Открытие индивидуального инвестиционного счета гражданином беларуси в россии 2024 Вожгора

Я являюсь гражданином Республики Беларусь, но живу и работаю на протяжении полутора лет в Санкт-Петербурге. На данный момент планирую открыть ИИС. Могу ли я открыть ИИС, являясь налоговым резидентом РФ?

Что произойдет, если на протяжении дальнейших двух лет я буду оставаться налоговым резидентом, а на третий год потеряю этот статус, но при этом счет закрывать не буду, оставив средства до конца требуемого срока? Смогу ли я сохранить за первые два года налоговый вычет по типу А, за третий год вычет не требовать, а по истечению срока закрыть счет?

Максим Гладких-Родионов
Консультаций: 79

Формально, являясь налоговым резидентом РФ, вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС). Однако на практике это иногда вызывает трудности, так как банки пытаются отказать иностранным гражданам в открытии ИИС, хотя закон никак не ограничивает эту возможность.

Рассмотрим особенности получения инвестиционного налогового вычета по ИИС. Данному типу вычета посвящена ст. 219.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Для получения налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (вычет типа «А»), необходимо среди прочего соблюсти следующие условия:

— налогоплательщик в налоговом периоде должен иметь доход, сумма которого равна или превышает величину налогового вычета, причем этот доход должен облагаться в Российской Федерации по ставке 13% (это следует из п. 1 ст. 219.1 НК РФ);

— налогоплательщик в налоговом периоде должен вносить денежные средства на ИИС.

Таким образом, в первые два года существования ИИС данные условия соблюдаться вами будут (если, конечно, вы будете вносить деньги на ИИС). А в третий год, в связи с утратой вами статуса налогового резидента РФ, вы утратите право на получение вычета (хотя, если вы в любой из годов не будете вносить денежные средства на ИИС, то за этот год вычета не будет, даже если вы будете налоговым резидентом РФ). Статья 219.1 НК РФ описывает лишь одну ситуацию, при которой инвестиционный налоговый вычет восстанавливается, а сумма налога за прошлые периоды уплачивается в бюджет – когда договор ИИС прекращается до истечения трех лет (см. пп. 4 п. 3 ст.

219.1 НК РФ). В вашем же случае этого не планируется. Соответственно, формально требования законодательства не нарушаются.

В связи с тем что инвестиционный налоговый вычет типа «А» предоставляется за соответствующий налоговый период (год), у налоговых органов отсутствуют основания для пересмотра вашего права на получение вычета за истекшие налоговые периоды.

Правда, возможны и подводные камни. Так, в пп. 1 п. 2 ст.

54.1 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу или подлежащую уплате сумму налога при условии, что основной целью сделки (операции) не является неуплата или зачет (возврат) суммы налога. Соответственно, зачисление денежных средств на ИИС без дальнейшей покупки каких-либо ценных бумаг может быть расценено налоговым органом как совершение сделки, имеющей целью возврат налога, а это означает, что вы не сможете претендовать на инвестиционный налоговый вычет.

Кроме этого, поскольку в настоящий момент НК РФ никак не регламентирует порядок предоставления инвестиционного налогового вычета типа «А» при утрате налогоплательщиком статуса налогового резидента РФ, возможно, что законодатель исправит это упущение, обязав, например, брокера запрашивать у иностранного гражданина – владельца ИИС ежегодное подтверждение статуса налогового резидента, что может привести к расторжению договора на обслуживание ИИС в третий год, и, в свою очередь, к необходимости восстановить и вернуть государству налог за первые два года.

Частным инвесторам предложат новый способ вложиться в российскую экономику

Минфин разработал и внес в правительство законопроект, предусматривающий создание нового финансового инструмента для формирования долгосрочных сбережений. Это снова ставший привычным уже для многих индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), только модернизированный. Он заменит ИИС двух предыдущих типов, его основная фишка — именно долгосрочность вложений, подкрепляемая рядом льгот для инвесторов.

Впрочем, при рассмотрении проекта предстоит учесть ряд важнейших факторов, которые и определят будущий интерес к обновленному ИИС.

За последние 10 лет число российских граждан с брокерским счетом выросло в 23 раза. / Fascinadora / iStock

Родовая травма российского фондового рынка — высокая зависимость от международных инвесторов и их денег. Именно поэтому во время кризисов российские котировки падали быстрее остальных и курс рубля снижался особенно активно: иностранные инвесторы оперативно выводили средства. После кризисного 2014 года власти решили взрастить активного внутреннего инвестора — это решало и задачу привлечения денег в экономику, и снижало зависимость фондового рынка от иностранцев.

В целом это получилось: в 2014 году брокерского счета не было даже у 1 млн российских граждан, к концу 2022 года их имели уже 23 млн человек (не все из них активны, но факт остается фактом).

Правовые аспекты инвестирования эксперты «РГ» разъясняют в рубрике «Юрконсультация»

Большую роль в повышении интереса частного инвестора к бирже стало появление ИИС в 2015 году: они максимально упрощали процесс инвестирования и привлекали налоговыми льготами. В конце 2022 года ИИС было уже почти 5 млн, сумма активов на них превышала 350 млрд рублей.

Значительная часть существующих индивидуальных инвестсчетов остаются пустыми и используются только для получения налогового вычета

На ИИС можно покупать ценные бумаги и валюту. ИИС-I (первого типа) и ИИС-II (второго типа) отличаются друг от друга налоговыми льготами, их невозможно открыть одновременно. В ИИС-I на следующий год инвестор может получить вычет от налоговой в 13% от суммы пополнения (до 52 000 рублей).

В ИИС-II при закрытии счета весь доход инвестора от продажи ценных бумаг на ИИС, а также купонный доход от облигаций освобождается от уплаты налога в размере 13%. Деньги из ИИС выводятся только при закрытии счета, но если сделать это раньше, чем через три года после открытия, то все полученные льготы придется вернуть обратно государству.

Теперь, по мнению минфина, пора двигаться дальше и модернизировать систему ИИС. «Назрела необходимость в создании инструментов, направленных на формирование долгосрочных сбережений физических лиц, и в разработке механизмов стимулирования и поощрения таких сбережений. Кроме того, мы стали наблюдать, что значительная часть ИИС на брокерском обслуживании остаются пустыми и используются только для получения налогового вычета в конце срока ИИС, что расходится с нашими целями», — говорит замминистра финансов Алексей Моисеев.

Теперь с 2024 года физлица смогут открыть одновременно до трех договоров ИИС-III без ограничения по сумме внесенных средств. Это могут быть договоры доверительного управления и брокерского обслуживания. Но оформить их можно будет при условии отсутствия действующего договора на ИИС-I и ИИС-II. ИИС, открытые до конца 2024 года, продолжат действовать.

Очевидно, что с 2024 года можно будет открыть только ИИС-III.

«По новому инструменту инвестору будут доступны налоговые преференции: комбинация льгот ИИС-I и ИИС-II. В частности, права на получение инвестиционных налоговых вычетов как в сумме денежных средств, внесенных на ИИС-III, так и в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям», — рассказывают в минфине. И, наконец, ключевой момент: для получения налоговых льгот рассматривается вопрос плавного увеличения от 5 до 10 лет необходимого срока инвестирования через ИИС-III.

Полностью или частично снять деньги без прекращения действия договора с ИИС-III можно будет только при особой жизненной ситуации. Под такой ситуацией подразумевается, например, срочная необходимость лечения.

Упор в ИИС-III будет делаться на российские ценные бумаги. Правительству еще предстоит установить критерии ценных бумаг, в том числе иностранных эмитентов, приобретение которых не допускается на ИИС-III.

Набор указанных преимуществ сможет привлечь на рынок достаточно большое число инвесторов, считает руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов. С такой подборкой выгод расчет делается и на состоятельных клиентов. Их интерес к налоговым льготам растет ежегодно, подтверждает руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка.

Слишком долгий горизонт финансового планирования может отпугнуть часть инвесторов

Но пока в концепции будущего ИИС-III остается ряд белых пятен. «Неясным остается вопрос о перечне активов, которые можно будет приобретать рядовому инвестору. Определенно требует проработки вопрос расширения перечня особых жизненных ситуаций, когда с ИИС-III можно будет снять средства. Приближение конца 2024 года может привести к тому, что ряд инвесторов пойдут открывать счета ИИС-I и ИИС-II, чтобы иметь возможность получить вычет через три года, в результате чего востребованность ИИС-III может на какое-то время сократиться», — перечисляет доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В.

Плеханова Артем Люкшин.

Главный камень преткновения — срок вложений. По мнению Леснова, десятилетний горизонт инвестирования непривычен для российского гражданина. «Есть сомнения в готовности к десятилетнему финансовому планированию, учитывая частоту повторения экономических шоков за последние 25 лет», — соглашается Денежка. Но, по ее словам, есть успешные практики интегрирования таких инвестсчетов в пенсионную систему в мире. «При грамотном подходе к разработке условий работы с ИИС-III этот инструмент может повысить уровень жизни в нашей стране в долгосрочной перспективе», — говорит Денежка.

Как открыть брокерский счет иностранному гражданину и торговать на фондовом рынке России

Может ли негражданин России торговать ценными бумагами на российском фондовом рынке и как это сделать — в статье.

4 февраля 2022 8 минут

Откройте брокерский счет

Пополняйте счет на любую сумму в рублях и иностранной валюте

Как открыть брокерский счет
Как открыть брокерский счет через субброкера
Как открыть брокерский счет через зарубежные представительства российских брокеров
Особенности налогообложения для нерезидентов
Кратко

В некоторых случаях нерезиденты РФ могут открыть брокерский счет и выйти на российский фондовый рынок. Но важно учитывать особенности налогообложения, чтобы инвестирование было выгодным.

Как открыть брокерский счет

Иностранные граждане не могут открыть брокерский счет в сервисе Газпромбанк Инвестиции, но есть несколько крупных брокеров, через которых можно выйти на фондовый рынок России. Однако удаленно открыть счет не получится — нужно будет обратиться в отделение брокера. Например, если вы гражданин Республики Беларусь, проживающий на территории этого государства, придется ехать в Россию, чтобы открыть брокерский счет.

Еще по теме

Как уведомить налоговую об открытии брокерского счета за рубежом

13 декабря 2021 7 минут

Как открыть брокерский счет через субброкера

Еще один способ получить доступ к торгам на российском фондовом рынке — открыть счет через субброкера, то есть посредника между брокером и физическим лицом, которое хочет торговать ценными бумагами на рынке. Субброкер заключает договор с брокером, открывает счет и платит налоги. В таком случае физическое лицо не владеет ценными бумагами напрямую, но может их покупать, продавать и получать дивиденды через посредника.

Налоги нужно будет платить по законам государства, в котором проживает инвестор. Например, гражданину Румынии предстоит заплатить 10% от доходов с продажи акций.

налоговым резидентом какой страны является субброкер;
есть ли у него лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг;
как долго он работает на рынке.

Как открыть брокерский счет через зарубежные представительства российских брокеров

У некоторых крупных российских брокеров есть юридические лица, которые зарегистрированы в других странах, чаще всего — в свободных экономических зонах с налоговыми льготами. Как правило, эти компании не являются налоговыми резидентами страны проживания инвестора, следовательно, они не выступают в качестве налоговых агентов. Так, инвестору придется подавать декларацию о доходах и платить налоги самостоятельно.

Еще по теме

Можно ли иметь несколько брокерских счетов

12 октября 2021 7 минут

Особенности налогообложения для нерезидентов

Налоговым нерезидентом РФ может быть и гражданин страны. Так бывает, если он более 182 дней проводит или работает за границей. Налогообложение для резидентов и нерезидентов РФ разное, и чаще всего для иностранных инвесторов это невыгодно.

Например, налоговый резидент РФ, купивший пять акций российской компании на 30 000 рублей и продавший их за 33 000 рублей, заплатит налог 390 рублей. А нерезиденту за такую же сделку придется заплатить налог 900 рублей.

