https://ria.ru/20220224/nalog-1774840772.html
Земельный налог: как рассчитать и кто освобожден от уплаты в 2024 году
Земельный налог для физических и юридических лиц 2024 ставки, расчет, сроки
Земельный налог: как рассчитать и кто освобожден от уплаты в 2024 году
В России всего три имущественных налога, один из них — земельный. Его должны платить как физические, так и юридические лица, владеющие земельными участками. О. РИА Новости, 16.01.2023
2022-02-24T18:45
2022-02-24T18:45
2023-01-16T16:01
федеральная налоговая служба (фнс россии)
земельные участки
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
МОСКВА, 24 фев — РИА Новости. В России всего три имущественных налога, один из них — земельный. Его должны платить как физические, так и юридические лица, владеющие земельными участками.
О налоговых ставках, объектах налогообложения, сроках уплаты земельного налога и изменениях законодательства в 2022 году – в материале РИА Новости.Земельный налогСтавки и льготы по нему устанавливаются в каждом регионе согласно местным нормативным правовым актам. Платить его обязаны как физические, так и юридические лица, владеющие земельными участками.Объекты налогообложенияВладислав Ким, юрист в области защиты прав бизнеса и граждан, поясняет, что объектом налогообложения являются земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований, где введен земельный налог. Однако согласно п.2 ст.389 НК РФ некоторые участки налогом не облагаются, в частности:Субъекты налогообложенияОбязанность по уплате земельного налога как физическими лицами, так и организациями возникает, если земельный участок принадлежит им на праве:Сроки уплатыПорядок и сроки уплаты земельного налога закреплены в ст.397 НК РФ.Для физических лиц и ИПДо 1 ноября налоговая должна направить уведомление о необходимости уплаты имущественного налога (в том числе и земельного) за предыдущий год. А заплатить его нужно до 1 декабря текущего года.
К примеру, до 1 ноября 2022 года приходит уведомление за 2021 год, а уплатить налог необходимо до 1 декабря 2022 года.Для юридических лицОрганизации должны уплатить земельный налог до 1 марта следующего года. То есть за 2021 год необходимо сделать это до 1 марта 2022 года. Если в регионе установлены авансовые платежи, то они вносятся трижды в год – раз в квартал.
В 2022 году сроки следующие:Декларация по земельному налогуПоследний раз организации подавали декларацию по земельному налогу в 2020 году за 2019 год. Теперь этого делать не надо. Тем не менее, ФНС все еще принимает корректирующие и уточненные декларации за 2019 год и ранее.Ставки по налогуВ ст.
394 НК РФ закреплены максимальные ставки по земельному налогу. Местные власти могут самостоятельно их снижать, закрепляя изменения соответствующими нормативными актами. Процентная ставка рассчитывается от кадастровой стоимости и составляет:Расчет кадастровой стоимости участкаСамостоятельно рассчитать кадастровую стоимость участка сложно, для этого используются специальные формулы, поэтому эксперты рекомендуют оставить эту работу профессионалам.
Тем не менее, узнать стоимость можно несколькими способами:Расчет налогаДля расчета земельного налога есть общая формула: кадастровую стоимость нужно умножить на ставку налога, установленную в регионе. Кадастровая стоимость должна быть актуальной на 1 января того года, за который рассчитывается налог, а региональную ставку можно узнать на сайте ФНС.Физическим лицам самостоятельно ничего рассчитывать не нужно, все это делают налоговые органы. Организации считают все самостоятельно и им необходимо учесть авансовые платежи: если компания платила их за каждый квартал, то из подсчитанного налога за год надо вычесть все авансы.Налог рассчитывается отдельно:Если участок расположен на территориях нескольких муниципальных образований, то рассчитывать и уплачивать налог необходимо отдельно по каждому муниципальному образованию.Порядок уплатыФизические лица могут оплатить налог разными способами:Юридические лица уплачивают авансовые платежи и налоги в бюджет по месту нахождения налогооблагаемых земельных участков.ЛьготыВ соответствии с п.5 ст.391 НК РФ некоторые категории граждан могут получить налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. от общей площади земельного участка. К ним относятся:Налоговый вычет можно применить только к одному земельному участку. Следовательно, если физическое лицо владеет несколькими, ему придется выбрать, по какому из них будет начисляться льгота.
