Реклама деятельности самозанятого лица 2024

В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2024, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году.

Елизавета Прибыткова

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ вступил в силу в 2019 году. На тот момент у самозанятых специалистов не было четкого понимания, какими видами деятельности им разрешено или запрещено заниматься. Но время идет, появляется судебная практика, новые законы и официальные комментарии.

В этой статье мы обсудим возможности самозанятых, о которых стало известно только в прошлом году, а также расскажем о возможных нововведениях. Исчерпывающий список самозанятых профессий в 2022 вы не найдете, так как закон о самозанятых не предусматривает закрытого перечня разрешенных видов деятельности. Однако в конце статьи есть примерный перечень из приложения «Мой налог».

Кто может быть самозанятым

Напомним, что на специальный налоговый режим могут перейти все физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые намерены осуществлять деятельность без наемных работников.

С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет. Это предложение поступило от Президента РФ летом 2020 года. С разрешения родителей или при получении полной дееспособности самозанятым можно стать и в 14.

Интересно: Правительство рассматривает законопроект о дополнительном налоговом вычете для самозанятых младше 18 лет в размере одного МРОТ — 12 130 рублей. С учетом основной льготы в 10 тысяч рублей после принятия законопроекта несовершеннолетние самозанятые при регистрации получат бонус в размере 22 130 рублей. Его можно будет потратить на сокращение налоговых отчислений.

Кстати, применение специального налогового режима разрешено не только гражданам России, но и гражданам стран Евразийского экономического союза. При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России.

Это разъяснение предоставил Минфин России в письме от 20.01.2020 г. № 03-11-11/2644. Главное условие — наличие ИНН.

Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году

Если вас интересует, какие виды деятельности подходят под самозанятость, то сразу скажем, что закрытого перечня закон не предусматривает. Однако есть список видов деятельности, которые не подпадают под самозанятость. Вот запрещенные виды работ для самозанятых:

• деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
• перепродажа чужих товаров;
• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
• доставка товаров в интересах других лиц (за исключением случаев, когда курьер на НПД использует ККТ).

Напомним, что плательщикам НПД запрещено оказывать услуги самозанятого текущему работодателю, а также в течение 2-х лет после прекращения с ним трудовых отношений. О нарушении данного требования ФНС сможет узнать благодаря скоринговой системе, запущенной 23 марта 2021 года. Программа анализирует источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей — по результатам проверки организации с нарушениями попадают в группу риска.

Список разрешенных видов деятельности самозанятых в 2024 году:

• репетиторство;
• настройка интернет-рекламы;
• ремонтные работы;
• флористика;
• наращивание ресниц;
• эвакуация сломанных автомобилей;
• производство и реализация аксессуаров для мобильных телефонов.

Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом. Если возникают сомнения, то задайте вопрос в комментариях, и мы подскажем, можно ли вам стать самозанятым.

Интересно: Возможно, в ближайшее время самозанятым разрешат производить и реализовывать товары, подлежащие маркировке. Об этом с 2020 года ведутся обсуждения в Минпромторге. Предполагается, что для такой деятельности самозанятым потребуется стать ИП на НПД и получить необходимую документацию таким образом.

Самозанятые могут принимать участие в государственных закупках

В декабре 2019 года самозанятым гражданам разрешили участвовать в закупках по 223-ФЗ, а в июне 2020 года — в закупках по 44-ФЗ.

Некоторые виды закупок, которые называются спецторгами, доступны только субъектам МСП. К ним относятся и самозанятые. В крупнейших государственных компаниях доля таких закупок составляет как минимум 18%.

Для того, чтобы принять участие в торгах, самозанятому необходимо получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на подходящей электронной торговой площадке (ЭТП). Подробнее о процессе участия в государственных закупках для самозанятых мы рассказали здесь.

Примерный список видов деятельности самозанятых граждан в 2024

Примерный список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог».
Для удобства продублируем его здесь:

IT-сфера

• Администрирование
• Анализ данных
• Вебмастер
• Верстка и дизайн
• Компьютерный мастер
• Обработка данных
• Программист
• Техническая поддержка

Авто

• Автомойка
• Автосервис
• Автоэвакуация и буксировка
• Водитель
• Перевозка грузов
• Перевозка пассажиров

Аренда

• Аренда квартир
• Аренда машин
• Предоставление лицензий
• Прокат
• Услуга по временному проживанию
• Услуга по хранению

Дом

• Бытовые услуги
• Ведение хозяйства
• Гувернантка
• Доставка
• Няня
• Повар
• Сиделка
• Социальная помощь
• Сторож
• Уборка и клининг
• Химчистка

Животные

• Вакцинация животных
• Груминг
• Дрессировщик
• Кинология
• Передержка животных
• Уход за животными

Здоровье

• Диетолог
• Консультирование
• Логопед
• Массажист
• Психолог
• Тренер, инструктор

Информационные услуги

• Исследования
• Маркетинг, реклама
• Обрядовые услуги
• Опросы, сбор мнений
• Переводчик

Красота

• Консультирование
• Косметолог
• Маникюр, педикюр
• Модель
• Парикмахер
• Стилист
• Тату и пирсинг
• Эпиляция

Обучение

• Репетитор
• Тренер
• Учитель

Общественное питание

• Кондитер
• Обслуживание
• Повар

Одежда

• Модельер, дизайнер
• Пошив
• Ткани, кройка, шитьё

Природа

• Благоустройство территории
• Животноводство
• Лес, охота, рыбалка
• Переработка отходов
• Приём или сдача лома
• Сельхоз услуги

Прочее

• Грузчик
• Копирайтер
• Носильщик
• Обеспечение безопасности
• Писатель
• Платные туалеты

Развлечения

• Аниматор
• Артист, певец, музыкант
• Ведущий, шоумен, тамада
• Гид, экскурсовод

Ремонт

• Бытовой ремонт
• Дизайн
• Отделка
• Ремонт бытовой техники
• Ремонт квартир
• Реставрация
• Сантехник
• Строительство
• Техобслуживание
• Электрик

Сделай сам

• Кузнец
• Металлообработка
• Проектирование
• Производственные услуги
• Столяр, плотник
• Услуги по сборке

Спорт

• Консультирование
• Массажист
• Тренер, инструктор

Торговля самостоятельно произведённым товаром

• Продукция собственного производства

Финансы

• Бухгалтер
• Бухгалтерия
• Консультирование
• Риелтор
• Страховые услуги
• Услуги курьера
• Финансовые услуги

Фото, видео, печать

• Издательские услуги
• Оператор
• Оцифровка
• Полиграфия
• Фотограф
• Художник

Юристы

• Консультирование
• Налоговый консультант
• Юридические услуги

Однако стоит помнить о том, что перечень услуг для самозанятых граждан в сервисе не исчерпывающий. Во всех категориях есть «Прочее», что говорит о возможности осуществления видов деятельностей за пределами предложенных вариантов.

Например, к «Информационным услугам» относится деятельность по подбору персонала, но в списке ее нет. Или в категории «Юристы» выделен «Налоговый консультант», но нет «Консультанта по трудовому праву». Последние востребованы у малого и среднего бизнеса.

Как сменить деятельность или добавить новую услугу в приложении «Мой налог»

Смена деятельности занимает несколько минут:

• Откройте приложение «Мой налог», зайдите в раздел «Прочее».
• Откройте «Профиль».
• В открывшемся окне выберите «Виды деятельности».
• На открывшейся странице из списка выберите новый вид деятельности. Если перестали чем-то заниматься, можете убрать услугу из списка.

Ограничения по количеству видов деятельности нет. Главное — не нарушать правила из статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

Какие регионы ввели самозанятых

В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. Последней к эксперименту присоединилась Республика Ингушетия.

Что нужно знать о выборе региона

Регион самозанятого может не совпадать с местом регистрации, местом осуществления деятельности или фактическим местом проживания. Выбор региона зачастую зависит от осуществляемой деятельности.

Пример: Дмитрий проживет в Москве, но у него осталось 2 квартиры в Челябинске. Чтобы они не простаивали, он решил зарегистрировать самозанятость и заниматься арендой жилья. В этом случае Дмитрий может выбрать при регистрации в приложении «Мой налог» Челябинск, а не Москву.

Регион указывают при регистрации в приложении «Мой налог». Вы можете изменить регион, но не чаще одного раза в год.

Регионом может выступать не только место осуществления деятельности, но и расположение клиента. Это актуально для фрилансеров, сотрудничающих с заказчиками со всей России.

• Как расторгнуть договор с самозанятым
• Как оформить на работу самозанятого
• Как ИП работать с самозанятыми
• ЭДО: что это и как работает
• Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Как привлечь клиентов в свой бизнес — 11 способов для самозанятых

На 2024 год в России зарегистрировано более 7 млн самозанятых, и это число увеличивается на 7,5 тысяч человек ежедневно. Чтобы выделяться на фоне конкурентов, продвигать свои товары и услуги нужно заниматься рекламой и продвижением своего бренда. В статье разберём платные и бесплатные методы рекламы для самозанятого.

Могут ли самозанятые давать рекламу

Запреты, регулирующие деятельность самозанятых, перечислены в ФЗ №422. В законе не прописаны ограничения или требования к самозанятым, которые касаются рекламы.

Самозанятые могут размещать рекламу, но она не должна нарушать правила ФЗ «‎О рекламе» и других нормативно-правовых актов России. Например, реклама не должна вводить потребителя в заблуждение, запрещено использовать информацию о лекарственных средствах без соответствующей медицинской экспертизы.

Бесплатные методы рекламы и продвижения

Самозанятые могут использовать бесплатные методы рекламы и продвижения, чтобы привлечь внимание к своему бизнесу. Подробнее разберём некоторые из них:

Социальные сети. Для продвижения в соцсетях нужно выполнить следующие шаги:

