Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих.
Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.
Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.
Условия для вычета при строительстве дома
Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.
Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:
- Вы резиденты РФ.
- Платите налог на доходы по ставке 13%.
- Построили дом в России.
- Купили участок не у близкого родственника.
- У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
- Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.
Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.
Вычет при оплате земельного участка
Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.
Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.
Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.
Если в документах написано «жилое строение»
Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом» , это важно.
Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.
Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.
Также не удастся получить вычет, если вы купите или построите нежилое здание, а потом переведете его в жилой дом. Для вычета важно, чтобы вы изначально построили или приобрели именно жилой дом.
Сколько денег можно вернуть из бюджета
Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.
| Вид расхода | Максимальный вычет | Налог к возврату |
|---|---|---|
| Расходы на покупку участка и строительство дома | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по кредиту | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Расходы на покупку участка и строительство дома | |
| Максимальный вычет | 2 000 000 ₽ |
| Налог к возврату | 260 000 ₽ |
| Проценты по кредиту | |
| Максимальный вычет | 3 000 000 ₽ |
| Налог к возврату | 390 000 ₽ |
Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.
Как и с квартирой, если дом строят в браке, то вычет могут заявить оба супруга. Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей.
Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же.
Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.
Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость. Даже если все платежки, чеки и право собственности оформлены только на одного супруга, все равно вычет получат оба супруга — каждый по 2 млн рублей.
Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.
Какие расходы можно включить в состав вычета?
К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:
- Разработка проектной и сметной документации.
- Покупка строительных и отделочных материалов.
- Строительные и отделочные работы.
- Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.
Все. Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора. При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут.
Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.
Какие документы нужны для вычета за дом?
Вот что нужно собрать для вычета:
- Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
- Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
- Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
- Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.
С 1 января 2022 года не нужно приносить в налоговую документы о праве собственности на дом и землю. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому что данные о недвижимости и ее владельцах хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.
Раз информация о собственниках и так есть у налоговой, граждан избавили от необходимости подавать свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.
Что нужно делать сейчас?
Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.
Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.
Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.
Вы собираете все расходные документы: выписки, чеки, расписки по оплате участка. Затем заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам.
Расходы для подтверждения вычета распределите между собой по заявлению, как захотите.
Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.
Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет.
Только чеки, банковские выписки, квитанции и расписки.
Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог.
Мы рассказывали об этой процедуре в статье о вычетах за квартиру. С домом все так же.
Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги
В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.
Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.
Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.
Но в такой схеме есть две проблемы.
Автор расписки должен заплатить налог. При покупке у физлица нужно составлять акт, и там должны быть его паспортные данные. То есть налоговая должна видеть, что это не какой-то мифический человек, а реальный и вот он у них в базе.
Для вас это расход, а для него — доход. Вы хотите вернуть налог, а он должен его заплатить. Налоговая может спросить у этого человека, где же его декларация.
Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%. Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы. По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27,1% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома.
Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.
Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам, ИП или самозанятым. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят, а фирмы ИП сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Задать вопрос
Здравствуй такая история я построил новый дом в 2014 году в нем и живу.но чеки что строил дом не сохранялись в связи стем что чеки згорели в том доме где жил.а пожар произошел из за чп в войскавой части.залетел сноряд.я могу поручить какие то налоговые выплоты и как кругом отфутболивают просят только чеки.
Т.е. нет такого понятия как срок давности чеков? Например, строительство дома затянулось на 5 лет, а к вычету примут только затраты за последние 3 года, такого нет? И у чеков с кассовых аппаратов есть такое свойство выгорать за пару месяцев, но я так понимаю это решается просто тем, что сразу делать их ксерокопии на более долгострочных носителях, оригиналы предъявлять необязательно, я прав?
Добрый день могу ли я получить компенсацию за оплаченное благоустройство преддомовой территории и какие документы нужно собрать и в какие органы подавать?
Евгений, нет, не сможете. Вычет только с НДФЛ.
Саша, нет, т.к. нет уплаченного налога
Добрый день! Вопрос по налоговому вычету, дом построен в браке с мужем, оформлен на него. Но муж уже ранее получал налоговый вычет.
Могу ли я как его жена оформить налоговый вычет на строительство дома.?
а можно ли заявить вычет на землю, если прошло больше трех лет с момента покупки?
Евгений, можете. Срок заявления на вычет не ограничен. Ограничения касаются только доходов, с которых вы платили 13%.
Это 3 года.
здравствуйте! скажите пожалуйста, при строительстве дома в ипотеку, имущественный вычет от недвижимости можно будет вернуть только тогда, когда будет погашена ипотека?
Дарья, нет. С момента оформления дома как жилого.
Можно ли получить возврат налога по строительству от кадастровой стоимости дома?
Дом построен в сентябре 2021г.(без отделки), можно ли подавать на налоговый вычет сейчас?спасибо
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, оформляем налоговый вычет на строительство дома. Строительство дома велось с 2017 года. Дом оформлен в 2019 году.
Декларацию подаём за 2019 год, но НДФЛ меньше заявленной суммы вычета. Что можно сделать? заранее спасибо
Наталья, остаток вычета переносится на будущие налоговые периоды. Т.е. вы можете подать ещё одну декларацию в 2020, 2021 и т.д., пока не используете всю сумму полностью.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, история такая построили дом за 3 млн. ввели в эксплуатацию, получили все надлежащие документы на жилой дом. В 2019г. подали декларацию и все необходимые документы включая скан копии чеков на строительные материалы в УФНС на получение имущественного вычета.
Так как уплаченный налог за 3 предшествующих года не дотягивал до 260т.р. получили только 125 т.р. Сейчас хотим подать на вычет еще раз, чтобы получить оставшуюся сумму от 260.
Вопрос 1 — Имею ли я право подать на вычет на получение оставшейся суммы?
Вопрос 2 — Какие документы необходимо предоставить в налоговую, нужно ли предоставлять скан копии чеков еще раз? (их уже нет)
Вопрос 3 — Как долго будет идти камеральная проверка, слышал что что-то изменилось?
Спасибо за ответ.
Здравствуйте! Жилой дом был продан родителям по договору ипотечного кредитования. Мать по договору как покупатель, отец как созаемщик.
Вопрос — Имеют ли они право на получение налогового вычета, отец 10 лет назад уже получал имущественный вычет, мать неработающий пенсионер с 2017 г.
Герой реалити
«Вот что нужно собрать для вычета:
1. Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
2. Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
3. Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.»
Подскажите, пожалуйста, если была целевая сельская ипотека с подрядчиком, нужны ли подтверждения расходов в виде выписок и чеков? Сомневаюсь, что застройщик это все хранит.. Если не будет чеков, вычет никак не получить?
Здравствуйте! Могу ли я сдать чеки , которое купила материалы строительные на налоговый чтоб вернуть вычет, но требуют от меня документ «разрешение на строительство», это обязательно? говорят этот документ требуется только когда надо купить дом с мат.кап
А с стоимости бурения скважины для воды получится вычет сделать?
Добрый день, подскажите, построили дом, зарегистрировали в 2019 году и достраиваем, получила вычет супруга, чеки до регистрации и после, далее супруг подал документы, чеки 2021 года, завернули, отказали, и требуют, чтобы были чеки до момента регистрации, либо в техпаспорте было написано недострой, . В письме Минфина от 2018 г. Написано, что можно возвращать и после регистрации за строительство. Правомерно ли нам отказали?
А если нет подтверждения расходов на строительство, но рыночная стоимость высокая, можно ли в этом случае получить компенсацию?
Дата постановки на учет 2014 г. Кадастровая стоимость больше 2 000 000
Здравствуйте. Не работающий пенсионер может получить какой то возврат по чекам ?
Подскажите, договор долевого участия строительства оформлен в 2020 году через ипотеку, акт приема передачи подписан в апреле 2022 году. Могу ли я вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке, которые платил в 2020 и 2021 году из зарплаты полученной в 2020 году и 2021 году? Или только возврат НДФЛ делается в год подписания акта приема передачи?
Нигде не могу найти данный ответ.
Добрый день! Если у меня договор с ИП, а они в подтверждение оплаты наличными дают не кассовый чек , а квитанцию к приходному ордеру. Эо будет считаться обоснованием расходов для вычета?
