Массовая миграция инвесторов от санкционных брокеров обернулась для некоторых потерей вычета по ИИС. Разбираемся, в какой срок можно перейти с одного ИИС на другой, как отстоять свое право на возврат 13% и когда пора обращаться в суд.
Из-за санкций некоторые брокеры были вынуждены переводить счета своих клиентов к другим брокерам, которые также затем попали под западные ограничения. В ходе процедуры по переходу у клиентов стали возникать проблемы: у одних — затянулся срок перевода, у других — не получалось вывести активы и зачислить на новые счета. В результате Федеральная налоговая служба (ФНС) стала отказывать в выплате причитающегося по ИИС типа А вычета в 13%.
На горячую линию Банки.ру поступил вопрос, как действовать инвестору в такой ситуации.
Условия получения льгот по ИИС
- Первый тип (А) возвращает владельцу счета 13% той суммы, которую он внес на ИИС.
- Второй тип (Б) освобождает инвестора от налога на весь доход, который будет получен от прироста его инвестиций за период от трех лет.
Одно из условий получения налогового вычета по ИИС по типу А (на внесенные на инвестиционный счет денежные средства) — в течение срока действия договора на ведение ИИС у физического лица не было заключено других договоров на ведение ИИС.
Минимальный срок владения ИИС, после которого счет можно закрыть, — три года. Важен именно срок владения, а не дата пополнения. Закон требует обязательно закрывать ИИС лишь в одном случае: если был открыт второй такой счет у другого брокера. Инвестору дается месяц, чтобы он оставил только один из двух имеющихся.
Такая ситуация возникает, когда клиент меняет своего брокера с переводом всех активов или без их перевода.
Почему ФНС может отказать в вычете по ИИС
Условия и порядок получения налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету определены Налоговым кодексом РФ.
Есть две основные причины отказа ФНС в вычете: наличие второго ИИС или закрытие ИИС до истечения трех лет.
ФНС также может отказать в вычете, если отсутствуют налоговые перечисления от работодателя, замечает коммерческий директор ООО «НДФЛка.ру» Роман Трошин. Либо если человек не предоставил все необходимые документы или раньше срока подал декларацию на вычет.
Требуется помощь? Задайте безлимитное количество вопросов на консультации!
Наши эксперты оперативно найдут верный ответ и помогут.
Что делать инвесторам, попавшим под принудительную миграцию
В ситуации с массовым принудительным переводом ИИС от брокеров, попавших под санкции, инвестору нужно выяснить:
- все ли активы с его ИИС были переведены к новому брокеру;
- когда был открыт новый счет и закрыт предыдущий;
- заключал ли инвестор договор с новым брокером, или вместе с передачей всех активов новому брокеру были переданы все права и обязанности по договору ИИС.
ЦБ разъяснил, что при передаче всех активов между брокерами вместе с переуступкой договора право инвестора на вычет сохраняется, говорит операционный директор инвестиционной компании ITS WM Екатерина Попова. Смена места хранения бумаг при сохранении ИИС у того же брокера тоже не приводит к потере права на вычет.
Регулирование сложных вопросов, связанных с вычетом по ИИС, осуществляется в режиме ad hoc, то есть для каждой конкретной правовой ситуации, говорит специальный советник по корпоративным вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper Наталья Бунина. В связи с санкционными событиями ФНС дала разъяснения, что при переводе ИИС от одного брокера к другому требуется оценка оснований, по которым новый договор прекращается.
«В случае принудительного перевода ИИС к другому брокеру в течение более месяца, налогоплательщику стоит заявить о применении налогового вычета», — считает Бунина.
При этом она рекомендует предоставить в налоговую документальные подтверждения обстоятельств, в связи с которыми перевод не мог быть осуществлен вовремя.
«Таким подтверждением может быть, например, письмо от брокера», — поясняет она.
В свою очередь, Трошин из «НДФЛка.ру» считает, что инвесторам стоит заявлять на вычет по итогу 2022 года, несмотря ни на что, так как пока нет разъяснений со стороны законодательства по таким вопросам.
«Да, наверняка придется вступить в переписку с ФНС. Легко и просто получить вычет точно не получится. Но со временем появятся массовые обращения в ФНС за такими вычетами, и наверняка мы сразу увидим разрешение всех спорных моментов в виде разъяснений Минфина», — говорит Трошин.
Он надеется на положительную практику в пользу налогоплательщиков в сложившейся ситуации.
Стоит ли повторно направлять декларацию и как отстоять право на вычет
Сведения об открытии и закрытии ИИС поступают в налоговый орган в порядке автоматического обмена информацией, говорит ведущий юрист налоговой практики Amulex.ru Ирина Бычкова. Поэтому не стоит рассчитывать, что налоговый орган не в курсе открытия второго инвестиционного счета, предупреждает она.
Так как в последнее время участились случаи отказов территориальных налоговых в предоставлении вычета по ИИС, инспекции проводят камеральные проверки и запрашивают пояснения как у самих налогоплательщиков о причине открытия второго ИИС, так и пояснения у брокерских контор, говорит Бычкова.
В данном случае инспекторы руководствуются Налоговым кодексом и письмом Минфина РФ от 18 мая 2022 № 03-04-05/45796.
Если информация, что индивидуальный счет был открыт по ошибке банка и по нему не совершались операции, а впоследствии счет был закрыт, подтверждается, то право на вычет может быть сохранено, говорит Бычкова.
Если ФНС требует пояснить причины наличия второго ИИС, следует дать подробное объяснение причин его открытия, сообщить, были ли зачисления на новый ИИС, получить пояснения от банка об ошибочно открытом ИИС.
«В практике иногда встречаются ситуации ошибочного открытия ИИС совместно с брокерским счетом», — замечает Трошин. Если по нему не совершались операции и впоследствии счет был закрыт, то право на вычет можно сохранить, если грамотно объяснить всю ситуацию инспектору ФНС и приложить доказательства, говорит он.
Важно! Действующее налоговое законодательство дает возможность сохранить право на вычет только в случае, если либо сразу закрыть новый ИИС (без внесения туда денежных средств и перевода активов), либо в течение месяца перевести все активы на второй ИИС и при этом закрыть первый ИИС.
В этом случае считается, что срок владения ИИС не прерывался и у физического лица сохраняется право на получение вычета как по старому счету, так и по новому.
Повторное направление налоговой декларации в случае отказа в вычете не решит проблему, если отказ правомерен, говорит Бычкова. Если же отказ стал следствием неправомерных действий третьих лиц, в частности банка или брокера, можно обратиться с иском в суд.
«Но пока судебных решений по данному вопросу нет», — отмечает юрист.
В сложившейся ситуации можно посоветовать закрыть счет и открыть новый, но при этом учесть, что если старый счет просуществовал менее трех лет, то вычеты за предыдущие годы нужно будет вернуть и уплатить штраф или подождать истечения трех лет, заключает Попова из ITS WM.
Налоговый вычет за квартиру в 2024 году: условия, сумма, как оформить
Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал.
О том, сколько составляет имущественный вычет в 2024 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».
Все бухгалтерские изменения осени!
12 сентября состоится долгожданная «Клерк.Конференция» для бухгалтеров по важным темам 2024-2024 года: ЕНП и новые поправки в Налоговом кодексе, отчетность, работа по новым ФСБУ, налоговая оптимизация и защита от проверок.
Топовые спикеры, общение с экспертами по бухучету и налогообложению, кофе-брейки, общения и знакомства. Краснодар, отель Marriott и онлайн, 9:00–19:00. Держим цены на раннее бронирование до 7 сентября 3990 1990 руб. Регистрация
Вычет за квартиру
Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье), доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.
По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.
Как получить вычет
Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС. Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.
При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.
Налоговая служба
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость. Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.
Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ».
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
- Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
- Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
- Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.
Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.
Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру».
«Госуслуги»
Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:
- Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
- Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период.
- Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.
Необходимые документы
Для оформления имущественного вычета понадобятся:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);
- договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сроки подачи
Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.
Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022.
Когда будет перечислен
Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.
Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации.
Как узнать, положен ли вам вычет
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.
Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.
Расчет и размер вычета
Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей.
«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них. При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона.
Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург.
Особенности получения вычета за квартиру
По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.
Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода.
Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы.
При покупке второй квартиры
Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг.
При покупке квартиры в ипотеку
Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.
«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
Супругам
Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.
Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.
Пенсионерам
Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.
«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко.
Неработающим
Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.
«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств. Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Предпринимателям
Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет.
«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.
Если квартира оформлена на ребенка
Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.
Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.
Вычет за ремонт квартиры
По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки.
«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.
Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.
Особенности получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.
«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением. Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.
Отказ в получение налогового вычета
В налоговом вычете могут отказать, если:
- недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
- недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
- квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
- если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
- собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.
Советы экспертов
«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет. Если один из документов утерян, его можно восстановить.
Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен. Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства. Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил Сергей Гебель.
«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина. В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности. Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.
- имущественный налоговый вычет
- 3-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- налоговый вычет на ребенка
- отказ в налоговом вычете
- период применения вычета
Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет
В статье расскажем, куда жаловаться, если в 2024 году налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету, какие сроки отведены на камеральную проверку, и по каким причинам может быть отказано в возмещении НДФЛ.
Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ
Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию (ст. 229 НК РФ). На проверку и выплату дается примерно 4 месяца.
В этот срок включается несколько этапов.
Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца (п. 2 ст.
88 НК РФ).
Решение по окончанию контроля
После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней.
Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней.
Важно! Если ИФНС задерживает выплату, то значит, на каком-то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Если в документах налоговая нашла ошибки или неточности, время камеральной ревизии может затянуться.
По какой причине задерживают налоговый вычет
Иногда срок камеральной проверки может быть продлен, и тогда ИФНС не возвращает налог вовремя.
Если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, которые приходят от вас или из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.
Иванова купила у бывшего мужа квартиру, но не предоставила свидетельство о расторжении брака. Так как налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимых лиц, инспектор приостановил проверку до тех пор, пока не было предоставлено свидетельство.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Еще одна причина, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет, — требование дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у налогоплательщика сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Их необходимо предоставить в течение 5 дней (п.
3 ст. 88 НК РФ).
Фото: Разновидности налоговых вычетов
Если во время камеральной проверки подается уточненная декларация, то проверочные мероприятия первичной 3-НДФЛ прекращаются и начинается камеральный контроль по уточненной декларации. Это еще одна из причин, почему не приходит налоговый вычет.
Почему ИФНС может отказать в перечислении НДФЛ
Если срок прошел, а налоговая не возвращает вычет НДФЛ, это, скорее всего, означает, что вам отказали.
Приведем несколько случаев:
- не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.);
- декларация 3-НДФЛ подана не по той форме, что действовала в отчетный период;
- в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- декларация подана в инспекцию не по месту постоянной регистрации.
Специалист по налогообложению
Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, обращайтесь к нашим экспертам. Они за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета
Если вам отказали в предоставлении льготы, инспектор составит специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.
Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы повторно.
Если причина не в этом, и вы не знаете, почему не перечисляют возврат, следует написать письменное обращение о том, что нарушен срок возврата, в ЛК налоговой на официальном сайте ФНС России. В этом обращении необходимо описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.
Важно! Как правило, нет необходимости лично ходить в отделение ФНС — онлайн-заявления обрабатываются вовремя. Также вы можете позвонить в ИФНС или, при желании, посетить инспекцию лично.
Возьмите паспорт, он понадобится для предъявления инспектору.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Частые вопросы
Как узнать, почему ИФНС задерживает выплату?
Причин, почему ФНС не выплачивает налоговый вычет, может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии. Обратитесь в надзорный орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Обязана ли ИФНС выплачивать пени за просрочку перечисления денег?
Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.
Когда начинается срок камеральной проверки?
Начало срока отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.
Почему налоговая не выплачивает деньги по вычету?
Возможно, вам нечего возвращать. То есть инспекторы отказали вам в вычете, потому что налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.
Заключение эксперта
Ситуации, когда задерживаются выплаты, не редки. Если деньги не пришли, и вы не знаете причину, напишите обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Укажите, что ФНС нарушен срок возврата, и налоговый вычет за квартиру или по другим статьям расходов вами не получен.
На практике многие вопросы решаются звонком или письменным обращением, и лишь в редких случаях нужно писать жалобу в вышестоящие инспекции о том, что ваша ИФНС просрочила возврат за 2022 год. В любом случае у вас есть право отстаивать свои интересы на ином уровне.
Публикуем только проверенную информацию
Отказ в налоговом вычете
В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2024 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.
Срок предоставления налогового вычета
По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.
Фото: Какие бывают виды налоговых вычетов
Процедура проверки состоит из нескольких этапов:
- камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
- Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
- перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.
Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2024 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2024 года.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.
Ведущий специалист по налогообложению
Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет
Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.
Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.
Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.
Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.
Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.
Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.
Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.
Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.
Причины отказа в налоговом вычете
Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:
- Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
- Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2024 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2020 г.;
- Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
- Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
- Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
- В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.
Что делать, если отказали в налоговом вычете
Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.
Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.
После подачи уточненной декларации проверка начнется заново с соблюдением всех сроков.
Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:
- обжаловать отказ в самой инспекции;
- обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
- обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.
Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Предоставление дополнительных документов увеличивает срок проверки?
Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.
Прошло больше 4 месяцев, вычета нет. Куда писать?
Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.
Заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Откажут в предоставлении вычета?
Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.
Заключение эксперта
Отказ в налоговом вычете за 2022 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления.
Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.
Публикуем только проверенную информацию