• Создать страницу, заполнить профиль контактной информацией и фотографиями
• Создать релевантный контент, который будет привлекать внимание вашей аудитории. Например, фотограф может публиковать свои работы, рассказывать, как проводит съемки и насколько клиентам комфортно с ним.
• Поддерживать регулярность публикаций — определить расписание постов и следовать ему. Не обязательно чётко следовать ему, важно понимать, сколько публикаций в неделю нужно сделать и не привязываться к конкретным датам.
• Использовать хэштеги и ключевые слова в постах, чтобы целевая аудитория их проще находила
• Развивать коммьюнити: отвечать на комментарии, общаться с подписчиками, задавать им вопросы
• Рекламировать социальные сети на других каналах коммуникации, например, на тематических сайтах или мероприятиях
• Реагировать на отзывы и жалобы аудитории, чтобы сохранить и укрепить имидж бренда
• Отслеживать аналитику: мониторить статистику посещений, узнавать о взаимодействии с постами и аудиторией, чтобы узнать, что работает лучше всего и повысить эффективность действий в будущем

Я открыла интернет-магазин «‎BULAVOCHKA‎» и хотела развивать своё любимое хобби: пошив одежды. Для привлечения заказчиков и аудитории, решила использовать рекламу в социальной сети ВКонтакте. Размещала посты в группах, историях, а также в разделе товаров — это привело ко мне сначала потенциальных, а теперь уже постоянных заказчиков.

Дело пошло «‎в гору‎» и теперь моё хобби приносит мне прибыль.

Ксения Грибцова, пошив одежды на заказ «‎BULAVOCHKA»‎

Контент для рекламных площадок. Создать блог на популярных платформах, например, Дзен или vc.ru. Можно публиковать кейсы, обзоры на продукты и услуги, обучающие материалы, советы по своей сфере деятельности и дополнительно добавлять ненавязчивую рекламу.

Короткие видео — шортсы. После блокировки некоторых соцсетей пользователи перешли на YouTube. Снимая развлекательные или познавательные ролики, можно привлечь первых подписчиков и клиентов.

Бесплатные вебинары и конференции. Самозанятые могут проводить вебинары и онлайн-конференции для своей целевой аудитории. Например, если предлагаете услуги по ремонту и строительству, можно организовать вебинар, посвящённый технике безопасности на стройплощадке.

Если занимаетесь репетиторством, то можно проводить эфиры о том, как готовиться к ЕГЭ или ОГЭ.

Фриланс-биржи и площадки для самозанятых. Зарегистрируйте свою деятельность на специализированных площадках, которые объединяют самозанятых в определённой области, например, на Avito, YouDo, Самозанятые.рф, Freelancehunt.com. После регистрации можно будет выложить своё резюме и стать исполнителем услуг — заказчики смогут найти и обратиться к вам.

Например, так можно искать клиентов, если занимаетесь ремонтом бытовой техники или репетиторством.

Платные каналы продвижения бизнеса

В какой-то момент бесплатные методы перестают работать и их начинает не хватать и нужно переходить к платным способам, чтобы привлечь больше людей. Собрали некоторые из них:

Таргетированная реклама во Вконтакте и других социальных сетях. Это реклама, направленная на целевую аудиторию. Выбрать аудиторию можно в рекламном кабинете. Начать рекламировать бизнес можно со стартовым бюджетом в 500 руб.

Разработайте рекламный креатив, используя дизайн и текст, который будет заинтересовывать потенциальных клиентов.

Реклама выглядит как часть ленты новостей и ведёт на сайт рекламодателя, а не на страницу сообщества

Контекстная реклама. Это способ размещения рекламных объявлений в поисковых системах, например, Яндексе. Реклама показывается в ответ на запросы пользователей по ключевым словам.

Контекстная реклама (1) позволяет занять место в топ-10 поисковых запросов и располагается над органической выдачей (2).

Для запуска контекстной рекламы необходимо создать сайт и настроить рекламный аккаунт. Важно определить:

• Ключевые слова или фразы, по которым клиенты будут искать товар или услугу
• Бюджет — сумма, которую вы готовы потратить на рекламу в день/месяц.

Стоимость контекстной рекламы зависит от конкуренции на ключевые слова и от установленного вами бюджета. Минимально рекомендуемый бюджет — 20 000 руб. в месяц. Важно учитывать затраты на копирайтера и дизайнера сайта.

Для эффективной работы контекстной рекламы необходимо постоянно отслеживать и анализировать результаты рекламной кампании и вносить корректировки.

Посевы в соцсетях. Это когда вы создаете рекламный пост и публикуете его в разных тематических каналах. Например, если вы — финансовый консультант, можете разместить рекламный пост о своих услугах на каналах про инвестиции, экономику и финансы.

Если вы производите свечи — можно разместить пост у блогеров, которые говорят про дом, интерьер.

Участие в маркетах и ярмарках. Это предоставляет самозанятым возможность продавать свои товары и услуги лично, что может помочь расширить бизнес и привлечь новых клиентов. Кроме того, участие в маркетах помогает наладить контакты с другими предпринимателями и получить обратную связь о своём бизнесе.

Например, в Москве с 15 по 16 июля 2024 будет проходить Handmade ярмарка «‎4 сезона»‎, а с 17 по 19 ноября Выставка-ярмарка бижутерии.