Добрый день. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в рассрочку . Как многодетная семья , оплачивали 10 лет с 2011 года
Добрый день!Подскажите,пожалуйста!Мы взяли потребительский кредит ,купили земельный участок (назначение участка ИЖС. Уведомление о начале строительства не подавали,построили на нем дом,а потом оформили право на жилой дом в упрощенном порядке,через дачную амнистию.Имеем ли мы с мужем право на имущественный вычет и возврат 13% уплаты процентов по кредиту?
Я построил дом йесть пригады который делают кладку с нашего села и какие они могут дать чеки они простыйе люди и че мне делать йесли дом строил частныйе люди
Неужели нельзя проста отправить своего оценителя дома или сотрудника и поставить оценку строительства многие люди строят дома своими силами гадами не нанимая подрядчиков и че делать этим людям все законы против людей я строил дом также штота делал сам мотерял покупал частника 10 лет строил и че мне делать работал всю жизнь
Добрый день, дом ввели в эксплуатацию в 2021 году, но продолжаем отделочные работы, можно применить затраты на строительство для получения вычета, которые образовались после регистрации жилого дома?
Дом оформлен на мужа, хотим сдавать в эксплуатацию, а потом оформлять налоговый вычет, но муж ИП, ему вообще положен налоговый вычет? Или я как его жена могу оформить на себя?
Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено
При покупке жилья вы можете вернуть до 650 тыс. рублей, уплаченных в бюджет как НДФЛ. Рассказываем, что для этого необходимо и как рассчитать точную сумму.
Вы — гражданин России или налоговый резидент РФ с иностранным паспортом, работающий «вбелую», платящий налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и недавно купивший квартиру, дом или участок? Если это так, то наша статья адресована именно вам. Наверняка вы уже слышали о налоговом вычете, который положен при покупке недвижимости.
Здесь мы расскажем обо всех нюансах его оформления.
что такое налоговый вычет
Налог на доходы физических лиц составляет 13% от заработной платы сотрудника. Работодатель перечисляет эти деньги в бюджет, но налогоплательщик может вернуть их, если докажет, что приобрел что-то полезное с точки зрения государства. Например, купил квартиру (тогда ему положен имущественный вычет), потратил средства на обучение или лечение (эти деньги возвращают в рамках социальных вычетов) и т. д.
Итак, при соблюдении определенных условий государство готово вернуть вам часть НДФЛ. Если вы купили жилье на собственные деньги, то речь идет о сумме до 260 тыс. рублей.
При покупке объекта совместно с супругом на такую же компенсацию может рассчитывать и он.
Если же ради новоселья вы взяли ипотеку, дополнительно к этой сумме можно вернуть НДФЛ со средств, направленных на выплату процентов.
Кто имеет право на вычет
Для получения вычета человек должен официально работать, быть налоговым резидентом РФ (то есть жить в стране не менее 183 дней в течение года и платить налоги с зарплаты) и иметь возможность документально подтвердить свои расходы на приобретение недвижимости.
Если собственник жилья не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, или является самозанятым, то вернуть налог с помощью вычета у него не получится, потому что НДФЛ с его доходов в бюджет не поступает.
При покупке недвижимости супругами в официальном браке получить вычет в полном размере могут и муж, и жена, так как это их совместная собственность. Не важно, на кого она оформлена и кто за нее платил, квартира — общая. А вот если собственник получил жилье в наследство или в подарок, оформить вычет не получится, так как он не понес затрат на его приобретение.
Созаемщики, не состоящие в официальном браке, могут получить имущественный вычет при следующих условиях:
- У каждого из них есть право собственности на долю в квартире. То есть мало быть солидарным должником перед банком, надо еще быть собственником жилья по документам. Если владельцем является кто-то один, то вычет полагается только ему.
- Каждый созаемщик платит свою часть кредита и процентов и может подтвердить это документами. Поэтому созаемщикам лучше платить ипотеку с разных счетов, оформленных лично на них, даже если у них общий бюджет.
Мобилизованный гражданин с момента его зачисления в список личного состава части становится военнослужащим, который со своего денежного довольствия платит государству НДФЛ, и, следовательно, имеет право на имущественный вычет. А вот имущественный налог военнослужащие могут не платить.
За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя
Перечень объектов недвижимости и расходов, за которые можно получить налоговый вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса РФ.
В частности, закон предусматривает вычеты:
- за строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
- за приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
- за покупку участков (или их части), где расположены приобретаемые жилые дома (или доли в них).
- за погашение процентов по кредитам на покупку/строительство недвижимости, в том числе по займам, взятым для рефинансирования другого кредита.
При покупке или строительстве гаража, дачи или другой постройки на территории садоводческих и огороднических товариществ, а также земли для этих целей имущественные вычеты законодательством не предусмотрены.
Однако есть исключения. В 2020 году Минфин пояснил, что владелец садового участка может получить вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Также получить налоговый вычет за жилье нельзя:
1. Если покупка/строительство объекта совершены на деньги работодателя или других лиц, на средства материнского капитала, а также за счет бюджета (например, муниципальной субсидии).
Если при покупке жилья использовались и собственные деньги, то с этой суммы получить вычет можно.
Например, квартира стоила 2 млн рублей, из них 500 тыс. — это материнский капитал, а 1,5 млн — деньги собственника. Он может оформить вычет на сумму фактически понесенных расходов, то есть на 1,5 млн рублей.
2. Если жилье куплено у взаимозависимых лиц, к которым относятся:
- супруги, родители, дети;
- полнородные и неполнородные братья и сестры;
- опекуны (попечители) и подопечные.
То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно.
3. Участники программы военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство. Но вычет с собственных средств оформить можно.
Как рассчитать сумму вычета и сколько раз его можно получить
Резиденты РФ могут получить имущественный вычет только один раз.
Высчитывается он не с любой потраченной суммы, есть лимиты:
- 2 млн рублей для покупки или строительства жилья;
- 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.
Таким образом, за покупку/строительство жилья можно вернуть максимум 260 тыс. рублей, а за выплату процентов банку — 390 тыс. рублей. Эти ограничения едины для всех регионов.
Если жилье стоит меньше 2 млн рублей, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно будет использовать, приобретя другую недвижимость.
Пример расчета
Квартира стоила 1,5 млн рублей, вернуть можно 13%, то есть 195 тыс. рублей. А если квартира стоит, например, 7 млн рублей, вычет рассчитают исходя из максимального лимита в 2 млн — он составит 260 тыс. рублей.
Важно помнить, что раньше лимиты налогового вычета были ниже. Это до сих пор имеет значение, так как сумма к возврату зависит в том числе от того, когда возникло право собственности на объект.
Так, если свидетельство о праве собственности вы получили в 2007 году, то вернут вам максимум 130 тыс., потому что лимит вычета тогда составлял 1 млн рублей. При этом неважно, в каком году вы подадите декларацию.
Право на перенос неиспользованной суммы вычета у россиян появилось в 2014 году, поэтому, если вы купили квартиру в 2013-м и получили вычет, скажем, в 200 тыс. рублей, оставшиеся 60 тыс. после покупки нового жилья вам уже не вернут.
Чтобы «выбрать» всю сумму вычета за один раз, в 2022 году надо иметь годовой доход более 2 млн рублей. Если вы зарабатываете меньше, получить вычет полностью за один год не получится. Остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока выплаты не достигнут предела.
Сроки получения вычета при этом не ограничены.
Вернуть средства за жилье, купленное в браке, может каждый из супругов, лишь бы недвижимость покупалась после официальной регистрации отношений. Таким образом, семья может получить до 520 тыс. рублей имущественного вычета.
Но если супруги захотят оформить совместный вычет и за ипотечные проценты, необходимо, чтобы они оба фигурировали в кредитном договоре.
Вычет за уплату процентов по ипотеке возвращается единоразово и только за один объект недвижимости. Перенести остаток на другое жилье не получится. Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую уже перечислили банку, поэтому получить весь вычет сразу не получится. Например, в первый год заемщик выплатил 230 тыс. рублей процентов, а значит, может вернуть 29 900 рублей (13%).
В следующем году ситуация повторится.
За какой период можно вернуть налог
Если квартира куплена на вторичном рынке, обратиться за налоговым вычетом можно сразу после получения свидетельства о праве собственности. В случае новостроек подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие. За те годы, когда недвижимости у вас еще не было, получить вычет нельзя.
Ограничений по срокам получения вычета нет. Это можно сделать и сразу, и через 10–15 лет. Главное, чтобы у вас сохранились документы, подтверждающие понесенные расходы.
Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года.
1. Квартира куплена в 2017 году. Вычет собственник решил оформить в 2022-м. Он сможет подать декларацию только за 2019–2021 годы, получить возврат за 2017 и 2018 годы уже не получится.
Однако если его доходы превышают 2 млн в год, собственник не сможет исчерпать лимит за три года, поэтому остаток перейдет далее.
2. Квартиру в новостройке оплатили в 2019 году, дом был сдан в 2020-м. В 2022 году собственник подает декларацию за 2019–2021 годы. Он сможет получить имущественный вычет за 2020 и 2021 годы, но не сможет за 2019 год, так как у него еще не было права собственности на квартиру.
Помните, что вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Например, если в 2019 году гражданин работал по найму, а в 2020-м уволился и стал ИП на упрощенной системе налогообложения, то вычет он сможет получить только за 2019 год. В этот период работодатель платил за него НДФЛ, а вот ИП на УСН от налога на доходы освобождены.
Исключением из правила являются пенсионеры, которые могут оформить вычет сразу за четыре года: за тот, когда фактически оформили право собственности на недвижимость, и за три предыдущих.
Например, в 2020 году человек купил квартиру и вышел на пенсию. НДФЛ после этого он уже не платит и перенести вычет на последующие годы не сможет. Однако он может подать декларацию за 2017–2019 годы и вернуть налог, который заплатил до выхода на пенсию.
Такое право сохраняется и за работающими пенсионерами.
Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры
Право на использование вычета не исчезает после прекращения права собственности на имущество. Так, если собственник оформил вычет, но затем продал недвижимость до его использования в полном объеме, он вправе получить остаток суммы в последующих налоговых периодах.
Более того, если собственник продал жилье до того, как обратился за вычетом, он все равно может получить его в полном объеме.
Право на вычет связано с фактом расходов на жилье, а не с тем, останется ли недвижимость в собственности налогоплательщика.
Это правило действует и в случае, когда покупка и продажа недвижимости произошли в одном налоговом периоде, то есть в течение одного календарного года.
Куда обращаться и какие документы потребуются
Получить имущественный вычет можно двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на вычет работодателю.
Первый вариант отлично подходит, если налогоплательщик хочет получить сразу крупную сумму.
Для этого нужно:
- В следующем (или любом другом) году после получения права собственности на жилье подать заявление на имущественный вычет.
- Приложить к заявлению заполненную декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на покупку.
Удобнее всего сделать это дистанционно, через личный кабинет физлица на сайте ФНС, но можно и напрямую сдать документы в налоговую.
Форма декларации должна соответствовать году, за который возвращают налог. Скачать программу для ее упрощенного заполнения можно с сайта налоговой. Другой вариант — пошагово заполнить декларацию онлайн прямо в личном кабинете.
Проверка декларации в налоговой длится до трех месяцев, и если все пройдет хорошо, деньги в течение 30 дней вернут на счет, указанный в заявлении. С 2021 года заявление сразу включено в декларацию, но если вычет оформляется за предыдущие годы, его нужно будет заполнить отдельно.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы следующие документы:
- Декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год. Ее можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе «Доходы и вычеты».
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
- Договор купли-продажи жилья и акт его приема-передачи.
- Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Это могут быть банковские выписки, расписка от продавца о получении денег, квитанции к приходным ордерам и т. д.
- Паспорт.
- Свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретена в браке) и заявление о распределении размера вычета между супругами.
Справки о доходах можно скачать из личного кабинета налогоплательщика
При получении вычета по ипотечным процентам в налоговую надо предоставить:
- Договор с кредитной организацией.