Кратко

Есть несколько способов открыть брокерский счет нерезиденту, в частности заключить договор с субброкером или обратиться в иностранный филиал российского брокера.
Можно заключить договор с посредником — субброкером. Все операции на фондовом рынке он будет выполнять от вашего лица.
Нерезиденты лишены налоговых льгот, которые предоставляются резидентам.

Лидеры секторов в России

Модельный портфель лидеров российской экономики. В этой подборке — ценные бумаги российских компаний, от которых зависит российская экономика. Бизнес этих компаний, по мнению аналитиков сервиса, остается стабильным в любых рыночных условиях.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Яна Никулина Автор
Ссылка скопирована

Регистрация
Вход
Блог
Пресс-центр
Справка
Соглашение
О компании
Раскрытие информации
Контактная информация
Продукты партнёров
Получателям финансовых услуг
Информация депозитария
Карта сайта
Подписка «Газпром Бонус»
Безопасность
Во что инвестировать
Каталог
Политика обработки ПДн

Доступно в Google Play Для устройств Apple Доступно в AppGallery Доступно в Galaxy Store Доступно в RuStore Доступно в GetApps

Общество с ограниченной ответственностью «Ньютон Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности №045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности №045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020. ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «Ньютон Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «Ньютон Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «Ньютон Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства.

Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Условия обслуживания могут быть изменены брокером в одностороннем порядке в любое время в соответствии с условиями регламента брокерского обслуживания. Клиент обязан самостоятельно обращаться на сайт брокера за сведениями об изменениях, произведенных в регламенте брокерского обслуживания и несет все риски в полном объеме, связанные с неполучением или несвоевременным получением сведений в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения указанной обязанности.

Apple, IOS, IPhone и App Store являются товарным знаком Apple Inc. Android, Google Play и логотип Google Play являются товарными знаками корпорации Google LLC. Робот Android воспроизводится или модифицируется на основе работы, созданной и распространенной Google, и используется в соответствии с условиями, описанными в лицензии Creative Commons 3.0 Attribution.

Индивидуальный инвестиционный счет

Возможность оформить один из двух типов вычетов при наличии официального дохода (можно не платить НДФЛ на доход от инвестирования или вернуть ранее уплаченный НДФЛ — в зависимости от вашего уровня дохода, до 52 000 или до 60 000 рублей в год)

Доступ к аналитике и новостям эмитентов

Как открыть ИИС

Для открытия ИИС нужно подписать брокерский и депозитарный договоры. Для этого нужен только паспорт, ИНН или подтвержденная учетная запись на Госуслугах — никакой стопки бумаг и курьеров. Счет открывается полностью онлайн.

Регистрируетесь в сервисе
заполняйте анкету и подписывайте документы
Заполняете
анкету
займет 10 минут без спешки
Отправляете данные на проверку
все онлайн в личном кабинете
Получаете доступ к торговле на бирже
можно начинать инвестировать

Налоговые вычеты на ИИС

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету — это льгота от государства, которую могут получить инвесторы. Существуют два типа налогового вычета.

Тип А: вычет на взносы

Открывайте и пополняйте ИИС, а в следующем году получайте от государства возврат 13 или 15% от внесенных средств. Максимальный размер ежегодного вычета — 52 000 рублей или 60 000 рублей — в зависимости от вашего уровня дохода.

Тип Б: вычет на доход

Открывайте ИИС, инвестируйте три года и не платите НДФЛ от прибыли вне зависимости от величины дохода

Чтобы получить вычет типа А, нужно подготовить пакет документов и подать их онлайн на сайте налоговой службы. Воспользуйтесь пошаговым руководством получения налогового вычета на ИИС.