Чек-лист для проверки своей рекламы

Рекламу необходимо проверять, чтобы избежать негативных последствий — штрафов, ухудшения репутации или судебных исков. Собрали чек-лист с требованиями, которым должна соответствовать реклама:

• Не обещает невозможного
• Не содержит дискриминации по возрасту, полу, расе, национальности или любой другой социальной характеристике
• Не используются общеизвестные мифы или дезинформация, чтобы продвигать продукт или услугу
• Не содержит скрытых условий, которые могут привести к нежелательным последствиям для потребителя
• Изображения или видео, которые используются в рекламе, не противоречат вашему посланию и не вводит в заблуждение
• Соответствует вашим этическим принципам, и вы не предлагаете ничего, что сами не купили бы
• Является уникальной и привлекательной — в ней есть то, что может выделить на фоне конкурентов
• Вызывает эмоциональную реакцию — чем сильнее реакция, тем больше шансов, что потребитель запомнит рекламу
• Используются разнообразные каналы — в социальных сетях, в личном блоге, таргетированная.

Вы можете выбрать только бесплатные способы продвижения или совмещать их с платными. Лучше всего — выделить конкретный бюджет в месяц на продвижение, чтобы отслеживать затраты и не уходить в минус.

Если вы только хотите начать бизнес и стать самозанятым — это можно сделать через банк ВТБ:

1. Оформите бесплатную дебетовую карту
2. Скачайте мобильный банк или войдите в интернет-банк
3. В мобильном банке в разделе «Услуги» выберите «Самозанятость». В интернет-банке в разделе «Сервисы» выберите «Самозанятость»
4. Зарегистрируйтесь самозанятым и начните работать, следуя подсказкам

Самозанятость позволит сэкономить на налогах, а значит, выделять больше денег на продвижение услуг или продуктов.

Штрафы за нарушение закона о маркировке рекламы с 1 сентября 2024 года

С 1 сентября 2024 года начинают действовать штрафы за рекламу в интернете без маркировки. Рассказываем, какая ответственность может грозить и что делать, чтобы ее избежать.

О чем законопроект о штрафах

Начиная с 1 сентября 2022 года, обязательным требованием стало маркировать рекламу в интернете. Вся онлайн-реклама должна иметь уникальный идентификатор, а информацию о ней необходимо направлять в Роскомнадзор. Это обязаны выполнять и рекламодатели, и распространители рекламы через оператора рекламных данных (ОРД).

Закон о маркировке интернет-рекламы установил переходный период – до 1 ноября 2022 года. В течение этого периода штрафов за рекламу без маркировки не было. В итоге не штрафовали и после этой даты.

Штрафы за отсутствие маркировки рекламы появились только летом 2024 года, когда был принят новый Закон. Он внес изменения в КоАП РФ.

Размеры штрафов

Размер штрафа за отсутствие маркировки рекламы в 2024 году зависит от того, кто его совершил (должностное, физическое, юридическое лицо), а также от вида нарушения.

Нарушения порядка подачи информации в единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР). Штраф назначают, если ответственный за маркировку:

• не подал информацию о рекламе;
• нарушил сроки подачи – 30 дней после публикации рекламы;
• представил недостоверную, неполную или неактуальную информацию.

• для физлиц – от 10 до 30 тыс. рублей;
• должностных лиц – от 30 до 100 тыс. рублей;
• юрлиц – от 200 до 500 тыс. рублей.

Нарушения, которые связаны с идентификатором рекламы (токеном). Штраф назначают, если:

• неправильно разместили токен на рекламе – полные правила размещения указаны в пунктах 10–13 приказа Роскомнадзора;
• не получили токен и не указали его в рекламе.

Штрафы за отсутствие маркировки рекламы в интернете:

• для физлиц – от 30 до 100 тыс. рублей;
• должностных лиц – от 100 до 200 тыс. рублей;
• юрлиц – от 200 до 500 тыс. рублей.

Невыполнение обязанностей оператора рекламных данных (ОРД). Блок нарушений касается только ОРД и не затрагивает других участников рекламной цепочки: посредников, рекламодателей, рекламных площадок и рекламораспространителей. По закону о маркировке рекламы штрафы в 2024 году назначат, если:

• не передана информация в ЕРИР;
• нарушен порядок работы с ЕРИР;
• в ЕРИР представлена неполная, недостоверная или неактуальная информация;
• нарушен порядок работы с токеном.

За отсутствие маркировки рекламы с 1 сентября 2024 штрафы:

• для должностных лиц – от 100 до 200 тыс. рублей;
• для юрлиц – от 300 до 700 тыс. рублей.

Если участники цепочки совершат несколько нарушений одновременно, штрафы будут суммироваться. Например, юридическим лицам может быть наложен штраф за нарушение закона о маркировке рекламы до 2,5 млн рублей за пять рекламных публикаций без идентификатора.

За маркировкой рекламы в интернете будет следить Роскомнадзор. В его ведении находится управление ЕРИР. С большой вероятностью будут возникать различные ситуации, когда обычное сообщение в интернете станет расцениваться как реклама.

Для разрешения спорных вопросов и отделения рекламы от «не рекламы» с Роскомнадзором будет работать Федеральная антимонопольная служба.

Органы государственной власти будут контролировать маркировку и применять свои методы для выявления нарушений. С технической стороны проверять рекламу в интернете будет специальная радиочастотная служба. Это указано в статье 18.1 ФЗ «О рекламе».

