Работающий человек может получить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры. Сумма вычета формируется из ранее уплаченных налогов на доходы физических лиц. Могут ли рассчитывать на вычеты пенсионеры?
Поделиться
Что такое налоговый вычет
Деньги, которые граждане получают в качестве налогового вычета, — это, по сути, «кешбэк» за уплаченные налоги. Их может получить любой гражданин России, который платит НДФЛ.
Существует пять видов вычетов:
- Стандартные — для льготных категорий граждан и лиц, на обеспечении которых находятся дети;
- Социальные — для тех, кто оплатил лечение или обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и т.д.;
- Имущественные — их можно получить при покупке жилья, земельных участков или в случаях, когда недвижимость у налогоплательщика изымается для государственных или муниципальных нужд;
- Профессиональные — вычет для индивидуальных предпринимателей. Его можно получить, если предприниматель оказывал услугу по договору ГПХ или получил авторское вознаграждение;
- Инвестиционные — для тех, кто совершает операции по инвестиционным счетам и получает доход от продажи ценных бумаг.
Для каждого вида — свои ограничения и правила. Например, сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей за год и 13% высчитывается от этой суммы. Исключение — расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей, на них лимит выше.
За что могут получить налоговый вычет пенсионеры
Среди пяти видов вычетов нет специальных для пенсионеров. «Неработающие пенсионеры теряют право на вычеты, поскольку больше не имеют налогооблагаемого дохода. А пенсия, выплачиваемая государством, не облагается подоходным налогом», — отметила Валерия Будник, главный налоговый консультант компании «НДФЛка.ру»
Но это не значит, что пенсионеры не имеют прав на вычет. Вот условия, при которых они могут получить выплату:
- У пенсионера есть официальная работа. В таком случае идут отчисления НДФЛ;
- Есть доход, помимо пенсии, с которого пенсионер платит НДФЛ. Например, если он сдает квартиру и платит налоги;
- Пенсионер продал недвижимость, получил доход от разницы в цене покупки и цене продажи, заплатил с них НДФЛ. Этот налог требуется оплатить, если недвижимость была в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от обстоятельств ее получения);
- Налоговый вычет за лечение пенсионера. Может получить сам пенсионер, если он платит НДФЛ, или один из его работающих детей, на которого(-ую) оформлен договор с медицинской организацией;
- У пенсионера есть работающий супруг. Платежные документы на вычет могут быть выписаны на любого из супругов.
«Пенсионеры с официальным доходом вправе заявлять налоговый вычет на общих основаниях, — пояснила Валерия Будник. — На покупку/строительство жилья и земельных участков, на лечение и медикаменты, очное обучение, занятия спортом, благотворительность, страхование жизни и здоровья».
Подробно расскажем о двух видах вычетов, за которыми чаще всего обращаются пенсионеры.
Вычет на лечение
Пенсионеры могут получить налоговый вычет за платные медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, а также за покупку лекарств.
Неработающий пенсионер может получить такой вычет, только если у него есть налогооблагаемый доход — например, от сдачи квартиры в аренду. Максимальный размер социального вычета составит 120 000 рублей. То есть в качестве возврата за лечение пенсионер может получить 15 600 рублей.
Вычет по медицинским услугам можно получить, только если эта услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2017. Например, налоговый вычет можно получить за стоматологические услуги, УЗИ, а также за некоторые операции. Полный перечень услуг для получения вычета можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ № 458.
Не полагается вычет за процедуры, не направленные на улучшение здоровья — например, за косметологические услуги его получить нельзя.
За путевку в санаторий тоже можно получить налоговый вычет — это тоже считается медицинской услугой. Например, Галина Ивановна заплатила за лечение в санатории 78 000 рублей. Она может вернуть себе 13% от этой суммы, то есть 10 140 рублей.
Но если бы путевка стоила 150 000 рублей, Галина Ивановна могла бы вернуть только 15 600 рублей, поскольку максимальная сумма для налогового вычета этой категории — 120 000 рублей.
Если же Галина Ивановна отправилась в санаторий по льготной путевке, то она не сможет получить вычет, так как она не покупала путевку.
Документы, которые потребуются для оформления вычета на лечение:
- Копия паспорта;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена места в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
- Чеки, банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату;
- Если получаете вычет за детей или супруга, понадобится копия документа, подтверждающая родство;
- Рецепт на лекарства от врача, если вы получаете вычет за лекарства;
- Договор с клиникой и ее лицензия на оказание медицинских услуг, если вы получаете вычет за лечение в клинике.
Имущественный вычет
В случае с имущественным вычетом для пенсионеров есть свои особенности. Это единственный вид вычета, в котором пенсионерам доступны льготные условия.
«Только для пенсионеров существует привилегия в получении имущественного вычета, — рассказала Валерия Будник. — При покупке жилья они имеют право на вычет за предыдущие четыре года, если они работали».
Обычно граждане имеют право получить вычет только за предыдущие три года.
Например, Иван Викторович вышел на пенсию в 2024 году и купил дом. Он имеет право на налоговый вычет за 2024, 2022, 2021 и 2020 гг., если в это время он работал и платил налоги.
Работающий гражданин может претендовать на имущественный вычет только за предыдущие три года. Но он может получить вычет и за последующие с момента покупки годы, если продолжит работать. Например, купил квартиру в 2024 году — получит вычет за 2024, 2024, 2025 гг.
У пенсионеров такой же лимит, как и у других россиян: 2 млн рублей и максимальная сумма вычета — 260 000 рублей. Также при покупке квартиры в ипотеку можно запросить вычет на проценты и получить еще до 390 000 рублей. Максимальная сумма, которую может вернуть пенсионер за покупку недвижимости в ипотеку, — 650 000 рублей.
Документы, которые потребуются для оформления имущественного налогового вычета:
- Копия паспорта;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
- Договор о приобретении недвижимости;
- Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия;
- Чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и другие документы, подтверждающие оплату;
- Кредитный/ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.
Как пенсионеру оформить налоговый вычет
Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет двумя способами: через работодателя или ИФНС. Необходимо направить документы в налоговую по месту прописки или подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
Если это имущественный вычет, то документы подают в конце календарного года, в котором было оформлено имущество в собственность по договору купли-продажи или подписан акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия. Если на лечение — документы можно подать на следующий год после оплаты услуг.
Таким образом, налоговый вычет могут получить граждане, которые уплачивают НДФЛ. Несмотря на то, что с пенсии этот налог не удерживается, они тоже имеют на него право в некоторых случаях.
Может ли получить налоговый вычет неработающий человек
Оформить налоговый вычет можно даже при отсутствии официального заработка. Рассказываем, кто имеет на это право и какие документы понадобятся.
- Условия для получения налогового вычета
- Какую сумму можно получить
- Оформление документов для вычета
Условия для получения налогового вычета
Для оформления налогового вычета важно жить в России больше 183 дней в году. Обычно вычет можно получить с официальной заработной платы, которая облагается налогом по ставке 13%. Но существуют и другие условия.
Например, право на вычет есть у неработающих граждан, а также у пенсионеров.
Если пенсионер приобрел квартиру, то он может получить вычет в год покупки недвижимости или позже — за три предыдущих года.
Вера Александровна купила двухкомнатную квартиру в марте 2019 года. А на пенсию официально вышла в сентябре 2018 года. В итоге она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года — с этого времени дохода с НДФЛ у нее уже не было.
Пенсионерка подала документы сразу за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного ею налога.
Получить вычет могут и неработающие граждане. К примеру, на момент покупки у вас не было официальной работы, но вернуть налог вы сможете, даже если с момента покупки квартиры прошло больше трех лет. Стоит учесть, что официальное трудоустройство — это не единственное условие, при котором можно оформить вычет. Важно, чтобы у вас был любой доход, с которого удерживался НДФЛ 13%.
Вы можете продать имущество, сдавать по договору недвижимость в аренду или получать средства от зарубежных источников. Если у вас сейчас нет никакого официального дохода, то право на вычет все равно остается за вами. Как только вы устроитесь на работу по трудовому договору или у вас появятся другие источники официального дохода, то сможете подать документы на вычет.
Если вы задумываетесь о покупке недвижимости, но возможности купить квартиру мечты сразу нет, то обратите внимание на ипотечную программу от Совкомбанка.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями.
Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Какую сумму можно получить
Неработающие или пенсионеры при оформлении налогового вычета могут рассчитывать на сумму до 260 000 рублей , лимит составляет 2 млн рублей. Также можно вернуть до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Речь идет только о процентах, которые вы заплатили банку, а не о всей сумме долга.
Тут лимит вычета — 3 млн рублей . Существует максимальная сумма, которую может вернуть неработающий, это 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку.
Самой частой заменой денег у разных народов выступает домашний скот — коровы, лошади, овцы и другие животные.
Другой факт
Оформление документов для вычета
- декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о покупке недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы
Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вот какие документы нужно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка банка об уплаченных за год процентах;
- документы, подтверждающие уплату процентов.
После того как вы отправите все документы в налоговую, их будут проверять. Это займет около трех месяцев. Решение по налоговому вычету принимают в течение 10 дней.
Возвращенная сумма придет на ваш счет в течение месяца. Результат проверки можно узнать в своем личном кабинете на сайте налоговой.
Может ли получить налоговый вычет неработающий человек
Оформить налоговый вычет можно даже при отсутствии официального заработка. Рассказываем, кто имеет на это право и какие документы понадобятся.
- Условия для получения налогового вычета
- Какую сумму можно получить
- Оформление документов для вычета
Условия для получения налогового вычета
Для оформления налогового вычета важно жить в России больше 183 дней в году. Обычно вычет можно получить с официальной заработной платы, которая облагается налогом по ставке 13%. Но существуют и другие условия.
Например, право на вычет есть у неработающих граждан, а также у пенсионеров.
Если пенсионер приобрел квартиру, то он может получить вычет в год покупки недвижимости или позже — за три предыдущих года.
Вера Александровна купила двухкомнатную квартиру в марте 2019 года. А на пенсию официально вышла в сентябре 2018 года. В итоге она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года — с этого времени дохода с НДФЛ у нее уже не было.
Пенсионерка подала документы сразу за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного ею налога.
Получить вычет могут и неработающие граждане. К примеру, на момент покупки у вас не было официальной работы, но вернуть налог вы сможете, даже если с момента покупки квартиры прошло больше трех лет. Стоит учесть, что официальное трудоустройство — это не единственное условие, при котором можно оформить вычет. Важно, чтобы у вас был любой доход, с которого удерживался НДФЛ 13%.
Вы можете продать имущество, сдавать по договору недвижимость в аренду или получать средства от зарубежных источников. Если у вас сейчас нет никакого официального дохода, то право на вычет все равно остается за вами. Как только вы устроитесь на работу по трудовому договору или у вас появятся другие источники официального дохода, то сможете подать документы на вычет.
Если вы задумываетесь о покупке недвижимости, но возможности купить квартиру мечты сразу нет, то обратите внимание на ипотечную программу от Совкомбанка.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями.
Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Какую сумму можно получить
Неработающие или пенсионеры при оформлении налогового вычета могут рассчитывать на сумму до 260 000 рублей , лимит составляет 2 млн рублей. Также можно вернуть до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Речь идет только о процентах, которые вы заплатили банку, а не о всей сумме долга.
Тут лимит вычета — 3 млн рублей . Существует максимальная сумма, которую может вернуть неработающий, это 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку.
Оформление документов для вычета
- декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о покупке недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы
Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вот какие документы нужно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка банка об уплаченных за год процентах;
- документы, подтверждающие уплату процентов.
После того как вы отправите все документы в налоговую, их будут проверять. Это займет около трех месяцев. Решение по налоговому вычету принимают в течение 10 дней. Возвращенная сумма придет на ваш счет в течение месяца.
Результат проверки можно узнать в своем личном кабинете на сайте налоговой.
Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?
Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты.
И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы
Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.
После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности.
А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.
Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.
Квартира куплена на пенсии
Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток».
Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.
Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
Пример:
В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен.
За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.
Квартира куплена до выхода на пенсию
В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.
Пример:
В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.
Квартира куплена в год выхода на пенсию
В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.
Пример:
В 2019 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:
- за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
- за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
Резюмируем:
Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2020 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.
Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.
Более подробно о налоговом вычете для пенсионеров читайте на нашем сайте.
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!
- #налоговый вычет
- #имущественный налоговый вычет
- #возврат налога
- #3-НДФЛ
- #возврат НДФЛ
- #декларация 3-НДФЛ
- #НДФЛка