- График погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
- Документы, свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (целевому кредитному договору, договору займа). Это могут быть чеки, банковские выписки, справка от банка об уплаченных процентах.
Уточнить актуальный список документов, скачать формы и бланки можно на сайте ФНС. Налоговая может потребовать оригиналы документов, поэтому лучше иметь их под рукой.
Оформление вычета через работодателя
В этом случае вам не потребуется ждать окончания года, в котором вы купили жилье, — можно будет просто не платить НДФЛ в бюджет, получая ежемесячную прибавку к зарплате в размере 13%. Работодателю вы должны будете предоставить уведомление из налоговой о своем праве на вычет.
Оформить вычет также можно через личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Жизненные ситуации» — «Запросить справку»). К электронному заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью ЭЦП (ключ формируется прямо в личном кабинете).
В течение месяца налоговая должна выдать собственнику уведомление для работодателя. После этого НДФЛ с работника взимать не будут, и его зарплата временно увеличится на 13%. Также сотруднику должны вернуть сумму налога, удержанную с начала года.
Например, если квартиру купили в августе 2022-го, то НДФЛ вернут за восемь месяцев.
Если налогоплательщик работает по трудовому договору в нескольких компаниях, можно взять несколько уведомлений и не платить налог на каждом месте работы.
Уведомление о праве на вычет действует до конца года, потом потребуется получить новое. Если собственник жилья в течение года сменит место работы, то уведомление придется оформлять заново. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не требуется.
Налоговый вычет по упрощенной форме
С мая 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на квартиры, дома, земельные участки, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Используя его, налогоплательщик может заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на сайте ФНС, там же указать реквизиты для перевода средств и приложить сканы документов. Подтверждение расходов на имущество налоговая в этом случае может получить от участников информационного взаимодействия (банков).
Появление упрощенного порядка не отменяет возможности пользоваться имущественным вычетом по старой схеме. «Упрощенка» отлично подходит собственникам с ипотекой, если их банк участвует в информационном взаимодействии с налоговой.
Но если собственнику нужно подтверждать расходы вне рамок банковского кредитования, ему может быть проще воспользоваться обычным порядком, приложив все необходимые документы. Это позволит избежать дополнительных вопросов со стороны инспекции.
Камеральная проверка при упрощенном оформлении вычета займет 30 дней, а деньги на счет перечислят в течение 15 дней после ее окончания (против 90 и 30 дней при обычной схеме).
Однако срок проверки могут продлить до трех месяцев, если у налоговой возникнут подозрения, что налогоплательщик нарушает законодательство.
Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты. Если же вычет оформляют супруги, сумма возврата НДФЛ может достигнуть 1,3 млн рублей.
Как получить налоговый вычет на строительство дома
Налоговые вычеты за покупку/продажу квартиры — дело привычное. Но, оказывается, государство может вернуть вам часть уплаченных налогов в том числе и за строительство дома. О том, как их получить, расскажем в статье.
- Налоговый вычет: что это такое
- Компенсации за имущество: условия
- За недостроенный дом
- Если не дом, а дача
- Если переделываете дом
- Сколько можно получить за земельный участок
- Если ипотека
- Если вы в браке и у вас ипотека
Налоговый вычет: что это такое
Налоговые вычеты функционируют в России уже более 20 лет, но, к сожалению, до сих пор о них знают далеко не все. Поначалу деньги можно было получать только за покупку и продажу имущества, но с годами вычетов становилось все больше. На сегодняшний день (если исправно платите налоги) вы можете претендовать на денежную компенсацию за обучение, фитнес, инвестиции, медицинские услуги и многое другое.
Разумеется, чаще всего люди узнают о существовании вычетов, когда продают и покупают жилье (в том числе в ипотеку), поскольку речь идет о достаточно существенных суммах. Чем больше стоимость вашего имущества, тем большую сумму вы получите назад.
Работает это так:
Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц удерживает 13% от вашей заработной платы — налог на доход физических лиц (НДФЛ), и эти деньги затем переходят в казну, чтобы вы могли и дальше получать бесплатное образование, лечение и все остальное.