Как разобраться в ИИС

Чтобы помочь вам разобраться, как работает индивидуальный инвестиционный счет мы подготовили обучающие статьи:

Что такое ИИС
Как открыть ИИС
Как пополнить ИИС
Какой тариф для ИИС

Как вывести деньги с ИИС
Как закрыть ИИС
Как получить налоговый вычет по ИИС

Комиссия — от 0,06%

за сделки с акциями российских и иностранных эмитентов, рублевыми облигациями, фондами на тарифе «Инвестор»

Не меньше 10 рублей за сделку с расчетами в рублях

Не менее 15 центов за сделку с расчетами в иностранной валюте

Фиксированное вознаграждение при сальдо инвестиций менее 50 000 рублей — 100 рублей в месяц. При сальдо инвестиций 50 000 рублей и более не взимается

Как пополнить счет

Быстро с карты Газпромбанка
Без комиссии в рублях с дебетовых карт
Регулярно с автопополнением
В удобные даты и на комфортные
суммы с карт Газпромбанка
По реквизитам, перевод в течение 3 рабочих дней
Комиссия зависит от условий вашего банка

Доступ к ИИС — с телефона

Инвестировать в ценные бумаги и валюту можно со смартфона: с приложением Газпромбанк Инвестиции для Android или через мобильную веб-версию для iOS.

В приложении доступны:

Инвестиции в ценные бумаги

В каталоге есть акции и облигации российских и зарубежных компаний — Газпрома, Сбербанка, Apple, Amazon и других.

Покупка и продажа валюты

Покупайте евро, доллары США, китайские юани и гонконгские доллары в любых количествах от одной единицы.

Аналитика и новости компании

Выбирайте акции и облигации по показателям эффективности бизнеса, сравнивайте компании между собой и не пропускайте важных новостей.

Чат службы клиентской поддержки

Мы быстро ответим и поможем разобраться в возможностях приложения.

Как понять, что покупать?

Инвестиции — это сложно. Но можно начать с простых шагов. Чтобы помочь вам в этом и показать, как выбрать первые бумаги, мы подготовили много полезных статей:

Инструкция о том, как сделать первые шаги в мире инвестиций

Инвестиции — не только для тех, у кого на счету не меньше миллиона рублей.

О том, какой счет удобнее и выгоднее открывать

Если у вас есть ИИС, вы имеете право на льготы от государства

Сервис Газпромбанк Инвестиции — это

Цифровой брокер ООО «Ньютон Инвестиции» с лицензиями Банка России
Банк-партнер с кредитным рейтингом AA+(RU) и стабильным прогнозом от АКРА
Быстрая служба клиентской поддержки
Постоянно растущие возможности приложения

Остались вопросы? Напишите нам, и мы поможем разобраться!

Оказываемые ООО «Ньютон Инвестиции» услуги не являются услугами по открытию банковских счетов и приему вкладов. Денежные средства, передаваемые по договору о брокерском обслуживании, не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Регистрация
Вход
Блог
Пресс-центр
Справка
Соглашение
О компании
Раскрытие информации
Контактная информация
Продукты партнёров
Получателям финансовых услуг
Информация депозитария
Карта сайта
Подписка «Газпром Бонус»
Безопасность
Во что инвестировать
Каталог
Политика обработки ПДн

Доступно в Google Play Для устройств Apple Доступно в AppGallery Доступно в Galaxy Store Доступно в RuStore Доступно в GetApps

ООО «Ньютон Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Частным инвесторам предложат новый способ вложиться в российскую экономику

Как открыть брокерский счет иностранному гражданину и торговать на фондовом рынке России

Откройте брокерский счет

Как открыть брокерский счет

Еще по теме

Как уведомить налоговую об открытии брокерского счета за рубежом

Как открыть брокерский счет через субброкера

Как открыть брокерский счет через зарубежные представительства российских брокеров

Еще по теме

Можно ли иметь несколько брокерских счетов

Особенности налогообложения для нерезидентов

Кратко

Лидеры секторов в России

Индивидуальный инвестиционный счет

Как открыть ИИС

Налоговые вычеты на ИИС

Как разобраться в ИИС

Комиссия — от 0,06%

Как пополнить счет

Доступ к ИИС — с телефона

Как понять, что покупать?

Сервис Газпромбанк Инвестиции — это

Похожие записи: