Работа с иностранной компанией 2024

Если вы работаете иллюстратором или дизайнером в России, то получать деньги от зарубежных клиентов стало сильно сложнее. Возможностей для денежных переводов в Россию становится все меньше.

За прошедший год я попробовал все популярные способы получить деньги в Россию из-за границы. В ожидании новых ограничений готов рассказать обо всех подробнее и что в итоге использую.

Меня зовут Илья и я уже больше 10 лет зарабатываю иллюстрацией и графическим дизайном. Больше половины моего дохода составляют заказы из Европы и США. Чаще всего это русскоязычные заказчики, у которых есть бизнес за рубежом, но есть и постоянные заказы от европейских агентств.

Я зарегистрирован как ИП и чаще всего принимал оплату на счет. Иногда заказчикам было удобнее оплачивать на PayPal или Pyoneer. Особых сложностей и вопросов с получением денег не возникало.

Но в прошлом году все рабочие взаимодействия между заказчиками из разных стран и исполнителями из России максимально усложнились и ситуация становилась хуже с каждым месяцем. К концу года работающих способа осталось 4:

• SWIFT-перевод
• Банковская карта Казахстана, Армении или Грузии
• Криптовалюты
• Сервисы-посредники

SWIFT-перевод

Переводы по SWIFT пока еще работают, хоть и не очень стабильно. Зарубежный банк может отказаться отправлять деньги в российский по внутренним причинам или из-за страха санкций и зачастую платеж попадает на проверку с последующей отменой транзакции. Самое обидное, что даже если платеж не пройдет, комиссию банк снимет в любом случае — до 200$, в зависимости от банка.

Способ подходит, если есть регулярные большие платежи от 1000$, вы готовы заплатить комиссию и не сильно расстроиться, если платеж не дойдет. За прошедший год я получил 8 SWIFT-переводов, из которых не дошли 3 и общие потери составили более 300$.

Банковские карты Казахстана, Армении или Грузии

Я это вариант не использовал, но рассматривал на волне его популярности. Многие знакомые съездили в соседние страны, чтобы сделать банковскую карту, или заказывали готовую карту с доставкой в Россию. Есть много статей на эту тему, например про открытие счета в Казахстане, я только назову плюсы и минусы на свой взгляд и почему я от этого варианта отказался.

Плюсы очевидны: картой можно пользоваться в поездках заграницу, оплачивать покупки в зарубежных интернет-магазинах, платить за сервисы, приложения и подписки.

Минусы:

• Риск, что иностранные банки начнут блокировать счета россиян. Неизвестно, как будет развиваться ситуация дальше, но не хочется решать вопросы с собственными деньгами удаленно. Стоимость поездок для открытия и решения возникающих проблем буду увеличить стоимость владения картой.
• Долгий срок изготовления карты и конечная стоимость поездки, с учетом проживания в ожидании карты. В среднем нужно быть готовым отдать от 30 000 рублей за онлайн-оформление карты и от 60 000 за поездку для самостоятельного оформления.
• Нужно уведомлять налоговую об открытии зарубежного счета и ежегодно отчитываться за движение по счету.
• Чтобы пользоваться деньгами в России, их нужно перевести на счет российского банка, SWIFT-переводом или сервисами Корона, Юнистрим и подобными.

Мне кажется, что этот способ подходит тем, кому необходимо часто ездить заграницу или платить в зарубежных магазинах. У меня такой необходимости и возможности сейчас нет, поэтому для меня это дорого и неактуально.

Посредник

Посредник — это сервис по оплате работы фрилансеров, который принимает платежи от юридических лиц и дальше выплачивает деньги фрилансеру. Сервис забирает комиссию за каждую операцию, ее размер будет зависеть от способа получения и может составить от 6 до 10%. Кажется, что это много, но в большинстве случаев я включаю размер комиссии в счет, чтобы получить нужную сумму на руки.

Сервисов, которые работают с зарубежными компаниями и отправляют деньги в Россию не так много, Solar Staff, Arbonum, Deel, я в итоге пользуюсь только сервисом EasyStaff. У них есть сервис для фрилансеров, который помогает выставить счет и получить деньги на карту в России. Для заказчика это будет счет от европейской компании со всеми закрывающими документами в нужном формате.

То есть фрилансеру нужно просто выставить счет, отправить заказчику и получить деньги на карту. Если у вас какие-то небольшие работы, то как вариант, можно собрать выплаты с нескольких задач и вывести за один раз, платить за хранение денег на счете не нужно.