Кроме того, за исправную уплату налогов у вас открывается доступ к налоговым вычетам. Они позволяют либо платить меньше налогов, либо вернуть часть уже уплаченных средств.
Важно отметить, что вычеты доступны только тем гражданам, которые уплачивают 13% налог. То есть, если на вас распространяются какие-то другие режимы налогообложения, возместить часть денег не выйдет. Это касается, например, самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, поскольку они платят только 4% или 6% от доходов.
У каждой категории компенсаций есть свои правила и требования, о которых вы можете почитать в другой статье нашего блога.
Что такое налоговый вычет, как и за что его можно получить
В этом материале мы более подробно поговорим о том, как вернуть деньги за строительство дома.
Начало строительства
Стройматериалы выгодно покупать с Халвой. С ней сотрудничает более 250 тысяч магазинов-партнеров, в том числе и строительные магазины. Например, в «Оби» вы найдете все необходимое для ремонта и даже больше.
Затраты на стройматериалы при ремонте всегда довольно значительны. Но есть отличный способ снизить нагрузку на свой кошелек. С картой «Халва» вы можете приобретать любые товары в магазинах для ремонта — партнерах Халвы — в беспроцентную рассрочку на срок до 10 месяцев.
Кроме того, с Халвой вы сможете взять потребительский кредит на любые нужды.
Компенсации за имущество: условия
Есть много вариантов, при которых вы сможете вернуть часть уплаченных налогов. Например, если вы купили, продали или построили объект недвижимости. Или если провели в нем отделку.
Налоговые вычеты могут получать только резиденты России, то есть люди, которые стабильно живут в стране хотя бы полгода. Предварительно нужно зарегистрировать дом в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и получить специальное свидетельство. А еще не забывайте сохранять все чеки об оплате услуг рабочих и за покупку стройматериалов — без них компенсацию не получить.
Также на налоговый вычет нельзя претендовать, если для строительства дома вы использовали маткапитал или купили землю у родственников, начальства и других аффилированных лиц.
За недостроенный дом
За недостроенный дом можно получить налоговый вычет, но сделать это не так просто, поскольку ваша недвижимость должна иметь статус «жилой» и официально находиться в базе ЕГРН.
Как вариант — можно купить участок с недостроем, достроить его, а затем зарегистрировать.
Если не дом, а дача
В Налоговом кодексе нет пунктов, которые бы регулировали вопросы получения компенсаций именно за дачу, но если вы сможете зарегистрировать ее как жилой дом, то вопросов не возникнет.
Однако сделать это не так-то просто: дача не только должна быть пригодна для всесезонного проживания, но и располагаться в определенной зоне. Например, если ваша дача находится на территории садового товарищества (СТ), как это часто бывает, то ее не получится зарегистрировать как жилой дом, а значит и вычет вы не получите.
Дачный вопрос: можно ли прописаться в СНТ и как это сделать
Если переделываете дом
За перестройку и обновление дома получить налоговые вычеты нельзя. Но есть одна хитрость: если вы сами строите дом и на момент регистрации отделка еще не завершена, государство компенсирует вам уплаченный НДФЛ. Деньги вы вернете и за предыдущие работы, и за будущие.
Непредвиденные проблемы
Сколько можно получить за земельный участок
C земельными участками есть одна небольшая проблема — просто за кусок земли компенсацию получить нельзя. А вот если там стоит хоть какой-нибудь домишко — можно.
Если он не достроен, то вычет вы получите только после завершения строительства и официальной регистрации дома. В компенсацию будут входить и затраты на покупку участка.
Размер налогового вычета
Как и у всех налоговых вычетов, у имущественного есть определенная граница — 2 млн рублей. Даже если ваш дом стоит 50, 100 или 500 млн руб. — неважно, компенсацию вы в любом случае получите только за 2 млн. При этом максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей.
Если же ваш дом стоит меньше 2 млн рублей, то считаем так: сумму умножаем на 13%. Например, если строительство и отделка вашего дома обошлась в 1 700 000 рублей, то налоговый вычет будет ограничен 221 000 рублей.
