Получение налогового вычета за 2024 год 2024

Многие слышали о налоговых вычетах и о том, что с их помощью можно вернуть часть уплаченных в бюджет налогов. Но на практике люди часто отказываются от вычетов. Они считают, что сумма мала, а сам процесс возврата сложный и длинный. Однако это не так.

Прочитав нашу статью, вы легко сможете оформить налоговый вычет самостоятельно и не выходя из дома. Мы расскажем, кто, когда и как получает налоговый вычет, какие бывают вычеты, сколько денег можно вернуть и какие документы нужны. Вас также ждут дополнительные бонусы — как заработать на налоговых вычетах проценты, с какой очерёдностью их получать, как оформлять возврат налога, находясь в браке, и когда придётся вернуть деньги в бюджет.

Что такое налоговый вычет?

Если вы уже искали ответ на вопрос «Что такое налоговый вычет?», то могли встретить два типа определений:

1. Уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
2. Возврат части уплаченного в бюджет НДФЛ.

Оба определения верны — в результате они дают одну и ту же сумму. Просто подход разный. Зависит от того, куда подаются документы — работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС).

В первом случае работодатель уменьшает налогооблагаемую базу (зарплата до уплаты НДФЛ). Это даёт возможность возвращать деньги год в год. Подробно об этом мы писали в статье «Самый быстрый способ получать налоговый вычет».

Однако чаще всего документы подаются в налоговую службу. Это уже возврат уплаченного НДФЛ. В этом случае ФНС принимает документы за предыдущий год.

Например, в 2022 году вы потратили 20 000 рублей на лечение. В 2024 году подаёте документы на вычет и получаете 2 600 рублей.

Кто может получать налоговые вычеты?

Итак, налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшение налогооблагаемой базы. Значит, вычет могут получать граждане, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако под вычет подпадает далеко не весь НДФЛ.

Например, налоговые вычеты не получают нерезиденты, которые находились в России меньше 183 дней (полгода) в течение последних 12 месяцев. Хотя они тоже платят подоходный налог, причём по повышенной ставке — 30%. Также нельзя вернуть часть НДФЛ, который уплачен за выигрыш в лотерею или при продаже ценных бумаг.

Зато, в частности, можно вернуть налог, уплаченный за сдачу жилья или с доходов от вкладов. Это позволяет оформлять вычет даже неработающим пенсионерам. Причём для них — это не единственный способ получить налоговый вычет.

Также неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Допустим, в 2022 году пенсионер потратил на лечение 20 000 рублей. Его дочь или сын, которые платят НДФЛ с зарплаты, могут подать документы на вычет за лечение родителя.

Кроме того, налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестёр и братьев. Также вычет на детей полагается опекунам.

В некоторых случаях право на налоговый вычет теряется. Тогда гражданин обязан вернуть деньги в бюджет. Более подробно об этом мы писали в статье «3 случая, когда надо вернуть налоговый вычет государству».

Виды налоговых вычетов

Мы выше приводили пример, что можно получать вычет за расходы на лечение, но это не единственное основание для возврата НДФЛ. В целом вычетов довольно много. Для большей наглядности подробная информация о каждом из них представлена в таблице.

Вид вычета

Основание выдачи

Размер вычета

Дополнительная информация

Какие документы нужны для налогового вычета?

Если в 2022 году, а может и раньше, у вас были расходы, которые дают право на получение налогового вычета, не спешите бежать в ФНС. Нельзя просто так прийти (позвонить) и сказать: «Верните НДФЛ, я потратил на лечение 20 000 рублей». Для получения любого налогового вычета нужно предоставить налоговой службе документы.

Для каждого из вычетов — свой пакет документов. Для наглядности мы упаковали всю информацию об этом в таблицу — чтобы вы сразу смогли найти нужный вариант.

Вид вычета

Список основных документов

Список дополнительных документов

• свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка,
• справка об инвалидности (если ребёнок — инвалид),
• справка из образовательного учреждения (если ребёнок — студент),
• свидетельство о браке.

• Если у ребёнка один родитель:
• свидетельство о смерти второго родителя,
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим,
• справка о рождении ребёнка, подтверждающая, что данные о втором родителе внесены со слов первого родителя,
• документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.
• Для опекунов и попечителей:
• постановление об опеке (решение органа опеки или выписка из решения суда),
• договор об опеке (попечительстве),
• договор о приёмной семье.