Дополнительный плюс — заказчиком может физическое лицо, такое часто бывает при небольших заказах, когда проще отправить деньги с банковской карты. Будет немного дороже, но при небольших суммах это не сильно заметно.

Еще одна из возможностей — можно вывести деньги с платформ Buy Me a Coffee, Patreon, Gum Road, которые перестали работать с российскими аккаунтами.

Криптовалюты

Если заказчик согласен — можно предложить отправить оплату через криптобиржи. Получить деньги на российскую банковскую карту напрямую невозможно, поэтому необходимо использовать Р2Р-обмен. Кажется, что разобраться как это работает не сложно, но на практике возникает много вопросов, особенно у новичков.

Минусы, которые я вижу для себя, как для фрилансера:

• Пока деньги на бирже, это не мои деньги. Если что-то случится со стороны платформы — вывести средства не получится. Биржи следят за ситуацией и вероятно могут вводить новые ограничения в ближайшее время.
• В теории транзакция может не пройти, заблокироваться и отмениться — есть риск потери денег.
• Нужно посвятить время на то, чтобы разобраться как работать с биржами, получать и выводить деньги. При этом заказчики редко соглашаются на этот способ. Только если это стартапы, связанные с криптой.

Основная проблема для заказчика в том, что не все могут учитывать такие платежи как расход, поэтому на моем опыту только один заказчик из 10 согласился отправить в криптовалюте.

В целом это рабочий способ, особенно в сочетании с картой банка стран СНГ, но мне пока недостаточно надежности и легкости пользования, чтобы стать фанатом криптовалюты.

Итоги

Если есть необходимость тратить деньги не в России, то готовьтесь провести пару недель в Казахстане, Грузии или Армении, чтобы завести карту местного банка (или закажите доставку). Помните, что нужно оповестить налоговую об открытии зарубежных счетов и отчитываться по ним.

Как открыть счет в Казахстане и как уведомить Россию об иностранных счетах?

1. Если есть желание научиться работать с криптовалютой и заказчик согласен на такую оплату — необходимо разобраться в схемах покупки и перевода криптовалюты.
2. Если твой банк принимает SWIFT-переводы, а заказчик готов отправлять платежи в Россию — это самый простой способ получить деньги из-за границы.
3. Если хочешь получать деньги сразу на карту, выводить деньги с фрилансерских платформ — смело иди на специальные сервисы и получай деньги без риска.

Вариантов продолжать работать с заказчиками за рубежом все меньше, но по-прежнему есть стабильные способы.

Работа с иностранной компанией 2024

Принят закон, который корректирует правила уплаты НДФЛ с доходов физических лиц, работающих за границей РФ по трудовым или гражданско-правовым договорам.

НДФЛ с доходов по трудовым договорам сотрудников, работающих дистанционно за границей

Напомним действующий порядок налогообложения доходов дистанционных сотрудников, работающих за границей (в трудовом договоре указано место работы за пределами РФ). Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ относится к доходам от источников за пределами РФ (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФст. 226 НК РФ).

Поэтому исчислять и удерживать НДФЛ с таких выплат в пользу сотрудника (резидента и нерезидента), работающего за границей, она не должна. С таких доходов сотрудник-резидент платит самостоятельно по ставке 13 (15) % (п. 1 ст.

224 и пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ). Доход сотрудника-нерезидента вовсе не облагается НДФЛ в России (ст.

209 НК РФ).

С 1 января 2024 года эти правила изменятся. К доходам от источников в РФ будут отнесены вознаграждение и иные выплаты дистанционным сотрудникам, которые заключили трудовой договор:

• с российской организацией
• либо с обособленным подразделением иностранной организации, зарегистрированным в РФ (кроме обособленного подразделения российской организации, зарегистрированного за пределами РФ) (пп. 6.2 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Иными словами, доходы дистанционных работников российских организаций облагаются НДФЛ в России, даже если сотрудник работает за пределами РФ. При выплате таких доходов работодатель должен исчислить, удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. При этом налог рассчитывается по ставке 13 (15) процентов независимо от налогового статуса сотрудника (резидент или нерезидент) (п. 3 и 3.1 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, даже если сотрудник приобретает статус нерезидента, его доход не пересчитывается по ставке 30 процентов. Соответствующие изменения будут отражены в программах 1С в новых релизах.

