Нередко компании и физлица должны подтвердить, что они вовремя платят налоги. Например, для участия в тендере или при получении кредита. Расскажем, как заказать и получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов.
Что такое справка КНД 1120101
- подтверждения своей репутации при закупках или при начале партнерских отношений с новым контрагентом;
- получения банковского кредита;
- подтверждения погашения задолженности по налогам;
- заключения лизингового договора и так далее.
Как заказать форму КНД 1120101
Для получения справки необходимо обратиться с запросом в инспекцию ФНС по месту учета компании (п. 113, 129 административного регламента, утвержденного приказом ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).
Запрос может быть направлен:
- в письменном виде непосредственно представителем компании или по почте;
- в рамках электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика.
Как получить справку по форме КНД 1120101 в электронном виде
Чтобы справку получить электронно, запрос необходимо направить по телекоммуникационным каналам связи (п. 132, 136 административного регламента).
При подаче заявления необходимо использовать формат, утвержденный приказом ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@.
Следует заполнить необходимые поля и подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью, иначе его не примут (подп. 3 п. 18 административного регламента).
Способ выдачи справки заполнять не нужно, так как при таком виде запроса налоговые органы выдают документы исключительно в электронной форме.
Налоговики выдадут справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов в течение 10 рабочих дней с момента получения запроса (п. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст.
32 НК, п. 114, 130 административного регламента).
Запрос через личный кабинет налогоплательщика отправляйте путем выбора справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов из списка документов, которые доступны к отправке через личный кабинет.
Заполнять какие-либо дополнительные документы вам не нужно.
Сформированная в электронном виде справка будет доступна с выгрузкой в личном кабинете.
Как получить справку по форме КНД 1120101 в бумажном виде
Для получения справки на бумажном носителе заявление нужно составить заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@.
Потребуется выбрать вид справки – об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Заявление по форме КНД 1114237 нужно заполнить полностью. Если этого не сделать , не указать, например, полное наименование, ИНН организации, заявление не примут (подп. 2 п. 18, п. 85, 120 административного регламента, утвержденного приказом ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).
Кроме того, необходимо отразить код, обозначающий способ выдачи справки:
При отсутствии этих данных справку вам пришлют по почте (п. 116 административного регламента, утвержденного приказом ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).
Если заявление подписывал представитель по доверенности, приложите оригинал этой доверенности или ее заверенную копию (п. 3 ст. 29 НК).
Письменное заявление подайте в инспекцию по месту учета (крупнейший налогоплательщик обращается по месту учета в качестве крупнейшего) (п. 113, 115 административного регламента, утвержденного приказом ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@).
Заявление оформляется в двух экземплярах. На одном из них инспекция поставит штамп о приеме и вернет.
Заявление на получение справки КНД 1120101
Заявление на получение справки следует заполнять по форме 1114237, утвержденной приказом ФНС от 03.09.2020 № ЕД-7-19/631@, а именно:
- В поле «ИНН» прописывают номер, присвоенный компании.
- В поле «КПП» указывают код, присвоенный в налоговом органе, в который компания подает заявление.
- В поле «Признак заявителя» нужно проставить соответствующую цифру:
- 1 – юрлицо;
- 2 – физлицо, которое не является ИП;
- 3 – физлицо, зарегистрированное в качестве ИП.
- 1 – если компания будет получать документ в офисе налоговой;
- 2 – в МФЦ;
- 3 – по почте.
После составления заявления на нем нужно проставить дату и подпись налогоплательщика либо его представителя (п. 1 ст. 26 НК).
Образец справки КНД 1120101
В справке будет указано, имеет ли налогоплательщик задолженность на определенную дату. Ее формируют в целом по всем налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам.
Поэтому если у организации есть любые долги перед бюджетом, то инспекция выдаст справку с записью о том, что задолженность имеется.
В этом случае будут указан код инспекции, в которой есть долги (п. 117–119, 122, 133, 136 административного регламента).
Если налогоплательщик не согласен с данными справки, он имеет право провести совместную сверку расчетов с бюджетом.
При сверке можно выявить расхождения, выразить свое несогласие с данными инспекции.
Скачать образец справки по форме КНД 1120101.
Все даты и актуальные формы отчетности за 1 квартал 2024 года найдете в разборе.
- КНД
- справка об отсутствии задолженности
- ФНС РФ
- уплата налогов
- погашение задолженности
- электронная форма
- заявление
Форма справки 2-НДФЛ
2-НДФЛ — это документ, в котором показывают начисления и удержания работника за периоды до 2020 года включительно. С 2021 форму отменили. Теперь сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физического лица.
В справочных документах отражают сумму доходов сотрудников, исчисленный НДФЛ, социальные и имущественные вычеты. К примеру, зарплату показывают по коду 2000, а код дохода 2301 означает компенсацию за неиспользованный отпуск ( Приказ ФНС № ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015 ). Налоговый агент обязан отчитываться о начислениях и удержаниях в ИФНС. Работодатели ежегодно подают сведения о доходности и суммах налога физлица — до 1 марта года, следующего за отчетным.
С отчетности за 2021 налоговые агенты больше не сдают отдельный отчет 2-НДФЛ. Они отправляют сведения по налогоплательщикам в составе годового расчета 6-НДФЛ (за 4 квартал) — в форме приложения № 1 к расчету. Актуальный бланк утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 (в ред.
Приказа ФНС № ЕД-7-11/845@ от 28.09.2021).
Предоставление этой отчетности в ИФНС является обязанностью налогового агента (ст. 226 НК РФ). К налоговым агентам относятся:
- юридические лица всех форм собственности;
- индивидуальные предприниматели с наемными работниками;
- нотариусы, адвокаты и все, кто занимается частной практикой;
- обособленные подразделения иностранных организаций в России.
Зачем 2-НДФЛ работнику
Форму 2-НДФЛ упразднили. С 2021 года сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физлица. И хотя многие по привычке запрашивают 2-НДФЛ, в 2024 году бухгалтер сформирует справку о доходах.
Налоговые агенты обязаны предоставлять справочную информацию как в ИФНС, так и по запросу работников (ст. 226, 230 НК РФ). Справочные документы требуют в банках и госучреждениях для подтверждения уровня доходов. В частности, справка нужна в следующих случаях:
- для кредита или ипотеки;
- для получения визы;
- для налоговых вычетов;
- для пособия по безработице;
- для трудоустройства на новое место работы.
Справку оформляют у работодателя или через специальный сервис ФНС — в личном кабинете налогоплательщика. Нетрудоустроенные граждане и те, кто получают государственные пособия, не смогут оформить справку о доходности и налогах физлица. В первом случае это связано с тем, что физлицо не платит налоги, поскольку не получает зарплату у работодателя.
А во втором случае — с тем, что социальные выплаты от ПФР и ФСС не облагаются налогом.
Как выглядит справка в 2024 году
До 2020 года включительно работодатели выдавали сотрудникам 2-НДФЛ по форме из Приказа ФНС № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018. Но если вам понадобится справочная информация о доходности за 2018-2020 гг., бухгалтер подготовит документы по форме 2-НДФЛ. Вот как выглядит справка 2-НДФЛ за прошлые периоды:
А с 2021 года налоговый агент выдает справки о доходах и суммах налога физлица. Она утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@:
Заполнение справки о доходах и налогах
Справка о доходах и налогах физлица — это бывшая 2-НДФЛ. Заполнить ее несложно. Бланк и порядок приведены в Приказе ФНС № ЕД-7-11/753@.
Для ФНС
В приложении № 1 к годовому расчету 6-НДФЛ необходимо показать выплаты и начисленный подоходный налог по каждому физлицу, которому налоговый агент платил вознаграждение в отчетном году. Расчет вместе со всеми приложениями подают до 1 марта.
Вот как заполнить приложение о доходах и суммах налога физлица:
- Впишите номер справки. Если подаете уточняющую информацию, покажите номер корректировки сведений.