Еще один важный момент: вспоминаем, что налоговые вычеты мы получаем с уплаты налогов. В случае продажи недвижимости 260 тысяч рублей — максимум, который вам доступен. Но если вы на протяжении года уплатили налоговой менее 260 тысяч рублей, то этот вычет придется получать больше одного года.
Например, у вас зарплата 50 тысяч рублей. Умножаем 50 000 х 0,13 и получаем 6 500 — это та сумма, которую ваш работодатель ежемесячно перечисляет налоговой. А за год у вас накопится 78 тысяч рублей отчислений.
То есть полную компенсацию вы вернете только в течение четырех лет (260 000 / 78 000 = 3,33).
Если ипотека
За строительство дома можно получить и второй налоговый вычет — если жилье куплено в ипотеку. Лимит здесь уже не два, а три миллиона рублей, а максимальная сумма компенсации — 390 тысяч рублей.
Поэтому если вы построили дом в ипотеку, суммарно можно будет вернуть 650 тысяч рублей.
Но и это еще не все: если вы брали ипотеку до 2014 года, то лимита в 3 млн рублей и вовсе нет. То есть если вы за весь период переплатили, например, 4 млн рублей, то с одной только ипотеки можно будет вернуть 520 тысяч рублей. Или еще больше, если проценты были выше.
В Совкомбанке вы можете оформить ипотеку на строительство дома на выгодных условиях. Заполнение заявки не займет много времени, а уже в течение получаса вы получите предварительное решение банка.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями.
Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Если в браке и у вас ипотека
Продолжаем набирать обороты имущественных вычетов и рассказываем, как получить еще больше.
Если вы купили дом в ипотеку и при этом состоите в браке, то ваш партнер может получить точно такой же вычет. Итого на двоих вы вернете 520 тысяч рублей, если купили дом на свои деньги. И 1 300 000, если приобрели его на заемные средства.
А если ипотеку оформили до 2014 года — и того больше.
За что можно получить вычет, а за что — нет
В статье 220 НК РФ указаны все расходы, за которые вы сможете получить вычет. Среди них:
- земля для строительства;
- недостроенный дом;
- составление сметы;
- подключение к коммуникациям;
- стройматериалы;
- работы подрядчика по строительству и отделке.
Там же можно найти пункты, за которые вычет не положен. Например, за услуги риелтора, мебель, покупку инструментов, установку сантехники и за возведение дополнительных пристроек вроде бань или сараев.
Документы
Что вам потребуется для получения налогового вычета за постройку дома:
- справка 3-НДФЛ;
- копии всех документов, подтверждающих расходы на строительство (чеки, квитанции, договор подряда, проект и т. д.);
- договор ипотечного кредитования (если дом строится не за свои деньги);
- справка 2-НДФЛ;
- копия паспорта;
- выписка из ЕГРН на дом и на землю (если есть);
- заявление на получение денежной компенсации.
Также вам могут пригодиться:
- договор купли-продажи (если недвижимость стоит менее 2 млн рублей);
- заявление на распределение вычета, если вы в браке.
Если же вы строите дом сами, не обращаясь к подрядчику, то договор с ним не нужен и расписки тоже. Но все чеки за покупки стройматериалов обязательно сохраните.
Как оформить
Есть два способа оформления налогового вычета: через работодателя и через ФНС напрямую. В первом случае с вас просто какое-то время не будут удерживать 13% от зарплаты, во втором — получите уже уплаченные деньги назад.
Если выберете вариант с ФНС, то подать заявку можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» . На него можно зайти с помощью Госуслуг, если у вас есть учетная запись. Или можете обратиться в офис ФНС лично.
Важный момент: подавать заявку на налоговый вычет можно только на следующий год после окончания строительства и регистрации дома.
От момента отправки заявления и до непосредственного получения денег может пройти до четырех месяцев — три из них обычно уходят на проверку документов и еще один — на зачисление средств.
Завершение строительства
Строительство дома — непростая задача, но получить за него вычет намного проще. Сохраняйте все чеки, договоры и расписки, исправно платите налоги, и на следующий год после окончания строительства вы сможете вернуть немалые суммы.