• договор с медицинской (страховой) организацией,
• справка об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении (с кодом 2 при дорогостоящем лечении),
• чеки (при покупке лекарств и ДМС).

• Если вычет берётся за ребёнка, родителя:
• свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
• собственное свидетельство о рождении.

• договор с образовательным учреждением,
• лицензия (если её номер не указан в договоре),
• чеки.

• Если обучение проходил ребёнок, сестра или брат:
• свидетельство о рождении ребёнка,
• справка, подтверждающая очную форму обучения (если не указано в договоре),
• документ, подтверждающий родство (если вычет берётся за брата или сестру),
• документ, подтверждающий опекунство или попечительство.

• договор со спортивной организацией, включённой в список Минспорта,
• чек об оплате услуг,
• свидетельство о рождении ребёнка (если вычет берётся за спортивные занятия ребёнка).

• договор со страховой компанией (негосударственным пенсионным фондом),
• чеки об оплате (внесении взносов).

• Если вычет берётся за страховые, пенсионные взносы на супруга, ребёнка, родителя:
• свидетельство о браке,
• свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
• собственное свидетельство о рождении.

• договор (соглашение) на оказание благотворительной помощи,
• чеки об оплате.

• Если куплена новостройка:
• договор долевого участия,
• акт приёма-передачи,
• квитанция об оплате квартиры.
• Если куплена вторичка:
• договор купли-продажи квартиры/дома,
• свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости,
• квитанция об оплате квартиры (расписка от продавца о получении денег).
• Для вычета за проценты по ипотеке:
• те же документы, что и при вычете за покупку жилья (в зависимости от того, куплена новостройка или вторичка),
• кредитный договор,
• справка об уплате процентов.

• договор с брокером о ведении счёта,
• платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
• либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.

Что ещё потребуется для оформления налогового вычета?

Итак, если вы дочитали до этого момента, то уже готовы нестись вприпрыжку в налоговую, чтобы вернуть весь НДФЛ, который заплатили за прошлый год. Но не спешите. Есть ещё несколько важных моментов, которые нужно учесть. К тому же для получения вычетов не надо даже со стула вставать.

Потребуются только компьютер и интернет.

Прежде чем подавать документы на возврат НДФЛ, надо подсчитать, сколько налогов вы заплатили в прошлом году. В этом поможет справка 2-НДФЛ, которую выдаёт работодатель. Она, кстати, понадобится, если получать налоговый вычет в начале года.

В ФНС полные данные о ваших доходах появятся не раньше апреля.

Как только вы получите справку, нужно сравнить сумму уплаченного НДФЛ и размер полагающегося налогового вычета. Если налоговый вычет больше, чем сумма уплаченноговами налога, то придётся подсчитать, какой вычет оформить первым, какой — вторым и так далее. Тут на помощь придёт правило очерёдности получения вычетов, о котором мы рассказывали в статье «Как получить налоговый вычет с прибавкой 9%».

Если кратко, то в первую очередь нужно оформить вычеты, которые не переносятся на следующий год. Это стандартные и социальные вычеты. И только после подавать документы на имущественные вычеты, которые можно «разнести» на несколько лет — 10 000 рублей в один год, 20 000 рублей в другой год и так далее.

Как оформить налоговый вычет не выходя из дома — подробная инструкция с фото

В конце 2022 года ФНС обновила личный кабинет налогоплательщика, в том числе изменив формат подачи документов на налоговый вычет. Одни говорят, что стало в разы удобнее. Другие — в замешательстве от нового дизайна.

Мы же расскажем и покажем, как пользоваться сервисом.

Итак, для получения налогового вычета в начале года вам потребуется:

• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• читабельные фото документов, которые подтверждают право на вычет и перечислены в таблице выше;
• доступ в личный кабинет налогоплательщика;
• электронная подпись.

Если у вас нет логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика, то можно авторизоваться на сайте ФНС через «Госуслуги». Если нет подтверждённого аккаунта на «Госуслугах», то придётся сделать (инструкция), либо по старинке брать кипу документов и нести её в налоговую — отстаивать очереди.

Если налогоплательщик авторизуется на сайте ФНС через «Госуслуги» впервые, то он не сразу попадёт в личный кабинет. Потребуется время, чтобы данные с портала подгрузились.