Об этом решении необходимо уведомить налоговые органы до 1 ноября.Освобождение от уплаты налогаКатегории физических лиц и организаций, полностью освобожденных от уплаты земельного налога, закреплены в ст.395 НК РФ.Физическим лицам платить налог не нужно, если:К юридическим лицам, освобожденным от земельного налога, в том числе относятся:В каждом регионе могут существовать местные льготы. Так, в Москве полностью освобождены от уплаты Герои СССР, Герои России, Герои социалистического труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР». Уточнить список льготников по конкретному региону можно на официальном сайте ФНС.Ответственность за неуплату налогаВ случае если налог и/или авансовые платежи были перечислены с опозданием, то налоговая начисляет пени за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ за первые 30 дней и 1/150 за последующие.Если в ходе проверки была выявлена неуплата земельного налога, необходимо заплатить штраф: 20 % от суммы неуплаченного налога или 40 %, если ФНС докажет, что деяние было совершено умышленно.
Налоговая также может одновременно и начислить пени, и наложить штраф.Такая ответственность актуальна как для физических, так и для юридических лиц. Но ИП и организации также могут привлечь к уголовной ответственности за деяния в особо крупном размере и/или мошенничество с операциями по налогам.Изменения по земельному налогуВ 2022 году появились изменения в законодательстве по земельному налогу, о которых рассказал Владислав Ким. Он отмечает, что в связи с созданием федеральной территории «Сириус» (поселок городского типа в Краснодарском крае, который образовывает самостоятельный городской округ) владельцы соответствующих земельных участков обязаны с 1 сентября 2022 года сообщить о них по новой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574@.
Такие сведения необходимо передавать налоговым органам в период с сентября по декабрь.Кроме того, с 2022 года введен новый порядок налогообложения некоторых земельных участков. Так, согласно Федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», уполномоченные органы земельного контроля (надзора) должны ежегодно предоставлять в налоговые органы субъектов РФ сведения о выданных предписаниях об устранении нарушений физическими лицами и организациями. Нарушения, сведения о которых налоговые органы будут получать, следующие:В отношении таких земельных участков прекращается применение льготной ставки, не превышающей 0,3 %. Исчисление налога в таком случае будет производиться по ставке категории «для прочих земель» — не более 1,5%.
Такой расчет будет применяться со дня нарушения обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений либо со дня обнаружения таких нарушений и до первого числа месяца, в котором уполномоченный орган установит факт их устранения. Также для обозначенных земельных участков не будут применяться ограничения ежегодного десятипроцентного роста земельного налога, установленные п. 17 ст. 396 НК РФ для налогоплательщиков-физических лиц, вплоть до устранения выявленных нарушений.Как поясняет ФНС, эти новшества в первую очередь направлены на создание добросовестной культуры землепользования соответствующими субъектами.
Расчет налога с продажи земельного участка 2024
https://ria.ru/20211216/uchastok-1764036904.html
Продажа земельного участка: какой нужно заплатить налог и как сэкономить
Налог с продажи земельного участка 2024 какую сумму платить и как рассчитать
Продажа земельного участка: какой нужно заплатить налог и как сэкономить
Доход от продажи дома с земельным участком, на который оформлено право собственности, облагается налогом. Какую часть денег, полученных от проданной в 2022 году РИА Новости, 10.06.2022
2021-12-16T13:28
2021-12-16T13:28
2022-06-10T21:38
федеральная налоговая служба (фнс россии)
земля и загородная недвижимость — вопрос-ответ — полезное
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
МОСКВА, 16 дек — РИА Новости. Доход от продажи дома с земельным участком, на который оформлено право собственности, облагается налогом. Какую часть денег, полученных от проданной в 2022 году недвижимости, нужно отдать в бюджет, откуда берется такая сумма и когда можно не платить налог — в материале РИА Новости.Каким налогом облагается продажа землиКогда человек продает земельный участок, он обязан заплатить государству налог с полученного дохода.
Это прописано в Налоговом кодексе Российской Федерации (НК РФ).Кто обязан платить налогЕсли сам участок находится на территории России, то платить налог за полученные деньги от его продажи владелец обязан в любом случае. Будь то физическое или юридическое это лицо, гражданин РФ или иностранец.Юридические лицаКакой налог с продажи земли будет платить индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо, зависит от того, какую систему налогообложения они используют.l При общей системе налогообложения (ОСНО) юрлицо вносит полученные от продажи участка средства в расчеты по налогу на прибыль. Затраты на покупку земли включают в расходы. В этом случае налог начислят на разницу полученной прибыли и расходов.
Налоговая ставка- 20 %.l При упрощенной системе налогообложения (УСН) доход от продажи земли включают в выручку, на нее начисляется налог по ставке 6 %. Если участок купили для перепродажи, его стоимость вносят в расходы. Туда же можно включить работы на земле или подготовку документов для продажи нотариусом. В итоге из суммы дохода вычитаются все расходы, а полученный результат облагается налогом уже в 15 %.Налог с продажи земли для юрлиц зависит еще от множества нюансов, которые целиком приведены в главах 25, 26.1 и 26.2 НК РФ.ИП платит налог по схеме для юрлица, только если участок он использовал непосредственно для своего бизнеса.
В противном случае — как физическое лицо.Физические лицаЛюбой человек, совершивший сделку по продаже земли на территории России, обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).Когда не нужно платить налогЕсть две ситуации, в которых физлицу платить налог после продажи участка не нужно.Однако есть оговорка, которая не позволяет занизить стоимость земли, чтобы уйти от налога. ФНС проверяет соотношение дохода от продажи и кадастровой стоимости участка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для расчета суммы дохода кадастровую стоимость умножают на понижающий коэффициент 0,7.Так, если в договоре купли-продажи указана сумма в 2 миллиона рублей за землю, а ее кадастровая стоимость в ЕГРН — 3 миллиона, то налог рассчитают по последней.Ставка налогаСтавка НДФЛ зависит от того, признан продавец налоговым резидентом РФ или нет. Резиденты платят 13 %, нерезиденты — 30 %.Кто и при каких условиях считается резидентом, а кто нет, подробно расписано в ст. 207 НК РФ.
Однако могут быть и исключения.»Если у человека есть постоянное место жительства в России, то его могут признать резидентом. Даже когда положенный срок проживания на территории государства не соблюдается. Но такие случаи рассматриваются в индивидуальном порядке, важно заранее обратиться с вопросом к юристу», — рассказала РИА Новости юрист по арбитражным и налоговым спорам, партнёр компании «РСК-групп» Ольга Макаревич.Налоговый периодПодать в налоговую документы о сделке с земельным участком необходимо до 30 апреля следующего после продажи года. Так, если землю продали в сентябре 2022 года, то декларацию важно предоставить до 30 апреля 2024-го.
Проверять документы будут в течение трех месяцев.Налоговые вычетыВладельцы земли, которые решили ее продать раньше установленного минимального срока — трех лет, могут получить имущественные налоговые вычеты.Юрист Ольга Макаревич уточняет: «Часто земля продается одновременно вместе с домом. Согласно статье 220 Налогового кодекса, размер имущественного вычета равен сумме, которую вы потратили на приобретение жилой недвижимости, но ограничен 2 миллионами рублей. Это значит, что в совокупности налоговый вычет за землю и расположенный на ней дом не может быть больше 2 миллионов рублей или 260 тысяч рублей к возврату (13 % от 2 миллионов рублей). Воспользоваться им можно только один раз».Порядок декларированияПодавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую необходимо только в случае, если участок до продажи был в собственности не более трех лет — минимально установленного срока.Подать документ можно несколькими способами:В декларации надо указать сумму полученного дохода, источник (данные покупателя), сумму расходов или налогового вычета.СрокиНалог на доход с продажи земли нужно заплатить до 15 июля года, следующего за годом сделки.»После того как налоговая проверит декларацию, специалисты сообщают налогоплательщику, корректны ли представленные данные. Если всё верно, то выдают квитанцию на определенную сумму», — объясняет Ольга Макаревич.Порядок уплатыЗаплатить налог необходимо в течение месяца после получения квитанции, если другой срок не указан в уведомлении ФНС.Сделать это можно в любом банке или в личном кабинете на сайте ФНС.»Внести деньги можно и заранее — единым налоговым платежом.
После поступления сведений о сумме задолженности они автоматически спишутся со счета», — говорит Ольга Макаревич.Чтобы пользоваться таким сервисом, нужно ввести реквизиты плательщика и сумму платежа на специальном сайте. Система будет самостоятельно распределять внесенные средства на налоги. В первую очередь закроет пени и задолженности в порядке возрастания, потом — другие налоги и сборы.
Если текущих платежей нет, то деньги останутся на счете.Ответственность за неуплатуЕсли продавец вовремя не подал декларацию и не внес в нее доходы от продажи земельного участка, ему грозит штраф — 5 % от суммы установленного налога ежемесячно со дня просрочки. При этом сумма должна быть не меньше 1000 рублей и не больше 30 % от установленного налога.»Даже если налог составил 0 рублей и оплате не подлежит, то придётся оплатить минимальный штраф в 1000 рублей», — предупреждает юрист Ольга Макаревич.Неуплата налога в этом случае также грозит санкциями: штраф составит 20-40 % от начисленной суммы.А если подать декларацию в срок, но задержаться оплатой, то штрафа не будет, но на сумму начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России.Как избежать штрафа и пениЧтобы обойтись без лишних расходов при продаже земли, нужно заранее спланировать уплату налогов:Продажа участка без налоговЕсть три способа продать земельный участок без налога.»Чтобы избежать возможных нарушений при продаже земли, лучше заранее проконсультироваться со специалистом. Юрист подскажет, какие условия налогового законодательства соблюдены в конкретном случае, а какие еще необходимо выполнить, чтобы не пришлось платить после продажи участка.
Такой подход сбережет и деньги, и время», — советует эксперт по арбитражным и налоговым спорам компании «РСК-групп» Ольга Макаревич.
Налог с продажи земли: когда и сколько платить в 2024 году
Налог при продаже участка земли платят, если срок владения имуществом составил менее 3 лет при наследовании, дарении и 5 лет — при покупке. Заплатить нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором совершили сделку.
НДФЛ при продаже земли
При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить.
Плательщики НДФЛ
Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.
С 2024 года подоходный налог платят в составе единого налогового платежа на КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Подоходный налог при продаже земли тоже надо перечислить в качестве ЕНП (п. 7 ст. 6.1 , п. 1 ст.
11.3 , п. 1 ст. 58 , п. 1.1 ст. 224 , пп.
2 п. 1, п. 2, 4 ст. 228 НК РФ ).
При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:
- резиденты;
- нерезиденты.
К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог надо заплатить с прибыли при продаже земельного участка, — ставки заметно отличаются.
Гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительства в стране. В соответствии с Письмом ФНС РФ № ОА-3-17/4698@ от 11.12.2015 в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.
Ставка НДФЛ и обязанность декларирования при реализации земли
Установлено налогообложение с продажи земельного участка физическим лицом в 2024 году по ставке:
- для резидентов — 13 %;
- для нерезидентов — 30 %.
Налогоплательщики самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган ФНС. Срок подачи отчета — до 30 апреля года, следующего за отчетным. В 2024 году заполняют обновленную декларацию из Приказа ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 в редакции приказа ФНС № ЕД-7-11/880@ от 29.09.2022.
Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:
- непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
- по почте;
- в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.
Лица, владевшие участком более пяти лет (в некоторых случаях трех лет), от обязанности декларировать доходы и оплачивать налог освобождены, так как полученные от продажи такого имущества доходы не подлежат налогообложению ( ст. 217.1 НК РФ) .
Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, то ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания). Подать декларацию с целью получения налогового вычета разрешено в любое время. В декларации указывают сумму полученного дохода, примененные вычеты и рассчитывают, какой налог с продажи дачи в 2024 году необходимо заплатить (или при реализации другой земли).
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как платится НДФЛ при продаже участка. Используйте эти инструкции бесплатно.
Форму заполняют как на компьютере, так и от руки. Существуют специальные программы, которые сформируют бланки установленного образца автоматически. Например, личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в котором доступно заполнение декларации.
Для отправки отчета потребуется электронная подпись, которую тоже дадут через личный кабинет.
Освобождение от налогообложения и декларирования
В статье 217.1 НК РФ указаны случаи, когда доходы от реализации недвижимости, включая землю, освобождаются от налога, то есть с какой суммы не платится налог при продаже земельного участка в 2024 г. К ним относится и реализация недвижимости, бывшей в собственности более пяти лет. Если человек приобрел землю в 2017 г. или ранее, то при ее продаже в 2022 году никаких налоговых обязательств у него не возникает. Существуют ситуации, когда этот срок сокращается до 3 лет.
В части 3 статьи 217.1 НК РФ определены случаи, когда налог на продажу земельного участка в собственности менее 3 лет платить не надо:
- земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
- земля поступила в собственность в порядке приватизации;
- земля получена плательщиком по договору пожизненного содержания.
Эти правила введены с начала 2016 г., а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения сделки и получения платы. Это единственные ситуации, когда ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи земельного участка, отрицательный.
Сроки уплаты НДФЛ
Срок уплаты налога в бюджет при реализации земли — 15 июля года, следующего за отчетным. Но за 2022 год надо заплатить до 17.07.2023, поскольку 15.07.2023 выпадает на субботу. Раньше заплатить можно, позже нельзя.
За опоздание предусмотрены пени и штраф в размере 20 % от суммы недоимки.
Вычеты по НДФЛ
Если владелец земельного участка обязан рассчитать и уплатить налог, то он вправе получить налоговый вычет при продаже земли в размере 1 000 000 рублей ( ст. 220 НК РФ . Вычет производится из налоговой базы, то есть из выкупной цены.
Это значит, что налог с продажи земельного участка стоимостью менее 1 млн рублей не платится, но обязанность задекларировать доход сохраняется.
При желании гражданин вправе применить другой способ снижения налога, заменив положенный фиксированный вычет нефиксированным: вычесть из суммы, полученной в результате сделки, сумму, уплаченную ранее за участок, но только с документальным подтверждением. Дополнительно разрешается возместить расходы на приобретение (нотариальное удостоверение, комиссию риелтора и т. п.). В результате, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка, зависит от суммы документально подтвержденных расходов.
Заявить их к вычету разрешается всего один раз.
Если владельцев земли несколько, то рекомендуется при продаже заключить для каждого собственника отдельный договор, тогда есть возможность применить каждому вычет. Если используется только один договор, то каждый из собственников земли получит только долю вычета.
Может пригодиться: как написать заявление на налоговый вычет
Льготы по налогу при продаже земли
Установлено, что налог с продажи земельного участка для пенсионеров в 2024 г. не отличается от того, который платят другие граждане. Никаких преференций для несовершеннолетних или пожилых налогоплательщиков в этом случае не предусмотрено.
Комментарий специалиста: что будет с налогом, если занизить стоимость при продаже земельного участка
На практике часто встречается, что продавец указывает в договоре заниженную стоимость земельного участка, чтобы сократить сумму налога. Государство нашло способ борьбы с такой схемой, и вот уже несколько лет в Налоговом кодексе РФ закреплены следующие нормы: если цена реализации земельного участка по договору ниже кадастровой стоимости, то эту цену сравнивают с кадастровой оценкой на начало года, в котором произошла продажа.
Эти нормы применяются, когда продается любая недвижимость, в том числе и к земельным участкам, приобретенным с 01.01.2016. Для расчета налогооблагаемой базы в таком случае применяется коэффициент 0,7 к кадастровой стоимости.
Гражданин Веселов А.П. получил в наследство земельный участок в январе 2024 года и через полгода продал его за 450 000 руб. Кадастровая стоимость участка составила 1 600 000 руб. Рассчитаем базу для налога с продажи: 1 600 000 × 0,7 = 1 120 000 руб.
После применения имущественного вычета база уменьшится на 1 000 000 рублей и останется 120 000 руб. С этой суммы он заплатит НДФЛ, который равен: 120 000 × 13 % = 15 600 руб.
А теперь посмотрим, нужно ли платить налог с продажи земельного участка менее 1 миллиона рублей, на этом же примере.
Если бы кадастровая стоимость этого участка оказалась менее 1 500 000 рублей, то после уменьшения ее на коэффициент 0,7 и применения вычета НДФЛ платить и вовсе бы не пришлось.
Расчет такой: 1 400 000 × 0,7 = 900 000 руб. — 1 000 000 руб. = 0 руб.
- Никита Любченко
2020-06-14 14:39:02
Если участок с домом продается меньше 300 тыс. Рублей,владение меньше 3х лет нужно ли при сделке купли-продажи платить налог?
2021-07-06 17:33:11
Я владелец двух земельных паев,унаследованных в 2010 году от родителей.В этом году хочу их продать фермерам. Стоимость двух паев 1600000 руб.Платить ли мне налог?
2021-07-07 06:49:35
Тоня, Не эксперт, но узнавала о продаже дачного участка, риелтор сказала, что налог надо платить, если меньше 3 лет в собственности. За инфу не поручусь. Тут недавно новость мелькала, что только рассматривают закон о том, чтобы с наследства не платить налог, если собственностью наследник владеет больше 3 лет.
2021-07-07 06:55:19
Никита Любченко, Если дом жилой, то вычет 1 млн рублей, налог платить не нужно
2021-07-07 07:01:10
Тоня, С момента вступления в наследство прошло более 10 лет, платить НДФЛ не нужно.
2021-07-07 07:03:52
Юлия, А если больше 1 млн, то налог платится с разницы? А расходы учитываются? Скажем, я купила участок за 500тыс. Потратила 1 млн на строительство дома, кустки посадила, грядки там.
Теперь продаю всю эту прелесть за 3 млн. Налог считать будут с 2 млн (цена продажи минус вычет 1 млн) или с 500 тыс (цена продажи 3 млн — расходы 500тыс и 1 млн — вычет 1 млн)? Или как оно вообще считается?
2021-07-07 07:13:57
Светлана, Вычет можно применить только один: либо имущественный фиксированный 1 млн рублей, либо по фактическим расходам, но только подтвержденным документально и связанным с покупкой (первоначальная стоимость при покупке, нотариальное оформление, комиссия риелтеру и т.п.). Надо считать, что выгоднее в каждом конкретном случае. При покупке срок владения для продажи без НДФ — не менее 5 лет.
И кустики с грядками включить в расходы не получится, а дом это отдельный объект, если он построен на участке, который в собственности более 5 лет, всего год назад, то за участок НДФЛ платить не нужно, а за дом нужно, хотя продаются они вместе.
2021-07-07 07:15:56
Юлия, Юлия, спасибо громадное за ответ! Т.е. учитывается и срок владения участком, и домом. Как все сложно-то 🙂 Без юриста не разберешься.
2021-07-16 10:16:30
Тоня, Если участок продаеться дороже кадастровой стоимости, но не дороже 1млн руб. нужно ли платить налог?
2021-07-16 10:17:59
Нафаня, по идее, при цене до 1 млн платить не надо
2021-07-16 10:34:07
Светлана, тока 3 ндфл подать не забыть и вычет заявить
2021-07-16 11:08:49
Никита Костров, получается, если права на вычет уже нет, то налог придется платить, даже если цена продажи меньше 1 млн? А считают от разницы с кадастром?
2021-07-16 11:13:13
Светлана, считают от цены продажи, кадастр привлекают когда цена существенно ниже, тогда его могут взять для расчета
2021-07-28 15:13:56
Тоня, Здравствуйте. Владею участком менее 5 лет. Покупала за 260000 продаю за 300000.
Надо ли платить налог? Спасибо за ответ, заранее.
2021-07-28 15:24:33
Олеся, добрый день, нет, не надо, тока вычет заявите в 3 ндфл (это будет работать если в этом году другую недвижимость не продавали и вычетом не пользовались)
2021-07-28 15:24:46
Олеся, Здравствуйте! Примените вычет 1 млн рублей и налог платить не придется. Если только кадастровая стоимость не окажется значительно выше.
2021-07-28 15:28:58
Юлия, это верно, упустил я, если кадастр будет выше за базу могут его взять с коэффициентом 0,7 (в вашем регион может быть другой коэффициент) — тогда при заявленном вычете налог будут брать с того, что сверх вычета (1 млн. руб.)
2021-07-28 15:33:29
Никита Костров, Спасибо за ответ. Что значит заявит вычет в 3 НДФЛ? Подать просто декларацию?
2021-07-28 15:36:52
Олеся, Декларацию 3-НДФЛ сдавать все равно нужно, раз была продажа. Ее сдадите уже в следующем году. В ней укажете имущественный вычет в 1 млн.
Налоговики проверят и уже сами решат. Если с кадастровой стоимостью все нормально, налога не будет
2021-07-28 15:39:48
Юлия, Всё понятно, спасибо.
2021-08-08 14:56:48
Тоня, Купила участок у государства за212000р. Продала по кадастровой стоимости за 1440000р. Сколько будет размер налога
2021-08-08 17:15:15
Ирина, 57200 при условии что будет заявлен вычет, если земля не 5 лет в собственности, а так 187200
2021-09-16 18:32:55
Никита Любченко, Если был продан участок по дарению, на нем нет дома, за 100000 руб. Нужно декларировать и платить налог?
2021-09-17 05:14:11
Никита Любченко, Здравствуйте! Не поняла, как это «продан по дарению». Если недвижимость подарена, то не возникает дохода, а значит и объекта налогообложения.
Если продан участок, который был ранее получен в дар, то НДФЛ облагается вся сумма, но вычет в 1000 000 рублей действует. Декларацию в случае продажи нужно сдавать обязательно, независимо от стоимости участка и применения вычета. Налог платить при стоимости земли в 100 000 рублей при применении вычета не придется.
2021-09-29 18:10:24
Если владеет земельным участком инвалид 2 гр., платит ли он налог при продаже этого участка ?
2021-10-26 00:40:01
Тоня, Здравствуйте,подскажите
Гараж полученный в наследство в 2018году,продали в 2020 за 500т.р, подскажите как высчитать налог.?спасибо
2022-01-25 07:57:33
Здравствуйте! Земельный участок был продан в прошлом году. Он был зарегистрирован на меня.
Я пенсионер, нигде не работаю. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом, если работает жена? Руслан
2022-01-25 11:33:18
2022-04-19 10:51:08
Срок владения земельным участком после официального оформления собственности ( 26,06,2018г) — 3 года 5 дней
1,07,2021 он был продан
Нужно ли платить НДФЛ и подавать декларацию, если бывший собственник не покупал этот участок, а унаследовал его от отца — что подтверждается решением суда от 21.12.2009 года
2022-06-24 11:06:41
Форму декларации 3-НДФЛ ежегодно обновляют. Если задекларируете сведения на устаревшем бланке, то налоговики откажут в приеме декларации. Если налогоплательщик забудет подписать отчет или отправит его в инспекцию не по месту своего учета, то декларацию тоже не примут.
2022-08-28 08:15:06
Никита Любченко, Здравствуйте,подскажите пожалуйста.Я не резедент, неделю тому назад получила в наследство земельный участок и жилое помещение,общая кадастровая стоимость 900.000,если же я его продам за эту сумму мне нужно платить налог 30%?