Какая реклама подлежит маркировке

Необходимо маркировать всю информацию в интернете, которая считается рекламой и распространяется на территории РФ. При этом перечень форм и форматов не определен. Реклама, согласно закону, соответствует трем критериям:

• адресована неопределенному кругу лиц;
• создана для привлечения внимания к объекту рекламирования, вызывает к нему интерес и продвигает на рынке;
• передается в любой форме и любыми способами.

Очевидные варианты

С учетом указанных выше критериев, маркировать нужно любые публикации и объявления, как бесплатные, так и платные, которые продвигают услугу или товар.

• таргетированную, контекстную, видеорекламу (каждый вариант отображения должен иметь отдельный токен);
• медийные интеграции;
• посты, эфиры, истории в соцсетях;
• гиперссылки, тизеры, QR-коды, обращающие внимание пользователей на объект.

Неочевидные варианты

Под действие закона попадают и неочевидные форматы:

• подкасты;
• сторис;
• интеграции в трансляции;
• видеоролики;
• кружочки в Telegram-канале.

Будьте особенно осторожны, публикуя подобный контент. Если вы не уверены, лучше уточните у ОРД, считается ли информация рекламой.

Самореклама

Кроме множества нестандартных новых задач, закон о маркировке привнес на рынок специфическую категорию саморекламы. В разъяснениях от 14 февраля 2024 года РКН привел следующее мнение ФАС: информация про ассортимент, правила использования товаров или услуг, их продавца или производителя не считается рекламой. В эту категорию входят:

• анонсы собственных мероприятий (в том числе опубликованные в СМИ на условиях инфопартнерства);
• информация о подписке на свои издания с описанием вариантов ее оформления;
• гиперссылки на сайтах, ведущие на ресурсы собственных продуктов и других сетевых изданий одного и того же учредителя.

Информация об услугах и товарах, которая размещается на сайте (в блоге) компании и в ее соцсетях – тоже не реклама, но при одном важном условии: она должна представлять все позиции ассортимента единообразно, без выделения каких-либо конкретных с помощью цвета, спецпредложения, баннера, закрепления и пр.

Сайт представляет собой виртуальную витрину. ФАС трактует его как реальную: если товар лежит на полке – это предложение для продажи, а не реклама. Но если над полкой расположен баннер со стрелкой и призывом приобрести по акции – это реклама.

Точнее, именно та самореклама, которую необходимо маркировать.

Нативная реклама

Нативная реклама, согласно ФАС, не считается рекламой, если информацию органично интегрировали в произведения искусства (картины, видеоролики, зарисовки). Тут стоит действовать интуитивно.

• бьюти-блогер Анна использует в видеороликах косметику известных брендов – она показывает, как ее использовать, и делится опытом, не выделяя определенный товар и не призывая его купить. Это не реклама, так как товар применяется по назначению;
• фудблогер Сергей делится в видеоролике рецептом стейка, который жарит на брендовом гриле. Он выделяет товар среди прочих, подчеркивает его преимущества и делится адресом магазина. Это будет считаться рекламой, такой пост придется маркировать.

Правила затрагивают аудио-, текстовые сообщения и любые другие форматы.

Что не нужно маркировать

Не нужно маркировать:

• рекламу своих товаров в пуш-уведомлениях и email-рассылках для своей базы клиентов;
• рекламу в радио- и телепередачах, которая публикуется в интернете без изменений, то есть так же, как в первоисточнике;
• социальную рекламу.

Кого коснутся изменения в законодательстве о маркировке рекламы

До внесения изменений в закон «О рекламе» рекламная цепочка состояла из четырех звеньев.

• Рекламодатели – компании или физлица, занимающиеся продажей товаров и услуг. Они могут осуществлять рекламную деятельность самостоятельно или привлекать посредников.
• Посредники – фрилансеры и рекламные агентства, которые занимаются продвижением товаров и услуг рекламодателей. Наличие посредников в рекламной цепочке не обязательно.
• Рекламные системы или рекламораспространители – сервисы или физлица, которые публикуют рекламу, например Яндекс Директ, myTarget или блогеры.
• Рекламные площадки – сайты или приложения, на которых размещается реклама.

После внесенных поправок появилось два дополнительных звена: ЕРИР и ОРД. Штрафы за нарушение маркировки рекламы могут получить все участники цепочки, кроме ЕРИР.

Закон об ответственности за немаркированную рекламу не имеет обратной силы, поэтому наказание не будет применяться, если реклама размещена до 1 сентября 2024 года и договорные обязательства по ее размещению исполнены до этой даты. Но под действие документа попадают длящиеся правонарушения по действующим договорам.

Как работать с маркировкой рекламы

Чтобы избежать штрафов, нужно размещать рекламу по новым правилам – получать токен, добавлять на объявление метку «Реклама» и информацию о рекламодателе, передавать данные о рекламе в ЕРИР.

Разберем основные этапы маркировки и ответственность участников за каждый них.

Получить токен перед запуском рекламной кампании. Зарегистрировать рекламный креатив и получить токен должен кто-то один, например рекламораспространитель или рекламодатель. Стороны вместе решают этот вопрос и прописывают в договоре.

Например, компания может делегировать это блогеру, который будет рекламировать продукт. В этом случае блогер несет ответственность за получение и использование токена. Если реклама размещается через рекламную систему, например Яндекс Директ, она тоже может взять на себя ответственность за получение идентификатора.