На оформление электронной подписи тоже понадобится время. Если выражение «электронная подпись» вас пугает, то нужно успокоиться. По сути, это просто пароль (можно сохранить в браузере, записать на листочке). Сайт сам предложит сформировать электронную подпись при попытке оформить налоговый вычет.

В дальнейшем её нужно использовать при каждом дистанционном отправлении документов.

Выделите достаточно времени на заполнение заявления. Лучше не прерываться, потому что неоконченная работа не сохраняется.

Если всё готово — поехали. Сначала заходим в личный кабинет налогоплательщика. Теперь он выглядит так.

_{Личный кабинет налогоплательщика. Фото: «Выберу.ру»}

Выбираем пункт «Получить вычет». Дальнейшие действия зависят от того, хотите ли получить один вычет (например, по расходам на лечение), или у вас сразу несколько вычетов. В первом случае нужно выбрать определённый вычет, во втором — подать декларацию 3-НДФЛ. Чтобы вы не выбрали, этапы будут практически одинаковыми.

Разными будут только два момента: поля для суммы расходов и список документов, которые нужно прикрепить.

Далее откроется страница, где нужно выбрать нужные пункты:

• год, за который вы хотите получить вычет;
• какая по счёту декларация (если вы в этом году ещё не подавали декларацию, то первая; если подавали уже или досылаете документы, то вторая, третья — посчитайте очерёдность);
• являетесь ли налоговым резидентом (если в том году, за который подаёте декларацию, вы находились в России больше 183 дней, то вы резидент — ставьте галочку);
• номер телефона.

Внимательно проверьте правильность номера, потому что он может быть неактуальный. Данные подтягиваются с портала «Госуслуги» и базы данных ФНС. Могут быть ошибки.

Это важно! Например, налоговый инспектор увидит, что вы прикрепили не все документы. Тогда он позвонит и попросит дослать их. Если в заявлении указан старый номер телефона, налоговая служба не сможет с вами связаться.

Вычет вы не дождётесь. Да, приготовьтесь отвечать на звонки с незнакомых номеров. Иначе никак.

_{Заполнение данных о себе. Фото: «Выберу.ру»}

Если вы подаёте документы в начале года, то придётся самостоятельно заполнить данные о доходах, которые указаны в справке 2-НДФЛ. Для этого нужно нажать «Добавить источник дохода». Здесь следует выбрать из трёх позиций:

• если вы работаете в компании — организация;
• если трудитесь на ИП — индивидуальный предприниматель;
• если получили доход от других лиц — физическое лицо или иной источник.

Затем вы заполняете все поля. Важно понимать, что в поля вписываются данные работодателя (источника дохода), а не ваши. Все данные нужно в точности списывать со справки 2-НДФЛ, обращая внимание на знаки препинания.

_{Заполнение данных о работодателе. Фото: «Выберу.ру»}

Позднее эта информация будет подгружаться самостоятельно, но она появится в государственных системах не ранее апреля. Поэтому либо ждать три месяца, либо вписывать цифры самостоятельно.

Потом на странице появится несколько полей. В первом поле нужно указать код дохода из списка (в нашем случае 2000 — заработная плата). Во втором — сумму дохода за предыдущий год. В третьем — иные суммы, уменьшающие налоговую базу. В четвёртом поле отобразится размер вычета, на который не нужно обращать внимание.

Пятое и шестое поля заполнятся автоматически. В седьмом поле нужно указать сумму НДФЛ, которую удержал работодатель.

_{Заполнение данных о доходах. Фото: «Выберу.ру»}

После выбираете тип налогового вычета. В зависимости от выбора на странице отобразятся те или иные поля. Например, если вы оформляете имущественные вычеты, то появятся следующие поля, которые нужно заполнить:

• стоимость купленного жилья,
• проценты по кредитам,
• предыдущие вычеты (если поставить галочку в окно «Я ранее обращался за имущественным вычетом).

Если получаете инвестиционный вычет, то нужно ввести сумму взносов, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт. При оформлении социального вычета сначала нужно выбрать тип (лечение, благотворительность и так далее), затем ввести сумму ваших расходов.

_{Заполнение данных о расходах. Фото: «Выберу.ру»}

На следующем этапе появится список имеющихся у вас банковских счетов. Нужно выбрать один из них. Именно на него поступит налоговый вычет.