- В разделе 1 укажите информацию о физлице — получателе доходов. Понадобится его ИНН, Ф.И.О. и паспортные данные. Кроме того, необходимо указать дату рождения, статус налогоплательщика, коды гражданства и удостоверения личности.
- В разделе 2 определите общие суммы дохода и налога за отчетный период. Если доходность облагалась НДФЛ по нескольким ставкам, заполните раздел 2 по каждой ставке.
- В разделе 3 покажите стандартные, социальные, имущественные вычеты.
- В разделе 4 отметьте сумму, с которой не удержали подоходный налог (при необходимости).
Заполните приложение. В нем распишите доходы и вычеты по месяцам. Каждому виду доходности и вычета соответствует код из Приказа № ММВ-7-11/387@ . К примеру, код дохода больничного листа в справке 2-НДФЛ в 2024 году — 2300, премии за производственный результат — 2022, а отпускные — 2012.
Подпишите приложение и поставьте дату заполнения. Отправьте в ФНС до 1 марта года, следующего за отчетным.
Начиная с 2021 года, код 2300 берется в расчет больничного, который работодатель платит за первые три дня болезни. Остальную часть пособия по временной нетрудоспособности выплачивает ФСС. А пособие по беременности и родам полностью оплачивает Соцстрах.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить справку о доходах для работника.
Для работника
Справку для работника заполняем по аналогии, но немного по другой форме. Бланк КНД 1175018 приведен в приложении № 4 к Приказу ФНС № ЕД-7-11/753@. Напоминаем, что с 01.01.2022 налоговые агенты заполняют обновленную форму.
Вот что надо заполнить в КНД 1175018:
- отчетный год и дату заполнения;
- сведения о налоговом агенте — наименование, ОКТМО, телефон, ИНН и КПП;
- сведения о налогоплательщике — ИНН, Ф.И.О., статус, дату рождения, гражданство и паспортные данные;
- доходы — ставку, доходность и вычеты за каждый месяц;
- налоговые вычеты — стандартные, социальные и имущественные вычеты;
- общие суммы доходности и НДФЛ — налоговая база, исчисленный, удержанный и перечисленный подоходный налог;
- неудержанные суммы — доходность и налог, которые не удержали с налогоплательщика.
Заполненную справку подписывает налоговый агент. Выдать документы по запросу работника необходимо в течение 3 рабочих дней ( ст. 62 ТК РФ ). Дата отсчитывается со дня подачи сотрудником заявления.
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
Скачать справку 2-НДФЛ для сотрудника в 2024 году (о доходах и налогах физлица)
- Задорожнева Александра
2022-04-01 07:30:41
Порядок и код, как в справке о доходах указать больничный за счет ФСС, больше не действует. С 2021 года во всех регионах РФ ввели систему прямых выплат: ФСС сам выплачивает все пособия по временной нетрудоспособности. Работодатель оплачивает работникам только первые три дня болезни, и отражает эту выплату в справке 2300 — кодом, который соответствует пособию по временной нетрудоспособности.
Как самозанятому получить справку о доходах
У самозанятого, как у любого российского гражданина могут возникнуть обстоятельства, которые потребуют подтверждения либо дохода вообще, либо легальности его получения. О том, в каких ситуациях плательщику НПД может потребоваться справка о доходах и способах ее получения, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.
Когда самозанятому необходима справка о доходах
Ситуаций, когда самозанятому нужно доказать свою платежеспособность несколько. Например, плательщик НПД решает оформить ипотеку, хочет взять кредит в банке или микрофинансовой организации, покупает товары в кредит, берет оборудование в лизинг. Контрагент должен быть уверен, что его клиент способен справиться с финансовой нагрузкой, которую подразумевает сделка.
Справка о доходах для самозанятого будет тем документом, который подтвердит его платежеспособность.
Справка о доходах потребуется и в ситуациях, когда самозанятый подает заявку на получение пособий и субсидий, или претендует на пособие по безработице. В этих случаях справка работает в обратном порядке и подтверждает, что плательщик НПД нуждается в государственной поддержке.
