама найдет документы брата на покупку квартиры на сумму более 1 млн. Тогда она сможет подтвердить, какие расходы понес ваш дядя при приобретении квартиры. Подойдут договоры, расписки, квитанции банка и т. п.
Если мама найдет такие документы, она может уменьшить доход от продажи квартиры на расходы на ее приобретение.
- Предположим, мамин брат купил квартиру за 1 150 000 ₽, и есть документы, которые подтверждают его расходы. В этом случае выгоднее уменьшить доход на расходы, а не использовать имущественный вычет. Сумма налога в этом случае — 6500 ₽: (1 200 000 ₽ − 1 150 000 ₽) × 13%.
Возможно, ваш дядя получил квартиру бесплатно от государства, а потом ее приватизировал. То есть никаких расходов на приобретение квартиры он не понес. Тогда мама сможет воспользоваться только имущественным вычетом в размере дохода от продажи квартиры, но в пределах 1 млн.
В любом случае, если мама владела квартирой менее трех лет и продала ее, ей нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Удобнее всего подавать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС. В ней же можно заявить вычет или уменьшить полученный доход на документально подтвержденные расходы.
Как воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру
Если мама купит новую квартиру, по закону она может получить имущественный налоговый вычет в размере стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 млн рублей.
Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например зарплату. Учитывая возраст вашей мамы — 83 года, — можно предположить, что она не работает и только получает пенсию, которая налогом не облагается.
Получается, что единственный доход, который облагается НДФЛ, — доход от продажи квартиры. Его и можно уменьшить на вычет на покупку другой.
Важно, чтобы раньше мама не использовала свое право на вычет при покупке жилья: такой вычет предоставляется человеку только один раз в жизни.
Как рассчитать налог, если применить сразу два вычета
Рассмотрю на примерах, как рассчитывается налог, если применить сразу два вычета: на продажу старой квартиры и покупку новой. Буду исходить из того, что унаследованная квартира находилась в собственности мамы менее трех лет.
Пример 1. Унаследованную квартиру продали за 3 млн рублей В том же году мама купила новую квартиру за 4 млн. При продаже она может воспользоваться вычетом в 1 млн. Тогда облагаемый доход — 2 млн рублей.
Если мама также воспользуется вычетом на покупку новой квартиры, где максимальная сумма вычета — 2 млн рублей, платить НДФЛ с продажи квартиры совсем не придется. Но декларацию нужно подать обязательно, ведь именно в ней заявляются вычеты.
Пример 2. Унаследованную квартиру продали за 7 млн рублей. Есть документы, которые подтверждают, что мамин брат приобрел эту квартиру за 4 млн. В том же году, когда была продана доставшаяся в наследство квартира, мама купила новую — за 9 млн рублей.
Поскольку есть документы о приобретении квартиры наследодателем, то лучше учесть расходы на ее покупку. В этом случае налог нужно будет платить с дохода в размере 3 000 000 ₽: 7 000 000 ₽ − 4 000 000 ₽.
По новой квартире можно воспользоваться максимальным вычетом в 2 млн. На эту сумму можно уменьшить облагаемый доход от продажи унаследованной квартиры. То есть налог нужно будет заплатить с 1 000 000 ₽: 3 000 000 ₽ − 2 000 000 ₽. В бюджет понадобится заплатить 130 000 ₽: 1 000 000 ₽ × 13%.
За какие годы можно использовать вычет на покупку квартиры
Право на вычет по расходам на жилье возникает с года, в котором купили квартиру. Если вычет в этот год не был использован полностью, то он применяется в последующие годы.
Для пенсионеров сделано исключение из общего правила. Они могут переносить вычет на покупку квартиры на три предшествующих года. Например, если ваша мама купит квартиру в 2024 году, то вычет можно использовать за 2018—2021 . Конечно, при условии, что в эти годы были доходы, которые облагаются НДФЛ.
Например, если в тот период и продали унаследованную квартиру.
- Допустим, унаследованную квартиру продали в 2022 году, а новую купили в январе 2024 года. В этом случае придется до 30 апреля 2024 года подать декларацию за 2022 год. При этом можно воспользоваться вычетом на продажу квартиры до 1 млн рублей или учесть расходы на покупку квартиры, если есть документы. Заплатить налог с продажи квартиры нужно до 15 июля 2024 года.
Если квартиры продавались и покупались в одном году, то в декларации нужно будет показать обе сделки. В этом случае доход от продажи квартиры сразу уменьшат на сумму вычета на покупку новой квартиры. Но при условии, что ранее вычет по расходам на жилье мама не заявляла.
Перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года — единственное послабление для пенсионеров. Каких-либо других налоговых льгот для пенсионеров, ветеранов труда, узников концлагерей, которые продают жилье, нет. Они платят налог на общих основаниях.
Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ
Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход – заплатите 13 процентов налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже.
А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить. Давайте разбираться с этим подробно.
Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить.
Давайте разбираться с этим подробно.
Подзаголовки статьи:
- Как не платить налог при продаже квартиры.
- Минимальный срок владения до и после 2020 года.
- Кто платит налог.
- Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.
- Когда подавать декларацию при продаже квартиры.
- Какие необходимы документы.
- Как быстро подать декларацию и уменьшить налог к уплате.
Как не платить налог при продаже квартиры
Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.
Минимальный срок владения для продажи квартир:
- Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
- Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
- Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
- Приватизировали квартиру — 3 года.
- Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.
Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.
Пример 2: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2024 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.
Минимальный срок владения до и после 2020 года
В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.
- вы продали единственное жилье;
- купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».
Кто платит налог?
Налог с продажи платит собственник квартиры. Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:
- по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
- по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
- по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).
Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ.
С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.
Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2019 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает.
Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.
Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог.
К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2024 года.
Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН.
В 2019 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры
Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.
Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.
С подтверждением фактических расходов на покупку
Вы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы. Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.
01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.
Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию.
Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.
Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2019 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей.
Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.
Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2019 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2019 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена).
С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.
Без подтверждения расходов
Вы получите вычет — 1 млн. рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.
Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость.
Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Если квартиру продали в 2019 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года. (Увеличили срок в связи с пандемией)
Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите.
В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.
Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.
Какие необходимы документы
К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):
- копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
- копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
- акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
- платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
- договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
Как быстро подать декларацию и уменьшить налог к уплате
Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.
Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас потребуется минимальное участие.
Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.
По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.
- #налоговый вычет
- #имущественный налоговый вычет
- #возврат налога
- #3-НДФЛ
- #декларация 3-НДФЛ
- #налоговый вычет на обучение
- #дачный дом
- #садовый дом
- #социальный вычет на образование