Регистрация как самозанятого 2024 Вожгора

За четыре года эксперимента по установлению специального налогового режима 7,4 млн человек на личном опыте узнали, как стать самозанятым в России. Каждый день к ним присоединяются 7 500 пользователей. ФНС отчиталась, что к 2024 году поступления в казну увеличились почти на 2 трлн рублей.

Фрилансеры, арендодатели, экскурсоводы, рукодельницы и представители сотен других профессий и видов деятельности легализуют доходы с минимальными усилиями. Рассказываем, где и как стать плательщиком НПД, какие существуют преимущества и ограничения, как отказаться от статуса самозанятого.

Бизнес

Кто такой самозанятый и в чем преимущества статуса

невысокий налог — от 4% до 6%;
предоставление налогового вычета 10 000 рублей;
единственная отчетность — чеки;
отсутствуют отношения в формате «работодатель и сотрудник»;
нет привязки к региону прописки;
простая регистрация со смартфона без визита в ФНС;
право отказа от статуса в любой момент.

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику, не заполняют налоговые декларации и отчеты, не перечисляют обязательные платежи и взносы в фонды. Экспериментальный проект регламентируется ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года и действует до 2028 года включительно.

Разрешенные виды деятельности

Самозанятые осуществляют все виды работ и предоставляют все виды услуг, прямо не запрещенные нормативной базой.

Что нужно, чтобы стать самозанятым? В первую очередь — определиться с профилем на момент регистрации. Доступен выбор из 21 категории и нескольких десятков подкатегорий. Например, есть разделы:

обучение — для репетиторов, тренеров, учителей;
здоровье — для логопедов, массажистов, психологов, инструкторов, консультантов;
авто — для водителей, перевозчиков людей и грузов, мойщиков авто, буксировщиков, эвакуаторов;
прочее — для грузчиков, копирайтеров, носильщиков, писателей;
аренда — для арендаторов квартир и машин, для людей, которые предоставляют услуги хранения.

Самозанятые вправе участвовать в государственных закупках товаров, работ, услуг в качестве поставщика, в специальных торгах по ФЗ № 223 и ФЗ № 44. Условия: закупка не предполагает лицензию, у плательщика НПД есть электронная цифровая подпись, аккредитация ЭТП и регистрация в ЕИС.

Налогообложение

Фиксированная ставка НПД зависит от источника дохода: 4% при сотрудничестве с частными лицами и 6%, если платеж поступает от ИП или компаний.

Налог дифференцирован на две части: 63% средств поступают в региональный бюджет субъекта РФ, в котором зарегистрирован плательщик, и 37% — в Фонд обязательного медицинского страхования. Другие взносы, в том числе в Фонд социального страхования, отсутствуют.

Налогоплательщики по НПД автоматически получают на счет 10 000 рублей в качестве налогового вычета. До исчерпания этой суммы действует ставка 3% при сотрудничестве с физлицами и 4% при сделках с другими субъектами хозяйствования.

Налог рассчитывается автоматически после формирования чека в приложении «Мой налог» или «Свое дело» и подлежит оплате включительно до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Доступна опция автоматического платежа с привязкой банковской карты.

Особенности ИП на НПД

Индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, если они ведут деятельность без наемных работников, а доход не выходит за пределы 2,4 млн рублей в год. Они освобождены от уплаты страховых взносов.

ИП-самозанятым проще и выгоднее работать, если основа клиентской базы — физические лица. Учитывая, что ставка УСН в зависимости от региона варьируется от 1% до 15%, целесообразность перехода ИП на режим самозанятости зависит от размера официального подтвержденного дохода.

Преимущества перед УСН «Доход» и ОСНО:

налоговая ставка — 4–6% (3–4% до исчерпания налогового вычета);
без онлайн-кассы;
один налог;
без отчетностей и деклараций.

Перед тем, как стать самозанятым, предприниматель, работавший ранее по УСН или ЕСН, обязан уведомить налоговую службу об отказе от прошлой системы налогообложения не позднее месяца с момента перехода на новый режим. У ИП на патентной системе есть аналогичное право только после прекращения работы по патенту или окончания его действия.

Индивидуальные предприниматели погашают задолженность по страховым взносам согласно количеству календарных месяцев и дней до момента перехода на НПД и подают отчетность. Дальнейшее решение платить в Пенсионный фонд ИП-самозанятый принимает добровольно.

Кто может получить статус

Экспериментальный режим НПД доступен всем резидентам РФ, в том числе жителям ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей, города Байконура. Статус самозанятых в РФ вправе зарегистрировать граждане Белоруссии, Армении, Киргизии, Казахстана, если есть ИНН.

Требования к возрасту снижены — с 16 лет, а при наличии полной дееспособности или с разрешения родителей/законных представителей — с 14 лет. Закон позволяет совмещать деятельность с работой в качестве официально трудоустроенного наемного сотрудника. При этом заработная плата не облагается налогом для самозанятых.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

ФНС разработала бесплатное приложение с понятным интерфейсом — «Мой налог». Регистрация статуса самозанятого занимает минимум времени. Для этого:

Установите мобильную версию приложения (только для резидентов РФ).
Пройдите регистрацию:
- отсканируйте паспорт;
- сделайте селфи.

В приложении есть рубрика с ответами на популярные вопросы и пошаговой инструкцией, как стать самозанятым.

Альтернативные способы регистрации: личный кабинет ФНС с помощью ИНН, портал «Госуслуги», уполномоченные банки. Перечень финансово-кредитных организаций, через которые можно легализовать статус, размещен на сайте ФНС РФ.

Алгоритм действий на примере сервиса «Сбербанк Онлайн»:

Установите приложение.
Введите в поиск словосочетание «Свое дело».
Активируйте сервис с помощью кнопки «Подключить».
Укажите номер телефона.
Выберите регион (по месту прописки или работы).
Укажите виды деятельности из доступного перечня.
Подтвердите регистрацию после сообщения от банка или пуш-уведомления.

Практика показывает, что ответ по учетной записи приходит в течение нескольких минут или часов. По закону легализация статуса занимает не более шести дней. Лично посещать ФНС не требуется, кроме случаев, если ИП переходит в режим самозанятости с УСН или ЕСН.

Формирование чека в приложении «Мой налог»:

Как формировать чеки

Каждая оплата товаров и услуг самозанятого сопровождается формированием чека. Это единственная отчетность, база для расчета налога и подтверждение финансовой чистоты деятельности.

Сформируйте онлайн-чек через «Мой налог»:

Откройте профиль в приложении.
Нажмите на «Новая продажа».
Заполните бланк чека. Укажите вид услуги (номер счета или фраза о продаже), сумму, выберите статус получателя (если это юридическое лицо, введите его ИНН и наименование).
Нажмите на «Выдать чек» (или «Выдать счет»).
Нажмите на «Сформировать чек».
Сохраните ссылку на чек или его изображение, нажав «Отправить».

Если чек сформирован ошибочно или заказчик вернул товар, аннулируйте документ с помощью одноименной функции в электронном чеке. Налог будет рассчитан автоматически.

Чтобы избавить себя от рутинного сбора информации из разных источников и проводить объективный анализ на основе готовых наглядных отчетов, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис автоматически собирает данные с рекламных площадок и из CRM и объединяет все нужные вам метрики в один отчет, который доступен в личном кабинете. На его основании вы скорректируете маркетинговую стратегию и работу отдела продаж, вовремя откажетесь от неэффективных площадок и грамотно перераспределите маркетинговый бюджет.

Сквозная аналитика Calltouch

Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Принцип создания чека в банковском приложении через «Свое дело» — аналогичный. Самозанятый обязан передать чек заказчику или покупателю в электронном виде и отправить ему бумажный экземпляр курьерской службой или «Почтой России» (по желанию сторон).

Регистрация чека в приложении «Свое дело»:

Действия при потере статуса

Потеря статуса самозанятого наступает по двум причинам:

Умышленно или внепланово был превышен лимит годового дохода. Например, плательщик заработал 2,3 млн рублей в течение года, но за несколько дней до окончания отчетного периода получил еще 200 000 рублей за крупный заказ.
Самозанятый сменил вид деятельности, и на него распространяются ограничения. Например, он начал торговать подакцизными товарами, стал государственным служащим, выполняет агентские функции для своего работодателя.

Налогоплательщик уведомляет ФНС о смене режима налогообложения или решении зарегистрировать ИП с выбором другого специального режима уплаты налогов.

Одновременно с этим самозанятые информируют об изменении статуса те компании, которым оказывают услуги. Если этого не сделать, юридическое лицо становится налоговым агентом физического и будет платить 13% налога и 27% страховых взносов или прекратит сотрудничество.

Как отказаться от самозанятости

У налогоплательщиков НПД есть право в любой момент, не объясняя причины и мотивы, отказаться от статуса самозанятого. Чтобы это решение вступило в законную силу, войдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» и сделайте следующее:

Зайдите на главную страницу.
В «Профиль» выберите вкладку «Сняться с учета».
Укажите причину (на свое усмотрение) и активируйте кнопку.
Подтвердите действие.

Уведомление о снятии с учета приходит на телефон в течение нескольких минут или часов. Личное присутствие в ФНС не требуется, кроме случаев, когда ИП-самозанятый переходит на другой налоговый режим.

Оптимизируйте маркетинг и увеличивайте продажи вместе с Calltouch

Коротко о главном

Самозанятые — лица, которые получили статус плательщиков налога на профессиональный доход. Регистрация доступна в приложении «Мой налог» или через банки.
Специальный режим действует до окончания 2028 года, актуален для физических лиц и ИП, которые получают по результатам личной деятельности до 2,4 млн рублей в год и не нанимают для этого работников.
Фиксированная ставка НПД: 6% при сделках с компаниями и 4% при получении денег от физических лиц. Предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Других финансовых обязательств нет.
Самозанятые обязаны формировать онлайн-чеки. Это единственная отчетность, на основе которой автоматически происходит расчет налога.
Плательщик НПД вправе в любой момент отказаться от статуса независимо от причины.

FAQ

Какой минимальный доход должен быть?

У самозанятых нет ограничений по минимальному доходу. Они не платят налог при перерыве в работе или временном простое с нулевыми доходами. Закон гарантирует, что фиксированная ставка не вырастет до завершения экспериментального проекта.

Каким видом деятельности могут заниматься самозанятые?

Плательщикам НПД можно работать в любых сферах деятельности, кроме тех, на которые наложены ограничения — например добычи полезных ископаемых и агентской работы. Под запретом находятся перепродажа товаров, реализация подакцизной и маркируемой продукции.

Кому нельзя открывать самозанятость?

Закон запрещает самозанятым предоставлять услуги своему работодателю или компании, в которой он работал предшествующие два года. Схема перевода сотрудников на такой формат — нарушение. Самозанятыми не могут быть государственные и муниципальные служащие (за исключением использования самозанятости для сдачи жилья в аренду).

Самозанятость в России в 2024 году

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП

Ольга Путинцева

Елизавета Чинёнова
Руководитель юридической службы
сервиса part-time исполнителей GigAnt

Иван Глазачев
Генеральный директор
компании ЮMoney

Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2024 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.

Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:

зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.

Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.

IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.

Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.

Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.

3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.

4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels.com

5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.

Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются.

Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.

Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей.

Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.

Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%.

Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.

Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.

С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.

Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.