Однако обращаем внимание, что Минтруд России против заключения дистанционного трудового договора с гражданином, проживающим за границей. Дело в том, что ТК РФ не распространяется на граждан, проживающих и работающих в иностранном государстве. В связи с этим рекомендуем заключать с такими лицами гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг, авторского заказа, лицензионные и пр. (см. подробнее).

При заключении договоров гражданско-правового характера с лицами, проживающими за пределами РФ, в большинстве случаев налоговый агент не должен удерживать НДФЛ (см. подробнее).

По таким договорам в 2024 году по прежнему будет действовать следующее правило. Если физлицо является резидентом, оно платит налог самостоятельно по ставке 13 (15) % (п. 1 ст. 224 и пп.

3 п. 1 ст. 228 НК РФ). Доход исполнителя-нерезидента вовсе не облагается НДФЛ в России (ст.

209 НК РФ). Однако с 01.01.2025 эти правила изменятся для отдельных работ и услуг, расскажем об этом далее.

НДФЛ с доходов за работы и услуги через интернет по гражданско-правовым договорам

С 1 января 2025 года урегулируют налогообложение доходов от работ, услуг, предоставления прав использования РИД и средств индивидуализации (по гражданско-правовым договорам), если такие работы, услуги или передача прав осуществлены в интернете с использованием:

• доменных имен и сетевых адресов из российской национальной доменной зоны,
• информационных систем, технические средства которых размещены на территории РФ,
• комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории РФ.

Такие доходы будут считаться полученными от источника в РФ при соблюдении хотя бы одного условия (пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ):

• налогоплательщик (исполнитель, подрядчик, автор) – налоговый резидент РФ;
• доходы получены физическим лицом на счет, открытый в банке на территории РФ;
• источники выплаты доходов – это российские организации, ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.

Налог с таких доходов удерживается по ставке 13 (15) процентов независимо от статуса получателя (резидент или нерезидент) (абз. 10 п. 3 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Если вознаграждение за перечисленные работы (услуги, передачу прав) через интернет физлицу (резиденту или нерезиденту) выплачивает российская организация (ИП, обособленное подразделение иностранной организации в РФ), то у нее возникают обязанности налогового агента по НДФЛ.

В иных случаях указанные выше доходы от работ, услуг, передачи прав на РИД и средства индивидуализации будут признаваться полученными от источников за пределами РФ. При этом не имеет значения место, где они фактически выполнялись (оказывались или передавались) (пп. 6.1 п. 3 ст.

208 НК РФ). Речь идет о ситуации, когда доход нерезиденту выплачивает иностранная компания.

Новые нормы недостаточно конкретизированы, поэтому полагаем, что возможны споры об отнесении тех или иных работ (услуг) к перечисленным выше, об определении источника дохода (в РФ или за ее пределами) и об обязанностях налогового агента удержать и перечислить НДФЛ с вознаграждения физлица за них. Нам видится, что новые нормы будут применяться следующим образом в ситуации, когда российская организация выплачивает вознаграждение физлицу, работающему дистанционно за границей РФ. Если физлицо выполняет работу на удаленном рабочем месте (через интернет), а сервер находится в РФ, то доход считается полученным от источника в РФ, то есть организация – налоговый агент по НДФЛ.

Также возникают обязанности налогового агента у российской организации, которая выплачивает вознаграждение за разработку программного обеспечения удаленно на серверах в РФ или с помощью технических средств, которые находятся в РФ. Однако обязанностей налогового агента не возникнет, если сотрудник работает с использованием интернета (например, занимается поиском клиентов), но при этом не использует программно-технические средства, информационные системы, размещенные в РФ.

Иностранные организации – налоговые агенты по НДФЛ

По новым правилам, установленным в п. 1.1 ст. 226 НК РФ с 01.01.2025, иностранная организация становится налоговым агентом, если она платит доходы за осуществленные через интернет работы, услуги, переданные права и средства индивидуализации, если при этом используются:

• доменные имена и сетевые адреса из российской национальной доменной зоны,
• информационные системы, технические средства которых размещены на территории РФ,
• комплексы программно-аппаратных средств, размещенные на территории РФ.

Иными словами, иностранная организация становится налоговым агентом по российскому законодательству, если выплачивает доходы, поименованные в пп. 6.3 п. 1 и пп. 6.1 п. 3 ст. 208 НК РФ.

Ставка по таким доходам, полученным от источников в РФ (см. выше), также составит 13 (15) процентов для резидентов и нерезидентов (абз. 10 п. 3 и п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Для выполнения этих требований иностранная организация должна встать на учет в налоговом органе, для этого нужно подать заявление и документы, перечень которых утвердит ФНС России (п. 4.10 ст. 83 НК РФ). При этом заявление о постановке на учет следует подать в течение 30 календарных дней с даты утверждения такого перечня и не позднее даты первой выплаты дохода, в отношении которого организация является налоговым агентом (п.

23 ст. 6 Закона).

Кроме того, иностранные организации наряду с обычными налоговыми агентами должны (п. 2 ст. 230 НК РФ):

• ежеквартально представлять расчет 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@) с обобщенной информацией о доходах, исчисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента. За первый квартал подается до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля, за девять месяцев – до 25 октября, за весь год – не позднее 25 февраля следующего года;
• ежегодно представлять справку о доходах и суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога по каждому физическому лицу. Справка входит в состав расчета 6-НДФЛ (приложение № 1 к нему, утв. приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). Она подается до 25 февраля следующего года.

Эти отчеты представляются в налоговый орган в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (доступ к нему предоставляется при постановке иностранной организации на учет). В тот период, когда личный кабинет налогоплательщика не может использоваться, отчеты направляются в налоговую через оператора ЭДО.

Снять с учета иностранную организацию налоговый орган может по инициативе этой организации (при наличии заявления о снятии с учета) или по собственной. Налоговый орган самостоятельно снимет иностранную организацию с учета, если она не представляет перечисленные выше отчеты (расчет 6-НДФЛ или справку к нему). Сделать он это может в течение трех календарных дней, следующих за годом, в котором расчет был представлен последний раз.

Однако иностранные организации не всегда будут налоговыми агентами по НДФЛ, есть исключение: если вознаграждения выплачиваются на счета физлиц через российские организации, предоставляющие организационные, информационные, технические и иные возможности, то такие организации признаются налоговыми агентами по НДФЛ. При этом не являются налоговыми агентами субъекты национальной платежной системы, банки, а также операторы связи в рамках осуществления переводов денежных средств в виде вознаграждений.

Возмещение расходов дистанционного сотрудника за использование оборудования освободили от НДФЛ

От НДФЛ освободили возмещение расходов дистанционного сотрудника в связи с использованием им для выполнения трудовых обязанностей оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств (собственных или арендованных). Такое возмещение освобождается от НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ):

• в том размере, в котором оно предусмотрено для сотрудников трудовым или коллективным договором, дополнительным соглашением к трудовому договору либо иным локальным нормативным актом. В то же время необлагаемая величина ограничена. Предел составляет 35 рублей за каждый день дистанционной работы (т. е. дней явки по табелю рабочего времени);
• либо в размере документально подтвержденных сотрудником затрат.

Это освобождение будет действовать с 1 января 2024 года.

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Как иностранный бизнес возвращается в Россию

В начале 2022 года крупные иностранные компании заявили о своем уходе с российского рынка в связи с невозможностью работы в условиях санкций. Однако к концу того же года лишь 8,5% компаний от общего числа удалось полностью покинуть страну. Остальные компании только приостановили свои функции либо ушли частично.

Например, компания PepsiCo заявила об уходе с рынка в марте 2022 года, но продолжала выпускать продукцию вплоть до августа. Ушла ли она с рынка полностью или все еще выпускает продукцию – сказать сложно, но в отчетах компании Россия все еще занимает первые позиции по продажам продукции.

Самое большое количество компаний, покинувших рынок, принадлежат США и Японии. Намного меньший процент составляют компании стран Евросоюза. Несмотря на заявления большого количества компаний из разных точек мира об остановке работы, огромный процент все еще представлен в России.

Те компании, которые все же ушли, оставили за собой право вернуться.

На момент 2024 года Россия активно возвращает свою экономическую стабильность, чтобы позволить компаниям – иностранным и внутренним – развиваться. Различные сферы бизнеса снова начинают набирать популярность у иностранных инвесторов, а некоторые ушедшие компании все чаще думают о возвращении. Несмотря на происходящее в последние несколько лет, мировая экономика стала все более глобализированной, и иностранные инвесторы и предприниматели все чаще обращают свое внимание на Россию даже в сложных условиях санкций и запретов.

Причины для возвращения для иностранных компаний, а также для прихода новых иностранных инвесторов на российский рынок следующие:

· Улучшение политической и экономической ситуации. Так, Правительство России предприняло шаги для создания более предсказуемой и стабильной бизнес-среды, что способствует росту доверия со стороны иностранных компаний.

· Большой внутренний рынок. Россия обладает огромным внутренним рынком – население страны составляет более 146 миллионов человек. Этот фактор представляет значительный потенциал для иностранных компаний, они стремятся использовать эту возможность для расширения своих бизнес-активностей и увеличения клиентской базы.

· Развивающийся технологический сектор. Активное развитие технологического сектора привлекает инвестиции в высокотехнологичные индустрии. Иностранные компании, особенно в сферах технологий, биотехнологий и искусственного интеллекта, находят здесь перспективные возможности для инвестирования и развития своих продуктов и услуг.

· Инвестиционные стимулы. За последний год выросло количество стимулов и предложений для тех, кто планирует и хочет открыть бизнес в России. На данный момент существуют налоговые льготы, для работы открываются специальные зоны экономического развития и создаются другие преимущества, которые могут привлечь в страну больше иностранных компаний.

· Устранение проблем с логистикой. Многие компании ушли из России из-за проблем с поставкой продукции – санкции сильно повлияли на процесс отправки грузов в страну, вплоть до полного запрета. В 2022 году возможности быстро устранить проблему не было, однако сейчас активно используется параллельный импорт, что позволит компаниям снова работать в стране без трудностей.

Иностранный бизнес в условиях санкций возвращается на рынок России через следующие механизмы:

1.Опцион на выкуп акций/долей в будущем.

Так, например, компания Inditex, несмотря на продажу своего российского бизнеса, оставила за собой право позже выкупить полный пакет акций. Это говорит о том, что компания все еще планирует вернуться и не собирается терять большое количество потенциальных покупателей. И Inditex не единственная компания, которая поступила подобным образом.

Множество компаний в самых разных сферах продали бизнес «дружественным» странам России с возможностью выкупа 100% акций обратно и дальнейшего возобновления работы.

2. Открытие филиалов.

На данный момент основным способом возвращения в страну иностранного бизнеса является открытие филиалов под другим названием и открытие юридического лица в другой стране. Это позволит тем компаниям, которые ушли из страны в связи с жесткими санкциями, вернуться без особых проблем со стороны экономики и политики. Открытие точек под другими названиями позволит остаться на рынке, но при этом не рисковать товарным знаком и именем, потому что в России они будут другими.

Также для некоторых иностранных компаний было введено внешнее управление – они перешли под государственное руководство. Это возможность для них взять время на раздумья об уходе с рынка без потери самого бизнеса.

И все же часть компаний ушла с российского рынка практически безвозвратно – они окончательно продали акции другим компаниям без дальнейшего права выкупа в течение какого-то времени. Например, компания Lush закрыта окончательно. Они ушли с российского рынка из-за проблем с логистикой и невозможностью прямо торговать продукцией в России через свои площадки.

Бренд Oomph, открывшийся на месте Lush, не имеет к нему никакого отношения. Бренд IKEA, ушедший почти сразу после объявления первых санкций, и вовсе не имеет никакой замены в России.

Внутренние проблемы, с которыми иностранные компании могут столкнуться при возвращении, довольно сложны. За этот год было внесено довольное большое количество изменений, связанных с документами и требованиям. Среди сложностей для возвращения можно выделить следующие:

· Бюрократические процедуры. Несмотря на улучшение бизнес-среды, некоторые бюрократические процедуры в России все еще могут быть сложными и занимать много времени. Цифровизация упростила возможность подачи документов – теперь доступна отправка в электронном варианте.

И все же довольно часто необходимо предоставлять оригиналы, что сложно сделать, не находясь в стране.

· Геополитические риски. В настоящее время ситуацию, хоть и более-менее нормализовалась, все еще сложно назвать простой. Проблемы будут возникать по мере принятия новых санкций, и на их решение потребуется время. Возвращение на российский рынок требует от компаний понимания некоторой неопределенности – сложно точно сказать, как ситуация будет развиваться дальше.

Несмотря на параллельный импорт, все еще существуют риски проблем с логистикой и поставками.

И все же даже потенциальная возможность возвращения иностранного бизнеса в Россию отражает улучшение бизнес-климата. Несмотря на все еще напряженную международную ситуацию, Россия снова становится привлекательным рынком для иностранных компаний, особенно для компаний из стран Востока. Они стремятся по максимуму расширить свои рынки и воспользоваться перспективами экономического роста и развития.

Хотя дальнейшие события сложно поддаются прогнозу, для создания иностранного бизнеса «с нуля» и возвращения на внутренний рынок старых компаний с каждым днем становится все больше и больше предложений.