Проверять условия необходимо в правилах выбранной системы.

Для получения токена нужны:

• аккаунт в ОРД (кроме рекламы в ВК, Яндексе, работы через click.ru и т. п.);
• данные первого контрагента в цепочке и конечного рекламодателя;
• данные изначального договора (рекламодателя с первым контрагентом);
• медиаданные креатива;
• данные о креативе (например, целевая ссылка).

Разместить рекламу: добавить отметку «Реклама», разместить токен, указать рекламодателя. В законе нет пункта про ответственность за отсутствие маркера «Реклама» и информации о рекламодателе в интернет-рекламе. Вполне возможно, будут наказывать так же, как в ситуациях с рекламой в печатных изданиях (часть 1 статьи 14.3 КоАП РФ).

Ответственного за размещение токена определяет договор. Например, это может быть посредник, рекламораспространитель или сам рекламодатель.

Передать данные о проведенной рекламной кампании. Общее правило следующее: каждый участник в ответе за передачу данных о своей части процесса и роли.

Например, рекламораспространитель несет ответственность за информацию о конечном рекламодателе, контрактах, актах, охвате и доходе от рекламы. Рекламодатель – за корректность информации о себе, рекламируемой услуге или товаре. И так далее.

Один из участников цепочки рекламы – по решению, которое зафиксировано в договоре, – должен отправить данные о рекламе в ОРД.

Стороны самостоятельно распределяют зоны ответственности и обязанности. У рекламодателя есть право полностью снять с себя обязанности по маркировке и переложить их на распространителя рекламы или посредника.

Передать данные в ЕРИР. За этот этап отвечает только оператор рекламных данных. ОРД собирает данные о рекламе от посредников или рекламораспространителей, рекламодателей и отправляет ее в ЕРИР.

Другие участники рекламной цепочки не имеют права отправлять данные в реестр напрямую.

Как выбрать оператора рекламных данных

Роскомнадзор утвердил 7 ОРД:

Так, ОРД ВКонтакте подойдет для рекламы в myTarget и во ВКонтакте. С ОРД Яндекса удобно работать для учета рекламы через Яндекс Директ, Яндекс Бизнес, ПромоСтраницы. Независимые ОРД не привязаны к каким-либо сервисам. Можно заключить договоры с любым или несколькими ОРД.

Отчитываться нужно там, где креатив был зарегистрирован.

Для выбора советуем обращать внимание:

• на тарифы;
• скорость и качество ответов поддержки;
• функционал ОРД (массовая загрузка, удобство, API и т. д.);
• возможность редактировать креативы;
• проработанность «Ответов на вопросы».

Как правильно располагать токен в зависимости от формата

Если есть кликовая ссылка

• В ссылке: в виде https://site.ru/?erid=XXX.
• В статьях: во всех внутренних ссылках, ведущих на статью, в виде https://site.ru/?erid=XXX. Если статья доступна, но срок действия договора на ее размещение истек до 01.09.23, отчетность и токен не нужны, достаточно даты публикации.

Если нет кликовой ссылки

• Текстовый пост: в начале текста в формате erid: XXX.
• Изображение: текстом поверх изображения в формате erid: XXX или в выпадающем меню объявления.
• Рекламная врезка в видео: во время демонстрации врезки в начале и (или) поверх видеоролика текстом в формате erid: XXX или в выпадающем меню рекламного объявления.
• Подкаст: все токены одним общим текстом в описании выпуска подкаста в формате erid: XXX.
• Видео: в начале и (или) поверх видеоролика текстом в формате erid: XXX или в выпадающем меню объявления.
• Трансляция: перезаливать видеозапись после окончания трансляции с токенами в начале и (или) поверх видеоролика общим текстом в несколько строк в формате erid: XXX. Если невозможно перезалить на хостинг запись с токенами, то в описании видео или в выпадающем меню в формате erid: XXX.

Как отчитываться по разным рекламым креативам

Если для одной рекламной кампании используются несколько креативов, на каждый необходимо получить токен. То же самое касается существенных изменений.

Например, специалист по таргетированной рекламе загрузил в ОРД креатив, получил токен и уже все готово к запуску рекламу. Но в последний момент рекламодатель решил поменять несколько существенных деталей в креативе или использовать другой. В этом случае необходимо получать токен заново.

Если используются несколько креативов, отчитываться нужно по каждому из них.

Таким образом, чтобы защитить себя от штрафов за неправильную маркировку, важно:

1. Продумать модель ведения рекламной кампании и звенья цепочки. Например, будет ли участвовать посредник/рекламораспространитель или рекламодатель будет самостоятельно публиковать рекламу и маркировать ее, а затем отчитываться по результатам;
2. Составить договор с прозрачным распределением ответственности и обязанностей. Например, за получение и использование идентификатора, предоставление данных в ОРД, соблюдение сроков, порядка и пр.;
3. Контролировать соблюдение требований. Даже если исполнитель передаст обязанности другому участнику цепочки, это не снимет с него ответственность за его часть процесса.

Сервис click.ru помогает маркировать рекламу и управлять всей рекламой из одного интерфейса. Вам будут доступны свыше 15 автоматизированных сервисов для оптимизации и настройки объявлений, наглядные дашборды для аналитики, а также партнерская программа. Вы сможете получать до 16% от потраченных средств обратно на счет.

Как оформить самозанятость в 2024 году и зачем это нужно

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых. На 31 марта 2024 года самозанятость оформили 7 145 684 человек. Рассказываем все про этот налоговый режим: как и зачем на него переходить, кто может это сделать и как работать с личным кабинетом.

Кто такие самозанятые и зачем ими становиться

Самозанятый – человек, который работает сам на себя и продает товары собственного производства, не имея наемных работников по трудовому договору. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес или обелить доход и не волноваться насчет возможных претензий налоговой.

Оформление самозанятости позволяет подтвердить заработок, например для оформления визы или получения кредита.

Плюсы и минусы самозанятости

Разберем на примере маркетолога-фрилансера плюсы и минусы статуса самозанятого.

Плюсы

• Рост количества заказчиков: бизнес становится более прозрачным, и многие работодатели заинтересованы в том, чтобы оплата всех услуг была официальной.
• Официальное оформление отношений с государством. Не нужно бояться блокировки карты банком или претензий налоговой.
• Отсутствие необходимости самостоятельно рассчитывать сумму отчислений в казну и заполнять налоговые декларации.
• Низкие ставки по налогу – 4-6% с реального дохода. Ставка зависит от категории заказчиков, с которыми работает самозанятый: если доход от физлица – 4%; если от ИП или юрлица – 6%.
• Бонус при первой регистрации как самозанятого. Сумма составляет 10 000 рублей, она идет на уплату налогов. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит 3% или 4% – остальное покрывается бонусными выплатами. Бонус начисляется автоматом, заявления не нужны.
• Возможность нахождения в правовом поле с минимумом усилий. Не требуются расчетный счет, печать, касса.
• Возможность указывать в официальных документах статус «самозанятый», а не «временно не работаю».
• Возможность подтвердить официальный доход для получения кредитов, виз и пр.
• Ознакомиться с предложениями от кредитных организаций можно в специальном разделе сайта Банки.ру.

Минусы

• Отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. При этом можно самостоятельно перечислять в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Для этого нужно подать заявление в пенсионный фонд и внести нужную сумму до 31 декабря. Платеж фиксированный в год. В 2020 году сумма составляла 32 448 руб., а к 2024 году – 36 723 руб.
• Высокие процентные ставки по кредитам, ипотеке. Несмотря на то, что самозанятые получили возможность кредитования, процентная ставка по ипотеке или кредиту, первоначальный взнос и период предоставления заемных средств бывают не такие привлекательные, как для заемщика с официальным трудоустройством и справкой 2-НДФЛ.
• Отсутствие социальных гарантий. Если самозанятый захочет пойти в отпуск или заболеет, расходы он несет сам. Минтруд предложил и подготовил модель, по которой с 1 июля 2024 года самозанятые смогут рассчитывать на выплаты по больничному листу. Но для расчета таких выплат самозанятый должен платить ежемесячный взнос. Он вычисляется на основании суммы базового страхуемого дохода (32 484 рублей) и составляет 1 247 рублей. за каждый отчетный месяц.
• Отказы в получении налогового вычета за оплату образования, лечения, покупку недвижимости. Право есть у тех, кто платит 13% НДФЛ с официальной зарплаты по трудовому договору.

Что выбрать: самозанятость или индивидуальное предпринимательство

ИП – привычный многим облегченный налоговый режим. По закону индивидуальный предприниматель может применять режим самозанятости. Рассказываем, когда и зачем это необходимо.

Причины для перехода

Индивидуальный предприниматель может перейти в статус самозанятого, если у него нет команды, а клиенты – в основном физические лица. В таком случае самозанятость будет более выгодна, так как при работе как ИП нужно платить 6% от прибыли, а при самозанятости – 4%. Но если предприниматель работает в секторе B2B с использованием УСН, при переходе на самозанятость налог не меняется и будет по-прежнему 6%.

Совмещение режимов

Согласно п. 7 ч.2 статьи 4 ФЗ-422, самозанятость нельзя совмещать с другими режимами – ЕНВД (единым налогом на вмененный доход), УСН, ПСН (патентной системой налогообложения) или ОСН. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим. Также на момент перехода у ИП не должно быть налоговых задолженностей за прошлые периоды.

Если ИП использовал системы ОСН, УСН или ЕНВД, он может перейти на самозанятость по одному из вариантов:

• первый. Упредпринимателя есть право сняться с налогового учета, закрыть ИП и пройти регистрацию как плательщик НПД с нуля. В таком случае, чтобы снова стать индивидуальным предпринимателем, ему потребуется заново пройти процедуру регистрации ИП;
• второй. Согласно части 1 статьи 2 ФЗ-422, можно оформить самозанятость, не закрывая ИП. Для этого требуется пройти регистрацию в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или сайт Федеральной налоговой службы. Затем в течение месяца после регистрации необходимо уведомить налоговую инспекцию о новом статусе. Это можно сделать в любой момент.

Чтобы перейти с патента на НПД, ИП должен сначала сняться с учета на ПСН, а затем оформлять самозанятость. Сняться с учета можно при утрате права на патент, по окончании срока патента или после завершения «патентной» деятельности. То есть можно переходить на НПД после завершения срока патента или уведомить налоговую инспекцию с помощью заявления о прекращении деятельности, по которой применялась ПСН.

Как оформить самозанятость

Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Это бесплатно. Есть 4 способа отправить заявление.

Через госуслуги

Что нужно

Кому подойдет

Таким способом могут зарегистрироваться как россияне, так и граждане стран ЕАЭС, Украины.

• Для регистрации не требуется фотография человека.
• Портал сам притягивает нужные данные.
• Можно пройти регистрацию со стационарного компьютера.

Как зарегистрироваться

1. В поисковой строке на госуслугах набрать «самозанятость регистрация».
2. Следовать пошаговым инструкциям сервиса.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Что нужно

Паспорт гражданина РФ либо ИНН и пароль для доступа в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Кому подойдет

Гражданам России, гражданам из стран ЕАЭС, Украины с ИНН и доступом в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица.

• Требуется установка приложения.
• Нужно отсканировать паспорт или завести личный кабинет на сайте налоговой, а затем сфотографироваться самому.
• Не нужно вводить данные. Приложение само заполнит заявление.

Как зарегистрироваться

Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог», которое создано специально для плательщиков НПД. Для этого нужно выполнить такие действия:

1. Скачать приложение на мобильный гаджет;
2. Выбрать способ подтверждения личности: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика;
3. Указать номер телефона, получить и ввести код подтверждения;
4. Придумать и ввести ПИН-код для доступа в приложение.

При регистрации по паспорту:

1. Открыть разворот с фотографией, чтобы приложение просканировало данные;
2. Распознать свое лицо камерой;
3. Сфотографироваться;
4. Ввести ИНН;
5. Подтвердить регистрацию.

При регистрации через личный кабинет налогоплательщика:

1. Ввести ИНН и пароль;
2. Подтвердить регистрацию.

В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС

Что нужно

Кому подойдет

Всем, кто не хочет скачивать приложение или не имеет смартфона. Гражданам РФ и стран ЕАЭС, Украины, у которых имеется ИНН и учетная запись в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Личный кабинет доступен со стационарного компьютера.
• Можно регистрироваться по паролю от госуслуг.
• Можно пройти регистрацию через приложение, а отправлять чеки через сайт и наоборот.
• Через веб-кабинет невозможно зарегистрироваться по паспорту.

Как зарегистрироваться

2. Ввести ИНН и пароль для доступа в ЛК физического лица. Если его нет, то пароль от портала госуслуг РФ. Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД.

3. Ввести номер телефона.

4. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться».

5. Подтвердить согласие на обработку персональных данных.

6. Получить на указанный номер телефона код и ввести его.

В банке

ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД.

Что нужно

• Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн.
• Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн.

Кому подойдет

Всем, в том числе гражданам стран ЕАЭС, Украины с ИНН и учетной записью в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт.
• Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога.

Как зарегистрироваться

1. Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится;
2. При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД.

1. Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых;
2. В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса.

Налоговая может проверять информацию до шести дней – отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно.

При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.

В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу.

Как работать с личным кабинетом самозанятого

Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику (заработанную сумму, уплаченные налоги), а также получить справки о доходах и постановке на учет.

Как принимать платежи

Плательщики НПД не пользуются контрольно-кассовой техникой, на них не действует закон № 54 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ».

Процесс выглядит так:

1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом;

2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу;

3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата – «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» – и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. При работе с юрлицами или ИП нужны ИНН заказчика и название. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно;

4. Нажать «Выдать чек».

Как отправлять чеки

Передать чек можно разными способами:

1. Отправить по смс или через мессенджеры;
2. Выслать на электронную почту;
3. Дать считать QR-код на чеке;
4. Распечатать и отдать на бумаге.

При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате – до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный.

Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты.

Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому.

Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается.

Как платить налоги

Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги».

Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе.

Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля.

Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период.

Как получить справку

Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».

Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде.

Где смотреть статистику

Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам.

Как перестать быть самозанятым

Процедура различается для физических лиц и бывших ИП.

Для физических лиц

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК;
2. Нажать на кнопку «Снять с учета».

Для ИП

Если индивидуальный предприниматель стал самозанятым с сохранением ИП и хочет вернуться к прежнему налоговому режиму, он должен:

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК и сняться с учета;
2. В течение 20 дней после этого сообщить налоговой о возвращении к УСН либо подать заявление для постановки на учет как плательщик единого налога на вмененный доход.

Если ограничиться только снятием с учета, то через 20 дней индивидуальный предприниматель переходит на общий режим налогообложения. Он будет должен платить 13% НДФЛ и 20% налога на добавленную стоимость. Перейти на более выгодную форму налогообложения он сможет только в начале следующего календарного года.

При необходимости регистрироваться и сниматься с учета можно неограниченное количество раз, но налоговый вычет в виде бонуса 10 000 рублей начисляется только первый раз.

Если вы работаете с таргетированной и контекстной рекламой, подключайтесь к экосистеме click.ru. Автоматизируйте рутинные задачи с помощью наших инструментов, а также используйте развитую инфраструктуру, чтобы управлять всеми проектами в едином окружении. Участвуйте в партнерской программе и получайте вознаграждение в процентах от рекламного оборота клиентов.