Есть и другие жизненные ситуации, когда требуется справка о доходах: расчет пенсии по возрасту, усыновление детей или установление опекунства, расчет алиментов. При возникновении имущественных споров и судебных тяжбах от самозанятого также потребуется документ, подтверждающий его доходы. Доказать свою платежеспособность самозанятому придется и при получении визы для выезда в другую страну.
Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых
Если у людей, работающих по трудовому соглашению, проблем с подтверждением своих доходов не возникало, и они легко получали справку 2 НДФЛ в бухгалтерии своей организации, то у самозанятых до некоторого времени с этим были проблемы. Справку можно было сформировать, но особого доверия к ней не было, и самозанятым часто отказывали, например, банки при запросе на кредит под выгодный процент. Это можно объяснить тем, что кредитные учреждения привыкли работать с определенным кругом заемщиков.
В отличие от самозанятых, юрлица и ИП ведут книги учета, подают декларации о доходах, имеют онлайн-кассы и пр. Физические лица, работающие в штате организаций, подтверждают свои доходы справкой 2 НДФЛ. Доходы этих категорий были очевидны и легко доказуемы.
Самозанятые же предоставляли справку непривычной формы, что часто становилось причиной недоверчивого отношения к ней.
Новая форма справки о доходах для самозанятых
Проблема разрешилась письмом ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515, в котором были даны разъяснения о том, как самозанятый может получить справку о доходах и об обязанности ее принимать всеми органами. Для самозанятых была разработана специальная форма справки – КНД 1122036 («Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход»). Ее официальный статус подтверждается усиленной электронной подписью.
Если все-таки организация отказывается принимать справку на бланке КНД, то самозанятому нужно объяснить, что документ законный, и сослаться на Федеральную налоговую службу. Но это может быть исключительным случаем. Пять лет достаточный срок, чтобы организации и компании могли ознакомиться с основными правилами спецрежима «Налог на профессиональный доход».
Три варианта оформления справки о доходах самозанятого
Первый вариант – личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Но здесь необходимо помнить, что у самозанятого он отдельный, а не «личный кабинет налогоплательщика», как у физических лиц.
Второй вариант – для тех, кто работает через приложение «Мой налог» на смартфоне или через мобильные приложения банков и автоматизированных платформ для работы с самозанятыми. Оформить справку можно через любое приложение, интегрированное с Федеральной налоговой службой.
Третий вариант – самозанятый для получения справки о доходах может воспользоваться сайтом Госуслуг.
Бланк справки, независимо от способа, которым он был сформирован, занимает всего одну страницу формата А4 и содержит минимальное количество пунктов:
- наименование налоговой инспекции, где самозанятый стоит на учете;
- период, за который нужна справка, точная дата заполнения;
- фамилия, имя, отчество плательщика НПД;
- ИНН;
- код документа, данные паспорта, серия, номер;
- адрес места жительства или регистрации СМЗ;
- помесячный доход и сумма, заработанная за год;
- сумма налога, уплаченного за год;
- штрафы, пени, недоимки, если были начислены.
Если самозанятый параллельно работает по трудовому договору
Плательщик НПД может совмещать самозанятость с работой по трудовому или гражданско-правовому договору. Закон не запрещает работать официально инженером на заводе, а в качестве самозанятого сдавать в аренду квартиру. При решении взять, например, ипотечный кредит такой гражданин может предоставить два подтверждающих его доходы документа, – 2 НДФЛ от предприятия и справку о своих доходах как самозанятого.
Шанс одобрения займа при этом возрастает.
Итак, для подтверждения своих доходов самозанятый может заполнить форму КНД 1122036 на сайте ФНС и в мобильном приложении. На электронном документе будет печать налогового органа, поставившего самозанятого на учет. В документе не указывается конкретная организация и цель выдачи.
Справку обязаны принимать все государственные органы и контрагенты, с которыми плательщик НПД сотрудничает.