Оплата услуг акциями зарубежной компании 2024

Если вы работаете иллюстратором или дизайнером в России, то получать деньги от зарубежных клиентов стало сильно сложнее. Возможностей для денежных переводов в Россию становится все меньше.

За прошедший год я попробовал все популярные способы получить деньги в Россию из-за границы. В ожидании новых ограничений готов рассказать обо всех подробнее и что в итоге использую.

Меня зовут Илья и я уже больше 10 лет зарабатываю иллюстрацией и графическим дизайном. Больше половины моего дохода составляют заказы из Европы и США. Чаще всего это русскоязычные заказчики, у которых есть бизнес за рубежом, но есть и постоянные заказы от европейских агентств.

Я зарегистрирован как ИП и чаще всего принимал оплату на счет. Иногда заказчикам было удобнее оплачивать на PayPal или Pyoneer. Особых сложностей и вопросов с получением денег не возникало.

Но в прошлом году все рабочие взаимодействия между заказчиками из разных стран и исполнителями из России максимально усложнились и ситуация становилась хуже с каждым месяцем. К концу года работающих способа осталось 4:

• SWIFT-перевод
• Банковская карта Казахстана, Армении или Грузии
• Криптовалюты
• Сервисы-посредники

SWIFT-перевод

Переводы по SWIFT пока еще работают, хоть и не очень стабильно. Зарубежный банк может отказаться отправлять деньги в российский по внутренним причинам или из-за страха санкций и зачастую платеж попадает на проверку с последующей отменой транзакции. Самое обидное, что даже если платеж не пройдет, комиссию банк снимет в любом случае — до 200$, в зависимости от банка.

Способ подходит, если есть регулярные большие платежи от 1000$, вы готовы заплатить комиссию и не сильно расстроиться, если платеж не дойдет. За прошедший год я получил 8 SWIFT-переводов, из которых не дошли 3 и общие потери составили более 300$.

Банковские карты Казахстана, Армении или Грузии

Я это вариант не использовал, но рассматривал на волне его популярности. Многие знакомые съездили в соседние страны, чтобы сделать банковскую карту, или заказывали готовую карту с доставкой в Россию. Есть много статей на эту тему, например про открытие счета в Казахстане, я только назову плюсы и минусы на свой взгляд и почему я от этого варианта отказался.

Плюсы очевидны: картой можно пользоваться в поездках заграницу, оплачивать покупки в зарубежных интернет-магазинах, платить за сервисы, приложения и подписки.

Минусы:

• Риск, что иностранные банки начнут блокировать счета россиян. Неизвестно, как будет развиваться ситуация дальше, но не хочется решать вопросы с собственными деньгами удаленно. Стоимость поездок для открытия и решения возникающих проблем буду увеличить стоимость владения картой.
• Долгий срок изготовления карты и конечная стоимость поездки, с учетом проживания в ожидании карты. В среднем нужно быть готовым отдать от 30 000 рублей за онлайн-оформление карты и от 60 000 за поездку для самостоятельного оформления.
• Нужно уведомлять налоговую об открытии зарубежного счета и ежегодно отчитываться за движение по счету.
• Чтобы пользоваться деньгами в России, их нужно перевести на счет российского банка, SWIFT-переводом или сервисами Корона, Юнистрим и подобными.

Мне кажется, что этот способ подходит тем, кому необходимо часто ездить заграницу или платить в зарубежных магазинах. У меня такой необходимости и возможности сейчас нет, поэтому для меня это дорого и неактуально.

Посредник

Посредник — это сервис по оплате работы фрилансеров, который принимает платежи от юридических лиц и дальше выплачивает деньги фрилансеру. Сервис забирает комиссию за каждую операцию, ее размер будет зависеть от способа получения и может составить от 6 до 10%. Кажется, что это много, но в большинстве случаев я включаю размер комиссии в счет, чтобы получить нужную сумму на руки.

Сервисов, которые работают с зарубежными компаниями и отправляют деньги в Россию не так много, Solar Staff, Arbonum, Deel, я в итоге пользуюсь только сервисом EasyStaff. У них есть сервис для фрилансеров, который помогает выставить счет и получить деньги на карту в России. Для заказчика это будет счет от европейской компании со всеми закрывающими документами в нужном формате. То есть фрилансеру нужно просто выставить счет, отправить заказчику и получить деньги на карту.

Если у вас какие-то небольшие работы, то как вариант, можно собрать выплаты с нескольких задач и вывести за один раз, платить за хранение денег на счете не нужно.

Дополнительный плюс — заказчиком может физическое лицо, такое часто бывает при небольших заказах, когда проще отправить деньги с банковской карты. Будет немного дороже, но при небольших суммах это не сильно заметно.

Еще одна из возможностей — можно вывести деньги с платформ Buy Me a Coffee, Patreon, Gum Road, которые перестали работать с российскими аккаунтами.

Криптовалюты

Если заказчик согласен — можно предложить отправить оплату через криптобиржи. Получить деньги на российскую банковскую карту напрямую невозможно, поэтому необходимо использовать Р2Р-обмен. Кажется, что разобраться как это работает не сложно, но на практике возникает много вопросов, особенно у новичков.

Минусы, которые я вижу для себя, как для фрилансера:

• Пока деньги на бирже, это не мои деньги. Если что-то случится со стороны платформы — вывести средства не получится. Биржи следят за ситуацией и вероятно могут вводить новые ограничения в ближайшее время.
• В теории транзакция может не пройти, заблокироваться и отмениться — есть риск потери денег.
• Нужно посвятить время на то, чтобы разобраться как работать с биржами, получать и выводить деньги. При этом заказчики редко соглашаются на этот способ. Только если это стартапы, связанные с криптой.

Основная проблема для заказчика в том, что не все могут учитывать такие платежи как расход, поэтому на моем опыту только один заказчик из 10 согласился отправить в криптовалюте.

В целом это рабочий способ, особенно в сочетании с картой банка стран СНГ, но мне пока недостаточно надежности и легкости пользования, чтобы стать фанатом криптовалюты.

Итоги

Если есть необходимость тратить деньги не в России, то готовьтесь провести пару недель в Казахстане, Грузии или Армении, чтобы завести карту местного банка (или закажите доставку). Помните, что нужно оповестить налоговую об открытии зарубежных счетов и отчитываться по ним.

Как открыть счет в Казахстане и как уведомить Россию об иностранных счетах?

1. Если есть желание научиться работать с криптовалютой и заказчик согласен на такую оплату — необходимо разобраться в схемах покупки и перевода криптовалюты.
2. Если твой банк принимает SWIFT-переводы, а заказчик готов отправлять платежи в Россию — это самый простой способ получить деньги из-за границы.
3. Если хочешь получать деньги сразу на карту, выводить деньги с фрилансерских платформ — смело иди на специальные сервисы и получай деньги без риска.

Вариантов продолжать работать с заказчиками за рубежом все меньше, но по-прежнему есть стабильные способы.

Как платить НДС с электронных услуг иностранных компаний

С 1 октября 2022 года действуют новые правила уплаты НДС при покупке электронных услуг у иностранных компаний. Исключение составляют случаи, когда иностранная организация оказывает такие услуги через российское обособленное подразделение. Расскажем, как уплачивать НДС с электронных услуг зарубежных компаний по новым правилам.

Что изменилось в правилах уплаты НДС

В 2018 году при покупке электронных услуг у зарубежных продавцов российские фирмы должны были за свой счёт заплатить НДС.

В 2019 году вступило в силу правило, по которому иностранная компания, которая реализует электронные услуги на территории России должна была самостоятельно уплачивать НДС. То есть российские фирмы перестали быть налоговыми агентами.

С 1 октября 2022 году снова действует «старое» правило: российская компания, которая покупает у иностранцев электронные товары и услуги, признаётся налоговым агентом по НДС. Такие поправки внесены законом от 14 июля 2022 года № 323-ФЗ.

По каким электронным услугам действуют новые правила уплаты НДС

Список электронных услуг, при приобретении которых российские компании и ИП должны сами считать и платить НДС, зафиксирован в п. 1 ст. 174.2 НК:

• предоставление прав на пользование программами для ПК, в том числе компьютерными играми, и базами данных, в том числе через предоставление удаленного доступа к ним;
• рекламные услуги в Интернете;
• размещение предложений о покупке товаров, работ, услуг;
• предоставление возможности установить контакты и заключать сделки между продавцами и клиентами в сети Интернет;
• хранение и обработка сведений в Интернете;
• предоставление в режиме реального времени возможности размещать сведения в информационной системе;
• предоставление доменных имен, услуги хостинга;
• администрирование информационных систем и сайтов;
• предоставление прав на электронные книги и иные электронные публикации, информационные, образовательные материалы, графические изображения, а также музыкальные и аудиовизуальные произведения;
• поиск и предоставление заказчику сведений о потенциальных клиентах;
• доступ к поисковым системам;
• ведение статистики на сайтах.

Обязательное условие для применения нового правила – местом реализации этих товаров и услуг должна быть территория России . Электронные услуги считаются признанными в РФ, когда их покупатель ведёт деятельность в России (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК). Это значит, что при покупке электронных услуг у зарубежной организации любая российская компания или ИП становится налоговым агентом по НДС .

В каких случаях не нужно платить НДС с электронных услуг зарубежных компаний

Налоговыми агентами по НДС при покупке электронных услуг у зарубежного продавца не становятся:

• физлица;
• компании и ИП при сделках через обособленные подразделения продавцов в РФ – в этом случае НДС рассчитывается и платится подразделениями этих организаций;
• компании и ИП при сделках через посредников, которые являются обособленными подразделениями зарубежных продавцов, расположенных в России – в таких ситуациях функции налогового агента по НДС исполняют посредники;
• компании и ИП при сделках через российских посредников – в таких случаях функции налогового агента по НДС возложены на посредников.

Кроме того, новые правила не касаются сделок, совершённых до 1 октября 2022 года. Если покупатель до этой даты внёс зарубежному поставщику предоплату в счёт оказания электронных услуг (в том числе сумму НДС), у него не будет обязанностей налогового агента по НДС.

Как покупателям иностранных электронных услуг рассчитывать и платить НДС

Как определять налоговую базу по НДС

Налоговая база по НДС при каждой операции по покупке зарубежных электронных услуг определяется как сумма дохода иностранной компании от реализации такой услуги с учётом налога.

Если стоимость услуги определена в иностранной валюте, следует пересчитать сумму в рубли по курсу ЦБ на дату перечисления денежных средств поставщику.

Налог определяется по расчётной ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК).

Как уплатить налог в бюджет

Налоговый агент уплачивает налог одновременно с перечислением денежных средств иностранному поставщику. Банк, обслуживающий налогового агента, не примет от него поручение на перевод денежных средств в пользу поставщика, если отсутствует поручение на уплату НДС с открытого в этом банке счёта.

С 2024 года вводится единый налоговый платёж. Это значит, что налоговый агент будет уплачивать НДС в его составе равными долями в течение трёх месяцев, следующих за истёкшим кварталом не позднее 28 числа каждого месяца. То есть, ему нужно будет удержать налог при оплате иностранных электронных услуг, но не перечислять его в бюджет сразу.

Как зафиксировать сделку с НДС в первичке

После перечисления средств поставщику налоговый агент составляет счёт-фактуру и регистрирует его в своей книге продаж с кодом вида операции 06.

Обмениваться счетами-фактурами и другими документами удобнее всего в электронном виде. « Астрал.ЭДО » – удобный онлайн-сервис для электронного документооборота с контрагентами. Он подойдёт бизнесу с любым объёмом документов и в любой сфере деятельности, в том числе для работы с маркировкой.

Как заявить сумму уплаченного НДС к вычету

После оказания услуги иностранным поставщиком налоговый агент может заявить сумму к вычету . Для этого потребуется счёт-фактура, подтверждение уплаты налога в бюджет, а сама услуга должна быть приобретена для осуществления облагаемой НДС деятельности. Свой счёт-фактуру, сформированный при оплате электронной услуги, налоговый агент регистрирует в книге покупок с кодом вида операции 06.

Воспользоваться вычетом до момента оказания услуги нельзя!

Как отразить покупку электронных услуг иностранного поставщика в декларации по НДС

Налоговые агенты сдают декларацию по НДС, даже если они сами не являются плательщиками этого налога.

Налоговые агенты – плательщики НДС в своей налоговой декларации, помимо прочих сведений, приводимых ими как налогоплательщиками, указывают следующую информацию:

• В разделе 2 указывается сумма, которую налоговый агент перечислил в бюджет при покупке электронных услуг у иностранных поставщиков.
• В разделе 9 отражаются сведения об операциях, по которым в отчётном квартале был начислен НДС. В строке 010 «Код вида операции» раздела 9 указывается код «06».
• В разделе 3 сумма налога, подлежащая вычету, отражается по строке 180.
• В разделе 8 счёт-фактура налогового агента указывается с кодом вида операции «06» (стр. 010).

В остальном налоговая декларация заполняется в общем порядке.

Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от уплаты этого налога, подают налоговую декларацию по НДС в составе титульного листа, разделов 1, 2 и 9.

Декларации по НДС налоговая принимает только в электронном виде. «Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности. « Астрал Отчёт 5.0 » – это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, « Астрал Отчёт 4.5 » – программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а « 1С-Отчётность » можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Отправляйте документы в 1 клик!

Сдавайте электронную отчетность с космической скоростью!

Оставьте заявку

И мы свяжемся с вами!

• #НДС
• #иностранная организация
• #электронные услуги
• #налоговый агент по НДС
• #Калуга Астрал