Как стать самозанятым в 2024 году

Чтобы оформить статус самозанятого, нужно зарегистрироваться в ФНС. Для этого не нужно лично обращаться в налоговую, пройти процедуру регистрации можно удаленно через интернет. Возможные способы регистрации в качестве самозанятого:

с помощью мобильного приложения для самозанятых «Мой налог»;
на сайте налоговой nalog.gov.ru – через личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход;
с помощью уполномоченных банков. В мобильных версиях этих банков есть специальные разделы для самозанятых. Перечень уполномоченных банков есть на сайте ФНС;
через сайт Госуслуг.

temkino.admin-smolensk.ru

Как стать самозанятым в 2024 году

с помощью мобильного приложения для самозанятых «Мой налог»;
на сайте налоговой nalog.gov.ru – через личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход;
с помощью уполномоченных банков. В мобильных версиях этих банков есть специальные разделы для самозанятых. Перечень уполномоченных банков есть на сайте ФНС;
через сайт Госуслуг.

Процедура оформления простая. Нужно скачать приложение «Мой налог» на смартфон, сфотографироваться и заполнить необходимые сведения о себе. Также для регистрации можно воспользоваться паролем от личного кабинета на сайте ФНС nalog.gov.ru или учетной записью портала Госуслуг. В случае регистрации с помощью учетной записи портала Госуслуг нужно:

зайти на сайт, выбрать «регистрация в качестве самозанятого»;

подтвердить данные паспорта и ИНН, выбрать регион оказания услуг. При этом учетная запись должна иметь статус подтвержденной;
сформировать заявление и направить его в налоговую службу в электронном виде, подписав усиленной электронной подписью;

в ответ на заявление ФНС направит в личный кабинет уведомление о регистрации в течение пяти рабочих дней с даты подачи заявления.

Сняться с учета посредством сайта Госуслуг также легко, как и зарегистрироваться. Сделать это можно в любое время, для этого нужно зайти в личный кабинет, открыть вкладку «Настройки» и нажать кнопку «Снять с учета».

Самозанятый может оказывать сразу несколько видов услуг или направлений работы. Чтобы расширить список оказываемых услуг или для смены сферы деятельности необходимо открыть приложение «Мой налог» и выполнить такие действия:

зайти в раздел «Прочее»;
открыть профиль;
в открывшемся списке доступных видов деятельности выбрать новую услугу или снять отметки с пунктов услуг, которые уже не оказываете.

Какие налоги платит самозанятый в 2024 году

Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. Налог рассчитывают автоматически в приложении каждый месяц. ФНС рассчитывает общую сумму налога к уплате по ставкам 4% – с каждого поступления от физлиц, 6% – от платежей юрлиц и ИП. Уведомление о начисленном налоге приходит в личный кабинет плательщика или в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа либо через приложение, либо сформировать квитанцию и оплатить ее в банке.

Также это можно сделать через сайт Госуслуг. Если доходов в этом месяце не было, то оплачивать ничего не нужно.

Тем, кто впервые оформил самозанятость предоставляют налоговый вычет в 10 000 рублей. Вычет используют только для снижения процентной ставки налога, снять сумму вычета или перевести на другой счет нельзя. Действует он так: при получении дохода от физлиц сумму налога уменьшают на 1 % – с 4% до 3%, а при поступлении доходов от ИП или компаний на 2% – с 6% до 4%. Вычет дают единоразово и на неограниченный срок, то есть по мере расходования средств. Когда сумма сэкономленных налогов будет достигнет 10 000 рублей, ставки по налогу станут стандартными – 4% — для доходов от физлица и 6% – от ИП и юрлиц.

Самому ничего рассчитывать не надо, все перерасчеты делают автоматически.

Доходы самозанятых в рамках этого спецрежима освобождены от НДФЛ. С остальных доходов физлица обязаны платить НДФЛ.

