Ошибка бухгалтерии при удержании ндфл 2024

Расчет и удержание НДФЛ из начисленной заработной платы в 2024 году в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.

В 2024 году изменился порядок налогообложения НДФЛ, что отразилось в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. Для корректной работы программы необходимо установить актуальные обновления.

По действующему законодательству заработная плата должна выплачиваться не реже двух раз в месяц, например 16 числа текущего месяца – за первую половину месяца, 1 числа следующего месяца – за вторую половину. Это должно быть отражено в учетной политике организации:

Меню Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Порядок учета зарплаты – Настройки учета зарплаты

Перед выплатой аванса необходимо сформировать документ «Начисление заработной платы» с типом «Аванс». В нем обязательно корректно отразить дату выплаты аванса.

В конце месяца, перед расчетом заработной платы необходимо проверить корректность и полноту проведения документов по выплате заработной платы и авансов в текущем месяце, документов кадрового учета – прием, увольнение сотрудников, начисление отпусков и больничных и т.д., в том числе «административных» отпусков без сохранения заработной платы.

Иными словами, в базе данных организации должно быть отражено верное количество отработанных сотрудниками рабочих дней (часов).

Начисление заработной платы отражается одноименным документом с типом «Окончательный расчет».

Предположим, на 1 января 2024 года у компании нет долгов по зарплате перед сотрудниками (зарплата за декабрь выплачена в декабре).

Рассмотрим два варианта удержания НДФЛ, в зависимости от даты выплаты заработной платы сотруднику.

Вариант 1. Окончательный расчет по заработной плате – в следующем месяце

В нашем примере заработная плата за вторую половину января выплачивается 1 февраля.

При выплате аванса в январе уже был применен вычет по НДФЛ (за ребенка по коду 126,127,128), т.к. это была первая выплата дохода сотруднику в расчетном месяце.

При выплате заработной платы за январь, 01.02.2023 программа снова применила вычет по НДФЛ, т.к. расчетный месяц – февраль – исходя из даты выплаты заработной платы.

Поэтому так важно проверить правильность отражения этой даты в документе начисления. По умолчанию программа подставит дату выплаты из учетной политики.

Таким образом, двукратное применение вычета при расчете заработной платы в нашем примере не является ошибкой, т.к. по новым нормам законодательства с 1 января 2024 года дата фактического получения дохода в денежной форме в виде оплаты труда определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (п.п.1.п.1 ст. 223 НК).

В справке 2-НДФЛ заработная плата за январь в таком случае будет отражена по двум строкам – январь и февраль. Вычет будет применен дважды.

Вариант 2. Окончательный расчет по заработной плате – в последний день месяца

В нашем примере заработная плата за вторую половину января выплачивается 31 января.

При выплате аванса в январе уже был применен вычет по НДФЛ (за ребенка по коду 126,127,128), т.к. это была первая выплата дохода сотруднику в расчетном месяце.

При выплате заработной платы за январь, 31.01.2023 программа применила вычет по НДФЛ в однократном размере, т.к. и аванс, и зарплата выплачены в одном месяце – в январе.

Нужно вручную поправить дату выплаты зарплаты в документе начисления. При сохранении данных программа пересчитает НДФЛ.

Этот вариант подходит только в случае, если заработная плата действительно выплачена в январе. Если руководитель подпишет подготовленные бухгалтером документы на следующий день – 1 февраля, то расчет уже не будет корректным.

В документы нужно будет внести правки в соответствии с вариантом 1, рассмотренным выше.

Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.

Реестр ошибок по НДФЛ 2024

В 2024 году поменялся порядок учета НДФЛ и в ЗУП 3.1 образовалась масса программных ошибок. Также стало больше возникать ситуаций, когда неверные действия пользователя приводят к ошибкам. В статье собрали перечень ошибок, какие были исправлены в последних релизах и какие еще остаются. По неисправленным ошибкам привели способы их выявления и исправления

Ошибки по НДФЛ – какие не исправлены

Проблемы с авансом и межрасчетными доходами

Проблема	Как выявить / предотвратить
Ошибка в сумме вычетов по уведомлениям	Не требуется устранять, ошибка не влияет на расчет НДФЛ и отчетность, она скорректируется при расчете зарплаты
Неверный НДФЛ в ведомости на аванс по должникам	Проверки перед выплатой аванса
Удержание НДФЛ с натуральных доходов в аванс или межрасчет	Проверки перед выплатой аванса
Ошибка в зачете НДФЛ при выплате аванса	Проверки перед выплатой аванса
Ошибка в расчете НДФЛ с подарков	Ручной контроль в документе Приз, подарок

Проблемы по итогам месяца

Ошибки в уведомлениях и 6-НДФЛ

Исправленные ошибки по НДФЛ

• Ошибка расчета НДФЛ при вводе заявления на вычеты задним числом — исправлена в релизах ЗУП 3.1.23.653 / 3.1.25.37
• Возврат налога не учитывается в «Отражении удержанного НДФЛ» — исправлена в релизах ЗУП 3.1.23.653 / 3.1.25.37
• Ошибка, если в аванс начислены доходы с разными категориями — исправлена в ЗУП 3.1.23.649 / 3.1.25.36
• Ошибка зачета НДФЛ по «патентникам» — исправлена в ЗУП 3.1.23.649 / 3.1.25.36
• Ошибка расчета НДФЛ в ЗУП 3.1 если сотрудник числится в нескольких подразделениях — частичное исправление в ЗУП 3.1.23.649 / 3.1.25.36
• Ошибка расчета НДФЛ, если плановая и фактическая даты выплаты зарплаты приходятся на разные месяцы — не воспроизводится в текущих релизах (ЗУП 3.1.23.775 / 3.1.26.11)
• Ошибка расчета НДФЛ с межрасчетных доходов, если проведено начисление зарплаты — не воспроизводится в текущих релизах (ЗУП 3.1.23.775 / 3.1.26.11)
• Другие частные ошибки по НДФЛ, исправленные в ЗУП 3.1

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Порядок уплаты НДФЛ в 2024 году: главные измененияС 1 января 2024 года вступят в силу новые правила упла­ты НДФЛ.
2. Зарплата за декабрь 2022 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2022.
3. Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса.
4. Внешняя обработка от Бухэксперт8 для ЗУП 3.1 для проверки расчета НДФЛ в документахС 2024 года учет по НДФЛ в ЗУП 3.1 заметно.

Оцените публикацию

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Неправильно рассчитывается НДФЛ в 1С: что делать

С 1 января изменилась дата получения дохода – теперь датой получения дохода считается день выплаты зарплаты сотруднику. Поэтому НДФЛ с этого года исчисляется и с аванса, и с оставшейся части зарплаты, что приводит к ошибкам расчёта налога в 1С. Далее расскажем о возможных решениях проблемы.

Возможные ошибки

Ошибки при расчёте НДФЛ в конфигурациях могут возникнуть из-за того, что в документах на начисление и выплату зарплаты проставлена неправильная дата выплаты дохода.

При создании документов дата проставляется автоматически из настроек программы. Если фактическая дата выплаты другая, её нужно исправить во всех созданных документах либо же создать новый документ с правильной датой.

Разберем пошаговое создание документов на расчёт зарплаты и НДФЛ в облачных версиях 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП от Scloud.

Расчёт НДФЛ в 1С:Бухгалтерия

Для расчёта НДФЛ и начисления аванса или зарплаты перейдите в раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления». Создайте документ «Начисление зарплаты», в созданном документе нужно отметить «Аванс» или «Окончательный расчёт».

Снова вопрос по работе в 1С?

Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!

После этого важно проверить дату выплаты – программа могла подтянуть неправильную дату из настроек – и изменить её на правильную дату.

Если вы меняли дату у конкретного сотрудника в уже заполненном документе, нажмите на сумму выплаты сотрудника. При нажатии откроется окно с начислениями: проверьте дату выплаты в окне и измените её на верную, если необходимо.

После всех изменений заново заполните документ: обновится сумма выплат и НДФЛ. Проведите и закройте документ.

После расчёта нужно создать ведомость на выплату средств. Для этого перейдите в «Зарплата и кадры» → «Зарплата» → «Ведомость в кассу/банк» и создайте ведомость.

Тип ведомости определяется по способу выплаты аванса или зарплаты. В созданном документе выберите «Аванс» или «Зарплата», проверьте дату выплаты и измените дату при необходимости.

Заполните документ: выплаты и НДФЛ должны посчитаться корректно.

Если возникла ошибка в расчётах, проверьте дату в документе «Начисление зарплаты»: дата в ведомости должна совпадать с датой в документе, либо в ведомости должна стоять более поздняя дата. Из-за неправильных дат НДФЛ может рассчитаться некорректно.

Расчёт НДФЛ в 1С:Зарплата и управление персоналом

Для расчёта НДФЛ с аванса создайте документ в разделе «Зарплата» – «Начисление за первую половину месяца». Чтобы рассчитать НДФЛ с оставшейся части зарплаты, создайте документ в разделе «Зарплата» – «Начисление зарплаты и взносов».

Бесплатная книга по зарплатному учету в 1С!

Получите бесплатную книгу от консультантов Scloud

Направим книгу Вам на почту!

Просто заполните форму ниже:

Проверьте дату выплаты в документе и в начислениях сотрудников. Посмотреть дату выплаты у сотрудника можно в окне «Начисления», которое откроется при нажатии на сумму выплаты в таблице документа.

После проверки заново заполните документ: обновятся суммы выплат и НДФЛ. Для завершения работы с документом проведите и закройте документ.

После расчёта также нужно создать ведомость на выплату средств. Перейдите в раздел «Выплаты» → «Ведомость в банк/на счета/в кассу» и создайте нужную ведомость.

Тип ведомости зависит от того, как выплачивается зарплата в организации. В документе в пункте «Выплачивать» нужно выбрать «Аванс» или «Зарплата за месяц», чтобы программа понимала, какую сумму рассчитывать.

После этого проверьте дату выплаты: если дата в документе верная, убедитесь что она совпадает с датой выплаты в документе «Начисление зарплаты», либо в ведомости стоит более поздняя дата. Тогда НДФЛ рассчитается корректно.

Заполните ведомость, проведите и закройте документ.

Анализ НДФЛ

Чтобы убедиться, что НДФЛ рассчитан верно, создайте аналитический отчёт в разделе «Налоги и взносы» → «Отчёты по налогам и взносам» → «Анализ НДФЛ по месяцам». В обеих конфигурациях отчёт создается из того же раздела.

Неправильная дата выплаты – распространенная ошибка при расчёте НДФЛ.

Но также бывают и редкие ошибки, которые не решить без анализа базы и исправления учёта НДФЛ. В таком случае можно обратиться к консультантам Scloud – они определят возможные ошибки в расчётах и предложат решение проблемы.

Снова вопрос по работе в 1С?

Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8JuPU5

• #зарплата
• #НДФЛ
• #бухгалтерский учет
• #3-НДФЛ
• #1С
• #1С:Бухгалтерия 8
• #1С:Зарплата и управление персоналом 8
• #Scloud
• #инструкции для бухгалтера
• #2023

11 основных ошибок по НДФЛ в 2024 году

Выплачивается зарплата в том числе за прошлые периоды

Если действительно не была выплачена зарплата за прошлые периоды, то в этом случае программа делает верно: она отсторнирует доход за предыдущий период и отнесет его по дате выплаты к текущему периоду.

Необходимо внимательно отследить, что НДФЛ исчисленный и удержанный в подробном анализе соответствуют сторно.

Если же по расчетному листку было все выплачено и долга нет, то в этом случае ошибка связана с расхождениями начислений и выплат по местам получения дохода, документам основаниям, категории выплат и т.п. Тогда необходимо возвращаться в прошлые периоды и аккуратно перезаполнять ведомости, чтобы они «схлопнулись» между собой.

Если период очень старый, то можно сделать «фиктивную» ведомость на декабрь 2022 года, в которую подобрать сотрудника через кнопку подбор, общая сумма к выплате должна равняться 0, а внутри будет разбивка по документам основаниям, сотрудникам, местам выплаты дохода и т.п.

Как скорректировать выплату фиктивной ведомость

Начислена одна сумма, а выплачена другая

Когда изменить начисления и выплаты не представляется возможным. При этом необходимо, чтобы сумма дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ совпадала с Начислением (а не с выплатой)

В данном случае необходимо вручную корректировать документ Ведомости

1. Заполняем ведомость автоматически (подтянутся суммы из данных документов-начислений)
2. «провалиться» в сумму к выплате и добавить новую строку с пустым документом-основанием на разность между суммами, которая автоматически заполнилась к выплате, и которая была фактически выплачена
3. Нажать «Обновить налог»
4. В следующем месяце при заполнении ведомости на выплату зарплаты появится строка в т.ч. за прошлые периоды по пустому документу основанию, но с противоположным знаком. Эта строка на НДФЛ влиять не будет и в отчетность не попадет

Например, сначала рассчитали заработную плату без учета отгула. И эту заработную плату выплатили. Затем вспомнили, что был отгул, перерасчитали заработную плату, изменился НДФЛ и необходимо, чтобы сумма дохода в 6-ндфл попадала не из выплаты (которая была больше), а из начисления.

Пусть выплатили ранее 35 000 руб. На текущий момент в ведомость попадает 33 776,53, разница составляет 1223,47 руб. (может быть и в другую сторону)

Аналогично, если сумма аванса начисленного меньше суммы выплаты, и нет возможности корректировки начисления и регистров, то в ведомости сумму переплаты по авансу выплачивать без документа основания. Например, по начислению аванса должны выплатить 3 000, а выплачивают 5 000. В этом случае, ведомость заполняем автоматом, затем входим в расшифровку суммы к выплате, добавляем новую строку без документа основания и в ней показываем разницу в 2 000.

Как скорректировать ведомость строкой с пустым документом-основанием

Аванс больше, чем зарплата

Проверять необходимо по каждому виду начисления отдельно (оклад, районный коэффициент, ежемесячная премия или надбавки).

При проверке сумм начисленного аванса и оклада обращаем внимание на все виды начислений в отдельности. Например, если, в начислении аванса стоит оклад 1 500 и премия 8 000, а в начислении зарплаты оклад 10 000, а премия 5 000, то нужно в начислении аванса перекинуть излишек с премии на оклад. Перепровести начисление аванса и его выплату и затем проводить начисление и выплату зарплаты.

Документ Начисление аванса

Документ Начисление зарплаты

Нужно исправлять документ начисления аванса, делать новый документ начисления с, либо корректировать регистры (если прошлый месяц ни в коем случае трогать нельзя).

Исправление документа начисление аванса

Ввод нового документа начисление аванса

Или документом Перенос данных. В документе Начисление за первую половину месяца смотрим, как сформировались регистры по кнопке Еще – Движения документа. И сторнируем строки

Корректировка регистров (не рекомендуется, т.к. много полей заполнять вручную)

Начислена одна сумма аванса, а выплачена другая

Если аванс один, а выплата аванса другая нужно исправлять начисление аванса и подгонять сумму под ведомость на аванс. Иначе в расчетном листе будет одна сумма, в отчетах по ндфл другая, а следующая ведомость на аванс будет попадать сумма из регистра «Зарплата к выплате авансом» и опять же не сойдется ни с каким из отчетов.

Ошибочное начисление аванса

Начислено 19 117,85 – НДФЛ 2 485, должно быть выплачено 16 632,85 руб., а выплачена 17 400:

Выплачено больше, чем начислено аванса

Нужно рассчитать «от обратного» какая сумма должна быть начислена в авансе по формуле:

(Сумма выплачено – сумма вычетов*0,13)/0,87

(17 400 – 0*0,13)/0,87=20 000

И исправить документ начисления за первую половину месяца

Исправление документа аванса

В начислении зарплаты НДФЛ не разбит на две строки по датам выплаты аванса и зарплаты

В окончательном расчете нет разбивки НДФЛ на аванс и оставшуюся сумму, суммы НДФЛ или даты в документе аванса не совпадают с суммой в окончательном расчете. Такое могло произойти, если ведомость на аванс распроведена в момент начисления зп или в ней нет суммы ндфл/она не верная.

В документе начисление зарплаты полная сумма ндфл должна делится на часть уже удержанную (из выплаты) и остаток, при этом дата аванса должна совпадать с датой ведомости на выплату аванса, а не с датой, указанной в части плановая дата документа расчет за первую половину месяца.

Необходимо перерасчитывать НДФЛ в документе Начисление зарплаты

Есть аванс с рассчитанным НДФЛ

В окончательном расчете нет разбивки по датам

Перерассчитываем и проверяем, чтобы суммы и даты совпали с авансом

Плановая дата выплаты не совпадает с фактической датой выплаты

Особенно критично, если плановая дата позже, чем фактическая. Например, плановая стоит 10.07, а фактическая 08.07. В ведомости может автоматически не заполняться НДФЛ или заполняться не верно

В документе начисления планируемая дата 05.02.2023

В ведомости дата выплаты 04.02.2023

Пересчитали НДФЛ в документе начисления при наличии проведенной ведомости

Необходимо распровести ведомости на выплату, перерасчитать НДФЛ в начислении зарплаты. В ведомости нажать обновить налог и провести

Ошибки можно увидеть в отчете Анализ НДФЛ по датам получения дохода

Не совпадают данные Анализа НДФЛ и Отражение удержанного НДФЛ

Может быть связано с доходами в натуральной форме. Анализ ндфл (а также все другие отчеты по ндфл) при выставлении периода 23.05-22.06 выдавал сумму удержанного одну, а в Отражении удержанного ндфл сумма больше и соответствует ведомостям. Связано с доходами в натуральной форме, у которых дата получения была 2-5 мая, то есть другой период.

Получается отражение удержанного ндфл дает более правильную сумму.

Как открыть внешнюю обработку в локальной версии

Сотрудник отсутствовал вторую половину месяца и нет ведомости на окончательную выплату зарплаты

Плохо считается ндфл в авансе, когда аванс равен зарплате и в ведомости на зарплату его нет. Нужно делать фиктивный документ на выплату зарплаты с нулевой суммой.

В авансе и окончательном расчете одинаковые суммы

В ведомость автоматически сотрудник не попадет. Его нужно добавить кнопкой подбор

Одно физлицо находится в нескольких документах начисления за один месяц

Например, в разных подразделениях). Делать один документ начисление ЗП по всем обособкам.

Проявление ошибки. Не правильно распределен доход и НДФЛ между налоговыми

Межрасчетная выплата (отпуск, б/л, командировка) выплачены до выплаты ЗП

В этом случае задваивается вычет по НДФЛ. Необходимо в документе начисление зарплаты вручную убирать примененный вычет

Рекомендации, чтобы минимизировать ошибки в дальнейшем

1. Не перерассчитывать и не перепроводить документы после их выплаты. Если возникла такая необходимость, то сначала отменить выплату и все последующие документы по сотруднику, затем очень внимательно и последовательно все перепровести.
2. Если провели начисление зарплаты замесяц, то уже не вводим и не рассчитываем никаких других межрасчетных документов. Если нужно рассчитать межрасчет, то сначала отменяем начисление зарплаты за этот месяц.
3. Если начисление зарплаты замесяц еще не проведено, но уже нужно считать межрасчетные документы следующего месяца, то контролируем детские вычеты (возможно задвоение).
4. Правильно указывать планируемую дату выплаты, следить чтобы она совпадала с фактической датой. Если заметили расхождение, то очень аккуратно исправить: сначала отменить проведение ведомости.
5. Не допускать ситуацию, когда зарплата замесяц получается меньше аванса (в целом или в разрезе кодов доходов, регистраций в ИФНС и т.п.).
6. Минимизировать сторнирования начислений и перерасчеты. Если перерасчет случился, внимательно проверить суммы в учете по НДФЛ.
7. Контролировать сотрудников с излишне удержанным налогом (ручной зачет в авансе, в случае возврата – ручное редактирование суммы в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете).

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку