Отсрочка платежа поставщику отличия и примеры 2024

Отсрочка платежа по договору поставки по закону распространяется только на продовольственные товары и алкогольную продукцию. В остальных случаях стороны устанавливают данное условие по совместной договоренности. В статье представлена ссылка на образец договора поставки товара с отсрочкой платежа, по которой его можно скачать.

Вам помогут документы и бланки:

• Отсрочка платежа по договору поставки
• Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать
• Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты
• Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

Отсрочка платежа по договору поставки

Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

• 8 дней — для продукции, срок годности которой 10 дней;
• 25 дней — дня продукции, срок годности которой от 10 до 30 дней;
• 40 дней — для продукции, срок годности которой более 30 суток, и для алкоголя.

Это правило вступило в силу с 01.01.2017 (ранее сроки были больше) и закреплено в ст. 9 закона «Об основах…» от 28.12.2009 № 381-ФЗ.

Рассмотрим, как рассчитать дату начала рассрочки на примере.

Предположим ООО «Смайлик» отправило в ООО «Дельта» продукцию для перепродажи 31.08.2023. Дата оформления товаросопроводительных документов так же установлена 31.08.2023. ООО «Дельта» находится в другом регионе и доставка товара покупателю заняла 2 дня. То есть сотруднк склада ООО «Дельта» получил товар 02.09.2023. Именно эту дату товаровед поставил в ТОРГ-12 при приемке товара.

Согласно ч. 8 ст. 9 закона от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования . » отсрочка оплаты по договору поставки исчисляется со дня фактического получения товаров покупателем. То есть срок отсрочки следует рассчитывать с 02.09.2023.

При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем.

Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

Можно ли применить нормы законодательства о коммерческом кредите к договору поставки с условием отсрочки платежа? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ к системе бесплатно.

Ниже рассмотрим вопрос об отсрочке платежа на примере конкретного договора поставки.

Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать

Пункт об отсрочке платежей в соглашении о поставке может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения к нему (если стороны решили изменить условия оплаты после подписания основного договора). Вне зависимости от способа закрепления условия, оно должно базироваться на следующих принципах:

• указание количества дней, по истечении которых должна быть произведена оплата;
• указание на обстоятельство, с которого будет начинаться время отсрочки оплаты.

Например, пункт об отсрочке может выглядеть следующим образом: «Отсрочка оплаты в размере 100% составляет 30 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

Договор поставки с отсрочкой платежа — образец можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки.

В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

Образец договора можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки допускается законодателем. В обязанности сторон входит указание в договоре не только сроков отсрочки, но и порядка их исчисления.

Как просить об отсрочке платежа

Письмо с просьбой отсрочить платеж — это обращение к контрагенту с предложением отсрочить выполнение обязательства об оплате со ссылкой на уважительные причины просрочки.

Такой документ, как письмо с просьбой отсрочить платеж, законом в документооборот юридического лица не введен. Но он применяется в соответствии с обычаями делового оборота и на основании практики взаимодействий партнеров.

В каких случаях пишется

Обращение составляется в случае невозможности по уважительным причинам выполнить взятые на себя обязательства по оплате уже полученного встречного исполнения. Например, письмо с просьбой об отсрочке платежа поставщику пишется, если товар поставлен, но средств на его оплате у компании нет.

Перечислим уважительные причины для невыполнения условий контракта по переводу денежных средств:

• финансовые трудности, возникшие внезапно, например, из-за отсутствия денежных поступлений по другим договорам;
• непредвиденные обстоятельства, пандемия, чрезвычайная ситуация и т.д.;
• изменение изначальных условий, например, отсутствие государственного финансирования.

Образец

Общество с ограниченной ответственностью «Шаман»

ИНН 4505413002, г. Курган, ул. Сивкова, 2

Генеральному директору ООО «Некрасов»

Петрову Сидору Олеговичу

Исх. №22 от «30» марта 2020 года

Между нашими организациями подписан договор поставки конфет №222 от 10.03.2020 г. В соответствии с условиями договора ООО «Некрасов» выполнило все условия в полном объеме, товар поставлен в соответствии с накладной от 10.03.2020 г., претензий по качеству нет. Оплату ООО «Шаман» должно было произвести до 20.03.2020 г. К сожалению, из-за финансовых трудностей и иных непредвиденных обстоятельств ООО «Шаман» не может выполнить в срок свои обязательства.

Просим Вас пойти нам навстречу и отсрочить дату платежа на месяц без предъявления штрафных санкций. Гарантируем полностью оплатить долг не позднее 20.04.2020 года.

Директор Константинов Петр Иванович

В любом случае письмо с просьбой предоставить отсрочку платежа составляйте по общепринятым стандартам.

Функции такого обращения

В качестве исходящей от организации инициативы просьба отсрочки платежа по договору выполняет следующие функции:

• это признание факта выполнения обязательств контрагентом и образования задолженности;
• обращение подтверждает намерение внести деньги;
• в бланке указывается сумма, которую партнер признает в качестве долга;
• само обращение подтверждает факт договорных отношений.

Далее подробно остановимся на вопросе, как написать просьбу об отсрочке платежа грамотно и профессионально.

Правила составления

Одна из сторон в письменном виде уведомляет другую о возникших финансовых трудностях и невозможности исполнить денежные условия сделки, признавая наличие договора, факт задолженности и сумму. Таким образом, эти реквизиты должны присутствовать в бланке, в противном случае вторая сторона не воспримет всерьез письмо с просьбой отсрочить оплату и проигнорирует его.

Бланк разрабатывается каждой компанией самостоятельно с учетом этих обязательных блоков информации.

Грамотно составленное письмо контрагенту с просьбой отсрочки оплаты должно содержать конкретные реквизиты для идентификации партнера и соглашения:

• наименование организаций;
• должность и фамилия, имя, отчество руководящих лиц;
• реквизиты отправителя (ИНН, юридический адрес) (если применяется официальный бланк — дублировать их не следует);
• реквизиты контракта (номер, дата, предмет);
• данные договора об исполнении условий второй стороной;
• сумма долга.

Эти данные служат идентифицирующими признаками, без них контрагенту сложно определить отправителя и суть обращения.

Структура

Традиционно письмо с просьбой отсрочки платежа по договору состоит из следующих частей:

• «шапка» с данными об отправителе и получателе;
• вводная часть с указанием на предмет соглашения, исполнение его второй стороной;
• основная часть с признанием задолженности, обоснованием обращения, конкретными датами выплаты средств, гарантией на выплату;
• дата и подпись.

Рекомендации по заполнению:

• придерживайтесь делового стиля;
• обращение формулируйте четко и ясно;
• предложение должно быть конкретным;
• ставьте ожидаемые даты выплат исходя из своих реальных возможностей, чтобы не пришлось переносить их снова.

Можно указать, что предполагается дальнейшее сотрудничество, такая формулировка вызовет доверие.

Контрагент не обязан положительно отвечать на такое письмо, это необходимо учесть. Взятые на себя обязанности следует неукоснительно выполнять, еще один срыв переводов денежных средств негативно скажется на репутации. Если в контракте указано, как складываются взаимодействия в случае форс-мажора, и есть основания считать обстоятельства таковыми, воспользуйтесь предоставленными соглашением возможностями.

Если договоренность о сдвиге срока перечисления денег достигнута, рекомендуется оформить ее в письменном виде.

Договор поставки с отсрочкой платежа

Соглашение об отсрочке платежа по договору поставки — это установление особого порядка оплаты за поставленные товары. Оно может быть согласовано на стадии первичного подписания контракта или позднее, в виде отдельного документа.

Существенные условия сделки купли-продажи товара с постоплатой

Контракт не является заключенным, если не согласованы существенные условия сделки (п.1 ст. 432 ГК РФ). Для поставки товара такими существенными положениями являются:

1. Наименование товара. Из договорных обязательств сторон должно быть ясно, что поставляет поставщик покупателю.
2. Количество товарной продукции.

Положения, в которых оговариваются цена, сроки поставки и оплаты, не являются существенными, но очень важны при исполнении обязательств обеими сторонами.

Рассрочка оплаты и постоплата товарной продукции: различия

Порядок и сроки оплаты согласовываются сторонами сделки при установлении контрактных обязательств. Стороны вправе установить, что поставленный товар оплачивается на условиях постоплаты. Условие договора об отсрочке платежа должно четко определять, через какое время после передачи товара покупателю производится оплата поставки.

В отличие от единовременной постоплаты, рассрочка предусматривает погашение задолженности несколькими периодическими перечислениями денежных средств (ст. 488 ГК РФ). Условия рассрочки: стоимость товара, порядок, сроки и размеры сумм перечислений являются существенными положениями контракта при поставке в рассрочку.

Особенности составления

При оформлении условий поставки пункт договора об отсрочке платежа включается сразу, если стороны договариваются о постоплате в момент заключения соглашения.

Это самая простая для документирования ситуация. Но возникает вопрос: как прописать отсрочку платежа в договоре после его заключения? В этом случае потребуется дополнительное соглашение. Составляется оно в письменной форме и подписывается обеими сторонами.

Если сделка первоначально удостоверялась нотариусом, то и допсоглашение следует нотариально удостоверить.

Постоплата и коммерческий кредит

При установлении постоплаты в контракте поставщик вправе предусмотреть проценты за отсрочку платежа по договору поставки. Такой тип договорных отношений именуется коммерческим кредитом (ст. 489 ГК РФ).

Проценты начисляются со дня передачи товарной продукции в размере, согласованном сторонами сделки.

Условия коммерческого кредита прописываются в контракте на поставку товарной продукции. Если условия о начислении процентов нет, то отложенная отплата товарной продукции не признается автоматически коммерческим кредитом (см. например Постановление Арбитражного суда ЦФО №Ф10-322/2018 от 09.04.2018).

Пример: как прописать отсрочку в договоре на условиях коммерческого кредита

Штрафы за просрочку

Стороны сделки вправе согласовать штрафные санкции за нарушение исполнения договорных обязательств в любом размере. Но даже если в договор об отсрочке платежа не включены положения о штрафных санкциях, поставщик вправе их потребовать за несвоевременную оплату в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

При нарушении сроков оплаты за поставленную продукцию поставщик вправе:

• взыскать за просрочку перечисления денежных средств неустойку в установленном контрактом размере либо проценты в размере ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки перевода денег, если в договорных обязательствах штрафные санкции не указаны;
• потребовать возмещения убытков, если они превышают взысканную неустойку;
• потребовать возврат поставленного ранее и неоплаченного товара.

Как оценить экономическую эффективность отсрочки платежа?

Поставщика продукции, как правило, интересует предоплата как наиболее выгодное условие поставки. Позиция покупателя противоположна: закупать продукцию с отсрочкой платежа. Особенно важна отсрочка платежа компаниям, которые испытывают дефицит денежных средств.

Давайте разберемся, во сколько обходится покупателю отсрочка, какая стратегия поможет ее добиться и как минимизировать при этом финансовые риски. Для этого мы:

• выработаем успешную стратегию переговоров;
• проведем расчеты для обоснования целесообразности отсрочки платежа;
• оформим достигнутые договоренности об отсрочке с учетом всех формальностей.

Отсрочка платежа: плюсы для поставщика и покупателя

Поставщик также заинтересован предоставить вашей компании отсрочку, поскольку это позволит ему:

• привлечь новых клиентов (потребителей), расширить рынки сбыта;
• выстроить долгосрочные взаимовыгодные отношения со своими клиентами, а часто речь идет о ключевых для компании партнерах — оптовых покупателях, официальных дилерах;
• увеличить объем продаж, а при правильном управлении дебиторской задолженностью — увеличть прибыли;
• повысить престиж (маркетинговая составляющая) за счет работы с известным контрагентом.

Но при этом поставщик рискует:

• сокращением объема средств в обороте и кассовыми разрывами;
• снижением ликвидности;
• падением рентабельности и финансовой стабильностью компании;
• появлением проблемной дебиторской задолженности.

Стратегия, которая поможет получить отсрочку платежа

Выработать правильную стратегию специалистам компании помогут следующие рекомендации:

1. Запросите в торговом отделе прогноз продаж на предстоящие три месяца. Выясните, выполняет ли компания в срок свои обязательства по отгрузке.

Проанализируйте отчеты по дебиторской задолженности перед вашей компанией, насколько она увеличилась и какие меры приняты для возврата.

Эта информация позволит подготовить аргументы поставщику, объяснить, почему в компании кассовый разрыв, убедить, что проблемы временные. Докажите на цифрах, сколько дней отсрочки платежа вам необходимо и почему.

Основные доводы, которые следует использовать в переговорах об отсрочке:

• стабильные и регулярные заказы;
• постоянство объемов закупки с перспективой увеличением их объема;
• период сотрудничества с поставщиком;
• платежеспособность и иные положительные показатели вашей финансовой отчетности (как правило, поставщик запрашивает такие отчеты перед принятием окончательного решения);
• известность и репутация компании на рынке, хорошо узнаваемый бренд, крупная региональная компания.

В результате переговоров поставщик должен выбрать, предоставить требуемую отсрочку или не допродать компании свою продукцию. Это честный вариант.

Не совсем честный вариант:

• определяемся с планируемым объемом продаж и желаемым размером (или сроком) отсрочки;
• остальные цифры «подгоняем» под эти показатели и выдаем как обоснование требуемой отсрочки. Но помните, что поставщик может затребовать подтверждение!

2. Если компания работает с несколькими поставщиками продукции, можно сделать акцент на том, что другие поставщики дают вам отсрочку.

В этом случае при подписании контракта для вас уже не так важна цена, поскольку она у всех одинакова, — важен дополнительный пакет: отсрочка, скидка, доставка и др.

Если поставщик отказывает в отсрочке платежа, предупредите, что ваша компания готова прекратить закупки.

Если альтернативных поставщиков у компании нет, договоры ни с кем не подписаны, соберите информацию о ключевых поставщиках на рынке. Изучите сайты этих компаний, прайс-листы, запросите коммерческие предложения и типовые договоры поставки. Уточните у потенциальных поставщиков все существенные условия по оплате, доставке, скидках.

Имея такую информацию, компания сможет не только оперировать ею на переговорах с интересующим поставщиком, но и оперативно начать работать с альтернативным, если переговоры окажутся безуспешными.

Стратегию «другие поставщики дают отсрочку» можно применить в случаях:

• стратегической важности покупателя для поставщика;
• большого количества идентичных предложений поставщиками/производителями однородных товаров/услуг на рынке;
• ограниченного рынка покупателей из-за специфики продукции или региона.

3. Используйте типовую эффективную схему получения отсрочки, которую часто пользуют опытные снабженцы:

• найдите поставщика продукции, обсудите условия сотрудничества, обозначьте свои плюсы (крупный производитель, работаем с торговыми сетями, есть дилеры по всему региону и т. д.);
• первая закупка (или 1–3 партии) — обязательно по предоплате;
• строго выполните договорные объемы закупок по 1–3 закупкам, идеальный вариант — оплатить поставленный товар раньше срока на пару дней;
• переходите к переговорам об отсрочке платежа при сохранении полученной предоплатной цены.

4. Согласовывайте период отсрочки после достижения договоренностей по цене.

Если поставщик сам предлагает отсрочку, задача покупателя — получить минимально возможную цену при максимальной отсрочке. Дополнительно выясните цену при условии предоплаты. Сравните, что выгоднее: отсрочки или более низкая цена на условиях предоплаты.

Основная задача покупателя при выборе способа оплаты: получить максимальную скидку в цене при предоплате и минимальную наценку в цене при отсрочке платежа

5. В ходе переговоров с поставщиком об отсрочке платежа компания должна быть готова предложить что-то взамен.

Заранее продумайте варианты, интересные поставщику и выгодные компании — предложите, например:

• увеличить объем и частоту закупок. Предлагают, если компания-покупатель планирует открыть новые торговые точки, расширить собственный бизнес;

Мы рекомендуем

Заранее рассчитайте оптимальный для компании объем заказа. При этом не должен увеличиваться кассовый разрыв.

• расширить закупаемый ассортимент. Это предложение заранее проработайте с вашим торговым отделом;
• в дополнение к двум первым — переход на длительный контракт. Поставщики заинтересованы в длительных бизнес-отношениях и увеличении объемов закупок;
• увеличить закупочную цену при увеличении периода отсрочки платежа. Чтобы удостовериться, что это приемлемо для вашей компании, изучите прогноз движения финансовых потоков с учетом нужной вам отсрочки и роста закупочной цены;
• совместное участие в рекламных и маркетинговых акциях, вследствие чего и у поставщика, и у вас появятся новые покупатели;
• поручительство, банковскую гарантию, залог имущества по договору поставки.

И самое важное — исключите непрофессиональный подход: «Денег сейчас нет, а производство простаивает, поэтому нужны материалы. Мы крупная региональная компания, с нами многие хотят работать, подождут, если мы просрочим оплату».

О. С. Полякова,
эксперт по экономике и финансам

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Справочник экономиста» № 10, 2017.