Плюсы самозанятости в 2024 году

легальный заработок. Самозанятые могут выйти из серой зоны и не опасаться проверок со стороны ФНС, получать доход от своего вида деятельности, уплачивая при этом налоги государству. А также иметь подтвержденный доход, например, при необходимости получить справку о доходах, чтобы оформить ипотеку;
спецрежим можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
простота регистрации. Зарегистрироваться в качестве самозанятого очень просто. Нет необходимости собирать пакет документации для оформления самозанятости. Процесс регистрации происходит в онлайн-режиме и занимает около 10 минут. Можно выбрать один из способов регистрации: на сайте ФНС, через портал Госуслуги, в приложении «Мой налог», в личных кабинетах уполномоченных банков. Для регистрации потребуется ИНН и пароль от личного кабинета на портале ФНС, учетная запись на сайте Госуслуг и данные паспорта;
не нужно формировать налоговую отчетность и подавать никаких деклараций о доходах. Плательщик налога на профессиональный доход обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и отдать его клиенту в бумажном или электронном виде. Электронная версия чека направляется в ФНС.
не нужно считать налоги. ФНС на основании чеков от плательщика налога на профессиональный доход ежемесячно автоматически рассчитывает сумму налога и направляет квитанцию-расчет самозанятому;
низкие ставки по налогу. Ставки по налогу для самозанятых составляют 4% для доходов от физлиц и 6% для доходов от ИП и компаний;
возможность получить налоговый вычет в размере 10 000 рублей, чтобы снизить ставки по налогу на профессиональный доход. Вычет на эту сумму уменьшает налог на 1% – с 4% до 3% – для доходов от физлиц, и на два процента – с 6% до 4% – для доходов от ИП и юрлиц;
освобождение от уплаты взносов;
возможность не применять онлайн-кассу. Для сравнения: большинству ИП и компаниям нужно применять для работы с физлицами онлайн-кассы, а это дополнительные расходы. В случае самозанятости онлайн-кассу заменяет приложение.
возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого пенсионерам. При этом они не лишатся льгот, компенсаций и индексаций пенсий, так как не будут считаться работающими;
возможность привлечь больше клиентов. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, многие компании предпочитают сотрудничать с самозанятыми.

Минусы самозанятости в 2024 году

ограничение по годовому доходу. Он не должен превышать 2,4 млн рублей, в случае превышения этого лимита спецрежим применять нельзя. Необходимо будет перейти на другие налоговые режимы: общий, упрощенку или ЕСХН. Поэтому данный спецрежим подходит не всем категориям;
ограничение по срокам применения налогового спецрежима. Самозанятость как налоговый режим действует до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 Закона № 422-ФЗ);
запрет нанимать сотрудников. Самозанятый обязан выполнять все работы самостоятельно либо заключать договор подряда, нанимать дополнительно сотрудников по трудовому договору нельзя;
запрет на торговлю подакцизными товарами и продукцией с маркировкой. Сложность заключается в том, что список таких товаров постоянно расширяется и изменяется; ежемесячная оплата налога. Многие ИП могут оплачивать налоги не каждый месяц, а, например, раз в квартал, а у самозанятых этой возможности нет. Налог обязателен к уплате ежемесячно;
нельзя уменьшить сумму налога за счет расходов. Расходы самозанятых не учитывают, поэтому уменьшить сумму налога за счет расходов невозможно. В отличие от случаев применения некоторых спецрежимов для ИП, где такая возможность есть;
ограничение по видам деятельности. Не все виды деятельности подходят для этого спецрежима. Например, в статусе самозанятых не могут работать: нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и так далее. А также заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых, перепродажей чего-либо. Самозанятый вправе продавать лишь ту продукцию, которую произвел сам.

Какие правила действуют для самозанятых сейчас

Зарегистрироваться в качестве самозанятого и сняться с учета можно упрощенным способом – с помощью портала Госуслуг. Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и граждане иностранных государств стран ЕАЭС и Украины.

Предельная величина денежных средств, которые выделяет государство на решение социальных и финансовых вопросов для ИП и самозанятых составляет 350 000 рублей (постановление Правительства от 29.06.2022 № 1160). Ранее эта сумма была 250 000 рублей. Граждане, у которых доходы за последние три месяца ниже прожиточного минимума, могут рассчитывать на получение большей финансовой помощи.

Новое для самозанятых с 2024 года

С 29 июня 2024 года самозанятые смогут регистрировать товарный знак, а также передавать в залог исключительные права на зарегистрированные программное обеспечение для ЭВМ и базы данных на основании Федерального закона от 28.06.2022 № 193-ФЗ.