Тут надо быть максимально внимательными. У большинства из нас куча банковских счетов, половина — уже недействующих.

Чтобы вы смогли без проблем получить и потратить налоговый вычет, лучше всего зайти в банковское приложение и посмотреть, какой номер счёта у карты, которой активно пользуетесь. Далее выбрать именно его из списка.

Также на этой странице отобразится размер вычета, который поступит на вашу карту. Если есть задолженность по налогам, то сумма вычета уменьшится. ФНС сначала вычтет из вычета долг, а вам вернёт остаток.

_{Выбор банковского счёта, на который поступит налоговый вычет. Фото: «Выберу.ру»}

Предпоследний этап — прикрепление документов. Перечень документов будет свой для каждого вида вычета (какие именно, смотрите в таблице выше). Здесь самое важное: в каком виде отправлять документы. Идеальный вариант — сканы.

Но это слишком затратно. Подойдут фотографии, сделанные смартфоном. Главное, что они были чёткие, документ был расположен по центру, а текст — читабельным.

Финальный этап — введение пароля к сертификату электронной подписи. Тот самый пароль или электронная подпись. После этого достаточно нажать на кнопку «Отправить» и вуаля — налоговый вычет оформлен.

_{Введение пароля от электронной подписи. Фото: «Выберу.ру»}

В зависимости от того, насколько ФНС загружена заявлениями, вам могут перевести деньги как в течение двух недель, так и в течение двух месяцев. Если подаёте заявление в начале года, то приготовьтесь к более длительному ожиданию.

Как оформить налоговый вычет онлайн — пошаговая инструкция

1. Открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Выбрать «Получить вычет».
3. Выбрать тип вычета.
4. Выбрать год, за который хотите получить налоговый вычет.
5. Ввести актуальный номер телефона.
6. Ввести данные из справки 2-НДФЛ (если подаёте заявление в начале года).
7. Ввести сумму расходов.
8. Прикрепить документы.
9. Ввести пароль (электронную подпись).
10. Нажать кнопку «Отправить».

Как получить налоговый вычет за обучение в 2024 году

Налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить ваш налогооблагаемый доход, а значит и НДФЛ, который вы уплатили в бюджет с этого дохода.

Право на вычет

Вычеты доступны всем работающим гражданам, которые уплачивают НДФЛ со своих доходов. Обратившись в онлайн-сервис НДФЛка,можно всего за несколько минут бесплатно узнать у консультанта, есть ли у вас право на налоговый вычет. По сути необязательно быть трудоустроенным, можно иметь и другие налогооблагаемые доходы и также претендовать на вычеты.

Даже пенсионеры могут получить вычет, если помимо пенсии они имеют другие доходы и уплачивают с них налоги. Главное условие — уплата НДФЛ по ставке 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей в год) и наличие российского резидентства.

Вычет за обучение родственников

Заявить к вычету можно расходы на обучение детей (в т.ч. усыновленных) сестер, братьев (полнородных и неполнородных). Условие — родственник должен быть не старше 24 лет и обучаться очно. Можно получить вычет за очное обучение опекаемого/подопечного до 18 лет и после прекращения опеки до достижения им 24 лет.

За какое образование можно получить налоговый вычет

Перечень платных образовательных услуг, за которые можно получить налоговый вычет, довольно обширный:

• дошкольное и школьное образование — детский сад, школа, спортивные, творческие, музыкальные школы/кружки;
• среднее профессиональное и высшее образование;
• занятия с репетитором;
• обучение в автошколе;
• курсы повышения квалификации, изучения иностранных языков и пр.;
• образование за границей.

Какую максимально сумму можно вернуть

Годовой лимит социального вычета — 120 тыс. рублей. При этом общая сумма заявленных расходов за год (обучение, лечение, спорт, страховки и пр.) не должна превышать эту норму. На счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета, но не более 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс.).

Дополнительно на обучение каждого ребенка в семье предоставляется вычет в размере 50 тыс. руб., к возврату 13% — 6,5 тыс. руб. Детский вычет на обучение не увеличивает вышеуказанный лимит (120 тыс.) и предоставляется отдельно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Социальный вычет, в том числе на обучение, можно получать бесконечно, пока человек работает и платит НДФЛ. Если в течение года было несколько расходов, подлежащих вычету, то все они отражаются в общей декларации. Налоги за обучение могут быть возвращены за три предыдущих года при наличии расходов, а также облагаемых НДФЛ доходов.

С каких доходов можно вернуть налог за обучение

• заработная плата ( в т.ч. отпускные, больничные, премии);
• вознаграждение по договору ГПХ;
• сдача в аренду имущества (жилья, автомобилей и т.д.);
• продажа имущества;
• проценты по банковским вкладам.

О каких нюансах стоит помнить

• Сумма налога, заявленная к возврату за определенный год, не может превышать сумму налога, уплаченную в бюджет в том же году.
• Вычет предоставляется только в отношении образовательных услуг. Если договором предусмотрена оплата других услуг (присмотр за детьми, питание и т.д.), то вычет по ним не полагается.
• Супруг, оплачивающий обучение за другого супруга, не может получить вычет. Однако право на вычет может получить обучающийся супруг.

Внесены поправки в НК РФ, позволяющие налогоплательщику воспользоваться вычетом на обучение своего супруга/супруги, но только по очной форме. Воспользоваться вычетом можно будет, начиная с доходов за 2024 год.

• Остаток социального вычета нельзя получить в следующем году — он сгорает.
• Образовательное заведение должно иметь соответствующую лицензию.
• Вычет предоставляется только в случае оплаты услуг личными средствами (не работодателем, не маткапиталом и т.д.).
• Вычет можно получить за обучение у ИП, лицензия будет нужна только в случае, если ИП привлекает наемных работников. Образовательная деятельность ИП должна отражаться в ЕГРЮЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение

Через ФНС. Понадобится заполненная декларация 3-НДФЛ, договор на оказание образовательных услуг, платежные документы, справка о доходах.

Через работодателя. Пишем заявление. К заявлению прилагаем налоговое уведомление, которое надо получить в ИФНС по прописке.

Вычет за предыдущие три года можно получить через ФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ, а работодатель предоставляет вычет только за текущий год.

Какие изменения произойдут в социальном налоговом вычете

С 2024 года размер социальных вычетов повышается:

Для налогоплательщиков — до 150 тыс. рублей, к возврату 19,5 тыс. рублей.

На детей налогоплательщиков до 24 лет при очной форме обучения — до 110 тыс. рублей на каждого ребенка, к возврату — до 14,3 тыс. рублей.

Получить налоговый вычет за 7 дней!

Поможем оформить декларацию, ответим на вопросы ФНС, а вы гарантированно получите деньги на счет

Узнайте, как воспользоваться услугой Быстровычет

Оставьте свои контакты ниже и мы вам обо всем расскажем

Реклама: ООО «НДФЛКА.РУ», ИНН: 2312097520, erid: LjN8KVaUr

• #налоговый вычет
• #3-НДФЛ
• #налоговый вычет на обучение
• #НДФЛка

Кому предоставляются налоговые вычеты в 2024 году

Государство предоставляет плательщикам НДФЛ возможность получить налоговый вычет. Подробнее о том, какие вычеты предоставляются в этом году, читайте в нашей статье.

Кто может получить вычет

Обратиться к работодателю или в налоговую службу за вычетом могут плательщики налога на доходы физлиц — граждане без статуса ИП, а также предприниматели, авторы и лица, занимающиеся частной практикой.

При получении вычета у работодателя они могут уменьшить полученный доход на сумму вычета и снизить налог, а при обращении в налоговую — вернуть часть уплаченного налога.

Вычеты для граждан

В эту категорию относятся вычеты при продаже квартиры, занятии спортом, обучении детей, лечении и других случаях.

Также вычеты положены отдельным категориям населения.

Вычеты для отдельных категорий лиц

Такие вычеты представлены в ст. 218 НК. Их могут получить, например, пенсионеры, инвалиды и граждане, деятельность которых связана с катастрофой на Чернобыльской АЭС.

В этом случае гражданам предоставляются вычеты в размере 500 ₽ или 3 000 ₽, в зависимости от категории.

Другой случай — вычеты на детей до 18 лет или на студентов до 24 лет, которые предоставляются родителям или опекунам.

За первого и второго ребенкаможно получить вычет размером 1 400 ₽, за третьего и каждого последующего — 3 000 ₽.

Если родители воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида I и II группы до 24 лет, который обучается очно, то за него можно получить вычет в 12 000 ₽. Опекунам предоставят вычет на меньшую сумму — 6 000 ₽.

Вычеты на детей можно получать ежемесячно, пока сумма всех выплат сотруднику с начала года не превысит 350 000 ₽.

Социальные вычеты

В эту категорию попадают:

• пожертвования в благотворительные организации;
• плата за обучение;
• оплата лекарств и лечения;
• взносы на добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии;
• траты на проведение независимой оценки квалификации;
• затраты на физкультурные и оздоровительные услуги.

Максимальный размер вычета по этим расходам — 120 000 ₽, с этой или с меньшей суммы налогоплательщику вернут 13%.

Для отдельных случаев действуют другие правила:

• при оплате обучения ребенка максимальный размер ниже — 50 000 ₽ в год;
• при оплате лекарств и лечения размер вычета не ограничен.

Бесплатная книга по зарплатному учету в 1С!

Получите бесплатную книгу от консультантов Scloud

Направим книгу Вам на почту!

Просто заполните форму ниже:

Имущественные вычеты

Плательщик может получить вычет:

• при продаже имущества;
• при покупке квартиры, дома и другого жилого помещения;
• при постройке жилья и покупке земли для последующей постройки дома.

Полный список операций с имуществом, при которых можно получить вычет, представлен в ст. 220 НК.

• При покупке жилья: можно вернуть 13% от стоимости жилья или 13% от 2 000 000 ₽, если стоимость квартиры превышает 2 000 000 ₽.
• При продаже жилья: из налоговой базы можно вычесть стоимость проданного жилья или 1 000 000 ₽, если сведения о стоимости жилья не сохранились.

Если есть документы о покупке жилья, то налоговую базу уменьшают на документально подтверждённые расходы.

Вычет не предоставят, если плательщик купил жильё за счёт компании, потратил на него материнский капитал или приобрел жильё у близкого родственника.

Вычеты при инвестициях

В этом случае вычет предоставляется, если налогоплательщик продавал ценные бумаги на организованном рынке, пополнял свой индивидуальный инвестиционный счёт и получал доход по операциям со счётом.

По операциям с ценными бумагами можно максимально получить вычет в размере: 3 000 000 ₽ х срок владения проданными ценными бумагами. Эта сумма вычитается из прибыли с продажи бумаг, а с получившейся суммы уже считают и уплачивают НДФЛ.

При пополнении счёта инвестор может вернуть 13% с суммы, которую он положил на счёт в календарном году, но не более 52 000 ₽.

Профессиональные вычеты

Такой тип вычета доступен:

• Предпринимателям на ОСНО.
• Физлицам, которые работают по ГПД.
• Лицам, получающим авторское вознаграждение за свою работу.
• Лицам, занимающимся частной практикой.
• Адвокатам и нотариусам.

Размер вычета — расходы плательщика, связанные с его деятельностью и подтверждённые документами. Для плательщиков, у которых нет документов по расходам, размер вычета варьируется от 20% до 40% от полученного дохода.

ИП на УСН, патенте или самозанятые не могут получить профессиональный вычет, но могут получить другие вычеты, доступные для физических лиц без какого-либо статуса.

Например, если ИП на УСН также работает по ГПД у другого работодателя, а значит уплачивает НДФЛ за эту часть дохода, то он может претендовать на вычеты для физлиц.

Условия получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, нужно уплачивать НДФЛсо своих доходов в размере 13% или 15% и быть налоговым резидентом РФ.

Получить вычет можно у работодателя, а также подав 3-НДФЛ или обратившись в налоговую в упрощённом порядке через сайт службы:

• У работодателя можно получить все вычеты, кроме инвестиционных.
• При подаче 3-НДФЛ можно получить все вычеты без исключений.
• В упрощённом порядке предоставляются только имущественные и инвестиционные вычеты.

Для ИП проще отражать вычеты работникам и оформлять документы в1С:Бухгалтерии от Scloud. Программа поможет составить 3-НДФЛ для налоговой и получить вычет без проблем. А с подключенным сервисом1С-Отчетностьготовый документ можно мгновенно отправить в ФНС прямо из базы 1С.

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KDNoG

• #НДФЛ
• #налоговый вычет
• #социальный налоговый вычет
• #3-НДФЛ
• #имущественный вычет по НДФЛ
• #Scloud
• #инвестиционный вычет
• #профессиональный вычет