Если раньше фрилансеры и копирайтеры могли зарабатывать деньги и выводить их на электронные кошельки или банковские карты и при этом не платить налоги, то, в последнее время все изменилось. В 2019 году в России ввели налог для самозанятых, благодаря которому можно легализовать свой доход. А зачем это нужно и как это сделать, вы сейчас узнаете.
Как фрилансеру и копирайтеру легализовать свой доход
Легализовать свой доход фрилансеру-копирайтеру можно двумя способами – оформив самозанятость или ИП.
У каждого из этих способов есть свои особенности, которые мы сейчас рассмотрим.
В каких случаях нужно регистрировать самозанятость
Самозанятость доступна как индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам с доходом, не превышающим 2,4 миллиона в год. Уплачивается налог при расчете с физическими лицами – 4%, а при расчетах с ИП и юридическими лицами – 6%. Также самозанятым не нужно сдавать отчетность и платить страховые взносы.
Все, что от них потребуется, так это своевременно формировать чеки в приложении «Мой налог» с каждого поступления денежных средств на счет, затем передавать чеки заказчикам и уплачивать налог с полученной суммы.
Стать самозанятыми могут только те люди, которые самостоятельно оказывают услуги по написанию текстов или занимаются продажей товаров собственного производства.
В чем заключаются преимущества самозанятости
- Не нужно заполнять декларации и предоставлять отчетность.
- Можно совмещать фриланс с основной работой.
- Не нужно открывать расчетный счет. Вполне достаточно иметь банковскую карту.
- Проще взять заказ, так как крупные заказчики больше доверяют самозанятым фрилансерам.
- Не нужно покупать онлайн-кассу, так как чеки для заказчиков формируются в приложении «Мой налог».
Недостатки
- Не учитывается стаж работы.
- Не идут отчисления в Пенсионный фонд. Но можно оформить договор с ПФР и дополнительно делать отчисления.
- Самозанятость возможна только при доходе до 2,4 миллиона рублей. Если доход превышает эту сумму, то самозанятость автоматически аннулируется. В таком случае фрилансеру придется оформлять ИП.
- Отсутствуют трудовые льготы – нет отпускных, больничных.
- Самозанятый не может нанимать сотрудников.
Важно:самозанятые не имеют права заниматься:
- Перепродажей товаров.
- Продажей товаров, подлежащих обязательной маркировки.
- Продажей подакцизных товаров.
- Продажей полезных ископаемых.
- Вести посредническую деятельность.
В каких случаях нужно регистрировать ИП
Регистрация ИП потребуется в том случае, если фрилансеру и копирайтеру необходимо получить патент или применить УСН. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно удаленно через банк. Все документы подписываются при помощи электронной подписи, после чего отправляются через интернет в налоговую инспекцию для регистрации, которая может занимать до 3 рабочих дней. Готовые документы для регистрации налоговая отправляет предпринимателю на электронную почту.
Если нужны документы в бумажном виде, получить их можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства.
В чем заключаются преимущества ИП для фрилансера и копирайтера
- Возможность работать с крупными заказчиками. Многие крупные компании предпочитают работать не с обычными фрилансерами, а именно с индивидуальными предпринимателями, так как все выплаты в таком случае проводятся официально.
- Накапливается пенсионный стаж.
- Многие фрилансеры, наверное, не раз сталкивались с недобросовестными заказчиками, которые обманывали их и кидали на деньги. Обмануть индивидуального предпринимателя не получится, так как он работает по договору, который имеет юридическую силу. Соответственно с его помощью он сможет через суд отстоять свои права в случае конфликтной ситуации.
- Наличие социальных гарантий – пенсионные отчисления, выплаты за больничный, отпуск и прочие социальные выплаты.
- Индивидуальному предпринимателю легче получить кредит в банке, чем самозанятому. Но доверие у банков больше вызывают предприниматели с большим стажем.
Недостатки
- Оплата страховых взносов и налоги.
- Потребуется наличие расчетного счета в банке.
Важно:оформлять ИП есть смысл только в том случае, если ваша деятельность приносит стабильный высокий доход. Иначе оплата взносов может негативно отразиться на вашем бюджете.
Что будет если не уплачивать налоги
Многие фрилансеры уверены, что если доход небольшой, то платить налоги необязательно. На самом деле это не так.
По сути, фрилансер или копирайтер занимается предпринимательской деятельностью. И его доход, вне зависимости от размера должен облагаться налогом. Поэтому если фрилансер не платит налоги, значит, согласно российскому законодательству, он ведет незаконную предпринимательскую деятельность в результате чего налоговая может взыскать с нарушителя задолженность за весь период осуществления предпринимательской деятельности (период, за который налоги не уплачивались).
А это штраф от 500 до 2000 рублей. Также к этой сумме прибавляется:
- 13% — от всех поступлений за последние 3 года, за которые фрилансер не платил налог.
- 40% от невыплаченной суммы дохода за умышленную неуплату налога.
- 30% от неуплаченной суммы – штраф за просрочку платежей.
6 Комментируемоеs
Валерия 01.02.2023
Автор поста — я вас искала! Помогите мне.
А как платить копирайтеру «Налог на профессиональный доход»?
Что это за режим такой и подойдет ли он для нашей сферы по написанию текстов?
Кто имеет право применять специальный налоговый режим?
Каковы ставки?
Каков порядок исчисления и уплаты налога?
Подается ли налоговая декларация по налогу в налоговые органы?
Avrora 01.02.2023
Добрый день! Чтобы стать самозанятым достаточно установить приложение «Мой налог». При зачислении денег на ваш счёт, вы формируете чек в приложении (важно это сделать в этот же день. Иначе штраф). При работе с ИП и организациями налог составляет 6%, при работе с физическими лицами — 4%.
Все расчёты идут через приложение, подавать декларацию в налоговую не нужно. Уведомление о поступлении налога приходит с 9 по 12 число каждого месяца (под уведомлением появится кнопка для оплаты налога).
Подходит самозанятость для многих сфер, в том числе и для копирайтинга
Freya 01.02.2023
Самозанятый и только самозанятый. Это проще и легче. Не надо сдавать отчетность, в отличии от ИП, все автоматически рассчитывается и потом легко платится в личном кабинете приложения Мой Налог. Красота!
Копирайтер не зарабатывает столько, чтоб превысить доход, позволяемый иметь статус самозанятого, а не индивидуального предпринимателя, а потому просто не зачем усложнять.
Intell 08.03.2023
Текст, безусловно, полезный. Но прямо скажем, вызвал тревогу.
Но это не к содержанию текста, а от незнания правовых нюансов. Да что там нюансов, вообще по множеству вопросов. Нужна консультация автора.
Важно уточнить, а с какой суммы нижнего порога нужно отчислять налог. Вот по поводу до 2,4 миллиона понятно, а самая минимальная величина дохода, с которой уже нужно напрячь внимание, какая? Со 100 рублей,
с тысячи? Появляются вопросы, а платят ли как ИП или как самозанятые активные блогеры? Вот как это на самом деле происходит?
А как это у подростков, к примеру, у Миланы Хаметовой?
nik1951 14.03.2023
Есть биржи, которые подталкивают исполнителей к работе в качестве самозанятых или ИП. И это, как думается, правильный ход, т. к. доходы граждан должны облагаться налогом. А чтобы исполнитель в итоге не оставался у разбитого корыта после вывода заработанных на бирже денег, последняя снижает свою комиссию.
Она, кроме этого, сокращает срок вывода денег такими пользователями, что так же способствует переходу авторов в статус самозанятого или ИП.
Согласен с тем, что быть самозанятым лучше. Получив это «звание»,
с ним можно больше ничего не делать. Есть доход — делишься с государством, нет — не перечисляешь в его бюджет ни копейки.
IrinaIris 27.06.2023
Конечно, как фрилансеру в общем, так и копирайтеру в частности, лучше всего оформить самозанятость. Я имею в виду, простых людей, не предпринимателей, у которых нет ИП. По своему опыту могу сказать, что оформление самозанятости происходит в разы быстрее, чем даже принятие решения об этом. Я, почему-то, сначала боялась становится самозанятой, потому как узнавала информацию, которая содержит множество различных нюансов, возникали вопросы, которые у каждого человека могут быть свои личные.
Но когда разобралась наконец-то полностью с данным вопросом, узнала все, что меня волнует и интересует, скачала приложение «Мой налог» и после подачи заявки не прошло и десяти минут, как самозанятость была оформлена. Что касается налога на профессиональный доход, его, конечно, нужно оплачивать, процент будет вычитаться с суммы дохода, который самозанятый заработал за месяц. Если фрилансер ничего не смог, к примеру, заработать за месяц, то и налог выплачивать не нужно. Поэтому и говорится, что это налог на профессиональный доход, если дохода не было, значит, налоги не с чего выплачивать.
Это удобно, система прозрачная, самозанятость оформляется быстро. Но все равно сначала нужно изучить информацию и узнать все интересующие вопросы.
Самозанятость в России в 2024 году
Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП
Ольга Путинцева
Елизавета Чинёнова
Руководитель юридической службы
сервиса part-time исполнителей GigAnt
Иван Глазачев
Генеральный директор
компании ЮMoney
Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2024 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.
Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.
Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:
- зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
- работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
- заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.
Виды деятельности
Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.
IT-сфера:программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.
Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.
Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.
Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.
Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
Кулинария: повар, кондитер, пекарь.
Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:
1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.
3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.
4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.
Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels.com
5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.
6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.
Налоги
Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются.
Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.
Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.
Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей.
А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога.
Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.
Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%.
Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.
С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.
Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.
Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Как купить патент для удаленной работы
На патенте можно работать удаленно. Но где ИП оформлять патент: достаточно ли для покупки просто вести деятельность в регионе или нужна прописка? В законе нет четких разъяснений.
Разбираемся.
Леонид Яковлев
Эксперт по праву
Поделиться
Поделиться
На патенте можно работать удаленно. Но где ИП оформлять патент: достаточно ли для покупки просто вести деятельность в регионе или нужна прописка? В законе нет четких разъяснений.
Разбираемся.
Леонид Яковлев
Эксперт по праву
Поделиться
ИП на патенте может работать удаленно — тут сомнений нет. Но сразу вопрос: где ИП оформлять патент? Там где прописан или там, где работает?
В законе нет четких разъяснений для этой ситуации, а эксперты трактуют закон по-разному, возникают споры. В статье — о наиболее безопасной позиции.
🤔 Проблема: если купить патент в одном месте, а работать в другом, можно вызвать подозрения налоговой
Патент подходит для программистов, переводчиков и дизайнеров. Эти ИП обычно оказывают дистанционные услуги и сотрудничают с заказчиками из других регионов.
Закон говорит, что покупать патент нужно в том регионе, где ИП ведет работу:
«Индивидуальный предприниматель подает… заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства… В случае если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя».
В случае с офлайновым бизнесом тут ничего сложного. У ИП, который шьет одежду, будет ателье, а у того, кто торгует товарами, — магазин или палатка на рынке. Если у налоговой возникнут сомнения, они могут прийти в эти точки и проверить, что им нужно.
С дистанционными услугами все не так просто: программист может не снимать офис, а писать код из дома. Или с пропиской в Москве, работать из бабушкиной квартиры в Рязани. Получается, связать его с регионом работы сложно.
Тут возникает еще одна проблема: налоговая может заподозрить, что ИП хочет сэкономить на стоимости патента, ведь в Москве он обойдется в несколько раз дороже.
Годовой патент на разработку компьютерных программ для ИП без сотрудников в 2021 году в столице стоит 300 000 ₽, а в Рязани всего 6000 ₽.
Если окажется, что на самом деле ИП все это время жил в Москве, а в документах местом ведения деятельности указывал адрес бабушки из Рязани, ему грозят неприятности. Налоговая может перевести ИП на ОСН, доначислить налоги, пени и штрафы.
😊 Безопасно — оформить патент в регионе постоянной регистрации
Чтобы у налоговой точно не было вопросов, рекомендуем оформить патент в том регионе, где вы прописаны. Всё процедуру рассказали в другой статье.
Если ИП меняет место прописки, например покупает квартиру в другом городе, его снимут с учета в прежней налоговой и поставят на учет в новой.
😬 Рискованно — оформить патент в регионе проживания без прописки
Теоретически патент на дистанционную работу можно сравнить с патентом для грузоперевозчиков.
Что изменилось в патенте для грузоперевозок
| Раньше | Сейчас |
|---|---|
| Место погрузки и выгрузки должны были находиться в регионе, где куплен патент | Патент можно оформлять в регионе, который указан в договоре на перевозку, и вести груз откуда и куда угодно |
Давайте переложим эту логику на дистанционную работу. Получается можно купить патент в регионе, который указан в договоре, без привязки к прописке ИП. Если программист работает из квартиры бабушки в Рязани, во всех договорах достаточно указывать местом оказания услуг Рязань.
Косвенно это подтверждается письмом Минфина о месте разработки ПО:
«Если индивидуальным предпринимателем получен патент по виду предпринимательской деятельности, предусмотренному подпунктом 62 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса [разработка компьютерного обеспечения], в субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется такая деятельность, то налогоплательщик в отношении этой деятельности вправе применять ПСН, в том числе при оказании услуг заказчикам из других субъектов Российской Федерации».
Правда, по ответу Минфина нельзя сделать прямой вывод, что для подтверждения региона работы достаточно написать этот город в договоре.
Раз конкретики нет, значит, каждая налоговая инспекция может трактовать закон и комментарий Минфина по-своему. А значит у ИП есть риски штрафов и перевода на ОСН.
Что такое трудовой патент
Чтобы работать в России, большинству иностранцев нужно получить официальное разрешение. Какое — зависит от страны, гражданами которой они являются.
Одним иностранцам нужен патент, другим — разрешение на работу. В этом материале я расскажу про патент — он нужен тем работникам, кто въехал на территорию страны в безвизовом порядке и не имеет разрешения на временное проживание или вида на жительство.
Что такое трудовой патент
Трудовой патент — это документ, который оформляют иностранные граждане, чтобы легально работать на территории России. Его выдают тем, кому не нужна виза. Например, гражданам Азербайджана, Украины, Узбекистана, Абхазии, Таджикистана.
Исключение — граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Они могут устраиваться на работу в России без всяких разрешений, потому что эти страны входят в Евразийский экономический союз, ЕАЭС. Также могут работать без всяких разрешительных документов иностранные ИТ-специалисты , которых взяли в российские аккредитованные ИТ-компании .
Оформляет патент всегда сам сотрудник. Работодатель может помочь переоформить патент, написав ходатайство, но делает документ именно иностранец.
Как выглядит патент.Патент — это карточка с цветной фотографией. В нем указывают фамилию, имя, отчество иностранного гражданина, дату его рождения, гражданство, регион, в котором он может работать, например «Курская область», дату выдачи патента и профессию, по которой он будет трудиться.
Указывать профессию в патенте или нет — решает каждый регион отдельно, но если она указывается, работать можно только по ней.
У патента есть утвержденная МВД форма
Чем отличается от разрешения на работу.Жителям стран, которые обязаны въезжать в Россию по визе, и лицам без гражданства нужно вместо патента оформлять разрешение на работу.
Еще разрешение выдают высококвалифицированным специалистам — тем, у кого много опыта или есть достижения в своей области работы. Такое разрешение регулируется отдельной статьей закона 115-ФЗ.
Внешне разрешение похоже на патент — это тоже карточка с фотографией и краткой информацией о мигранте. И патент, и разрешение на работу получают в миграционных подразделениях МВД.
ГДЕ СЛЕДИТЬ ЗА СИТУАЦИЕЙ
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации
Подписаться
Что дает трудовой патент
У патента есть и преимущества, и неудобства для иностранного гражданина и работодателя. Расскажу о них подробнее.
Например, работодатель получает возможность закрыть вакансии, защитить свои права и обезопасить себя.
Зарплата мигрантов с патентом с первого дня работы облагается НДФЛ 13%. Работодателю не придется мучиться и пересчитывать налог в зависимости от статуса — резидент или нерезидент.
Возможность закрыть вакансии.Большинство иностранных граждан работают на должностях, на которых россияне не хотят трудиться. Нанимая иностранцев, работодатель может быстрее закрыть вакансии.
Безопасность.Чтобы получить патент, иностранец проходит медосмотр и подтверждает знание русского языка. Полиция проверяет, не связан ли гражданин с криминалом.
Патент выдают только после проверки — и она бесплатна для будущего работодателя.
Для иностранца главный плюс патента в том, что у него как у работника при заключении трудового договора такие же трудовые права, что и у россиян: восьмичасовой рабочий день, отпуск, охрана труда и другие. Работодатель обязан соблюдать все условия договора. Иначе иностранный работник сможет обратиться в суд и отстоять свои права.
Кроме того, российские работодатели должны перечислять зарплату иностранным гражданам на банковский счет, а не выдавать наличными — это помогает избежать обмана в расчетах.
Если работника на патенте не устраивают условия работы, он может поменять работодателя. Патент ограничивает только регион, где можно работать, и в некоторых субъектах РФ — профессию, но разрешает менять заказчиков или работодателей.
Но есть и свои неудобства. Работодателю придется контролировать сроки действия патента и следить, чтобы работник трудился по профессии и на территории, которая указана в патенте.
Обычно патент дает право работать только по определенной профессии, поэтому работодателю придется учитывать это и не переводить иностранца на другую должность, даже если это удобно и нужно. Если в патенте указана профессия «маляр», работник должен выполнять функции маляра, если вместо этого он строит стены или кладет тротуар, он с работодателем нарушает закон.
Для иностранного гражданина неудобства могут быть такими.
Много требований.Нужно собрать пакет документов, пройти медосмотр и, возможно, сдать экзамен — без этого патент не оформить.
Нужно уплатить НДФЛ до начала работы.За каждый месяц действия патента мигранты платят фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. В каждом регионе свой размер платежа, он ежегодно меняется.
Получается, если человек заплатил его сразу за несколько месяцев вперед, а потом потерял работу и не смог быстро найти новую, он теряет деньги.
Патент нужно переоформлять.Нельзя один раз оформить патент и вечно по нему работать. Его выдают на срок от 1 до 12 месяцев.
После 12 месяцев его нужно переоформлять.
Кому нужен патент на работу
Патент нужен гражданам стран, с которыми у России установлен безвизовый режим. Им должно исполниться 18 лет на момент подачи заявления.
А вот кому он не нужен:
- Гражданам стран ЕАЭС.
- Иностранцам, у которых есть вид на жительство или разрешение на временное проживание в РФ.
- Участникам государственной программы по переселению соотечественников.
- Беженцам и тем, кто получил в России временное убежище.
- Иностранным студентам, подрабатывающим в свободное время.
- Аккредитованным в РФ журналистам.
- Сотрудникам дипломатических представительств, консульств, международных организаций.
- Иностранцам, которых пригласили в качестве научных или педагогических работников в образовательные или научные организации.
- Сотрудникам иностранных компаний, которые выполняют монтажные работы и обслуживание технического оборудования.
- Иностранным ИТ-специалистам , которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору в аккредитованных ИТ-компаниях .
Граждане Украины могут работать без патента, если предъявят выданный МВД документ о дактилоскопии.
Кто может нанимать на работу по патенту
Взять на работу иностранца с патентом могут юрлица, ИП, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет и нотариусы. Обычные люди тоже могут нанимать мигрантов для работы по дому, если она не связана с предпринимательской деятельностью. Например, россиянин может нанять гражданина Таджикистана, чтобы тот сделал в его квартире ремонт, но не может нанять бригаду из иностранцев, чтобы предлагать другим людям их услуги по ремонту.
Что нужно попросить у работника с трудовым патентом, чтобы заключить с ним трудовой договор:
- Национальный паспорт.
- Диплом, если работа требует определенных навыков и квалификации. Например, работа медсестры.
- СНИЛС. Если у иностранца его нет, работодатель его оформит.
- Трудовую книжку советского или российского образца или сведения по форме СТД-Р , если человек уже где-то работал официально. Если иностранец устраивается на работу впервые, бумажную трудовую книжку заводить ему не нужно.
- Справку об отсутствии судимости, если это необходимо. Например, для трудоустройства в детский сад или школу.
Трудовой договор с иностранцем заключают такой же , как и с гражданином России, но еще обязательно добавляют реквизиты патента — серию, номер, кем и когда выдан.
Работодатель может заключить с иностранцем договор, если у него нет неуплаченных штрафов за незаконное использование труда мигрантов. Иначе договор будет считаться недействительным, а работодателя оштрафуют.
В гражданско-правовом договоре тоже указывают данные патента. Кроме патента для заключения ГПД мигрант представляет паспорт, СНИЛС и диплом, если работа требует специальной подготовки.
Все работодатели, в том числе физлица, должны сообщать МВД о том, что они наняли на работу мигранта. Уведомление нужно отправлять в течение трех рабочих дней после заключения договора. Об увольнении работодатель тоже сообщает в МВД.
Дополнительно работодатель — физлицо, не являющееся предпринимателем, должен регистрировать трудовой договор в администрации города или сельского поселения по месту своего жительства.
Если иностранец работает в организации, у ИП, адвоката или нотариуса, он приносит копию трудового договора или гражданско-правового договора в миграционный отдел МВД, где ему выдали патент.
Территория действия патента
Патент действует на территории определенного субъекта РФ.
Если получали патент в Санкт-Петербурге, значит, работать можно только там. А для работы в другом регионе, даже в Ленинградской области, придется получать новый патент.
Кто выдает патент
Патент на работу выдает территориальное подразделение по вопросам миграции Министерства внутренних дел.
Чтобы упростить процедуру, иностранец может обратиться в МВД через миграционный центр. В каждом регионе он свой, например:
- в Москве — это Многофункциональный миграционный центр;
- в Московской области — Единый миграционный центр Московской области.
По закону патент нужно получить в течение 30 календарных дней после прибытия в Россию.
Как получить трудовой патент
Чтобы получить патент, иностранцу нужно пройти медосмотр, подтвердить знание русского языка, истории и законодательства РФ, собрать пакет документов и сдать отпечатки пальцев. Пройти медицинскую комиссию, дактилоскопию и сфотографироваться иностранец должен в течение 30 суток после въезда.
Медосмотр для патента на работу.На медосмотре иностранец сдает анализы на ВИЧ, сифилис, лепру и ковид, проходит флюорографию, осмотр фтизиатра, дерматовенеролога и инфекциониста. Затем ему выдают медицинское заключение.
Медосмотр платный, его мигрант обычно проходит за свой счет. В Москве, например, он обойдется в 4500 ₽. Пройти осмотр можно только в уполномоченном медучреждении, а не в любой клинике. В каждом регионе список таких клиник свой, его можно узнать в миграционном центре.
Экзамен на патент.Если у мигранта нет аттестата или диплома, полученного в СССР или России, ему нужно сдать экзамен на знание русского языка, истории и законодательства РФ.
Экзамен можно сдать в одном из 13 вузов из перечня или в специальных организациях, с которыми у этих вузов есть соглашение. Узнать, где сдают экзамен, можно в МВД или миграционном центре.
Иностранец должен уметь читать на русском языке, понимать небольшие тексты, заполнять документы, говорить на социально-бытовые и профессиональные темы, знать основы права и важные события в истории страны. Например, что государственной религией Руси было христианство и кто был первым космонавтом.
Варианты пробных тестов можно найти в интернете, например на сайте Юго-Западного государственного университета. Еще при вузах часто есть специальные курсы для иностранцев.
Документы.Для патента нужны:
- Заявление о выдаче патента по установленной форме.
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод. Заверять перевод нужно в России.
- Миграционная карта — это документ, который каждый иностранный гражданин получает при въезде в Россию.
- Справка об отсутствии опасных заболеваний, таких как туберкулез, сифилис, ВИЧ или коронавирусная инфекция.
- Документ, который подтверждает знание русского языка, истории и основ законодательства России. Если мигрант не отучился минимум 9 классов в СССР или России, ему нужно будет сдать экзамен.
- Уведомление о постановке на миграционный учет по месту пребывания.
- Квитанция об уплате штрафа, если человек нарушил срок подачи документов для оформления патента.
Документы нужно сдать в миграционный отдел МВД или в профильный центр, если такой есть в регионе. Их проверят и решат, выдать патент или отказать. После того как заявление одобрят, нужно сдать отпечатки пальцев.
Дактилоскопия и фотографирование.У всех мигрантов перед выдачей патента берут отпечатки пальцев и ладоней — их вносят в базу данных МВД. Также иностранцев фотографируют.
Особенности оформления патента в Москве.В отличие от многих регионов, в Москве процедура оформления немного проще. Чтобы получить патент, нужно обратиться в Многофункциональный миграционный центр — ММЦ — с паспортом, миграционной картой и уведомлением о постановке на миграционный учет.
Остальные документы оформят сотрудники центра, и второй раз иностранцу нужно будет приехать, только чтобы заплатить фиксированные авансовые платежи по НДФЛ и получить готовый патент.
Патент оформляют в течение 20 рабочих дней со дня подачи заявления. Когда он будет готов, иностранцу придет смс. Статус заявления также можно проверить в личном кабинете на сайте центра.
Если иностранец подаст документы сразу в МВД, то патент ему выдадут в течение 10 рабочих дней со дня подачи заявления. Чтобы забрать готовый патент, понадобится паспорт и квитанция об уплате авансовых платежей по НДФЛ.
Как оплатить патент
Чтобы получить патент, иностранному гражданину нужно заплатить фиксированный авансовый платеж по НДФЛ на весь срок действия патента. Сумма налога зависит от региона.
Сроки уплаты.В первый раз мигрант уплачивает налог перед получением патента. Если он хочет продлить патент, ему нужно внести платеж за следующий период — и сделать это до того, как кончится срок первого платежа.
Например, если работник получил патент 1 марта 2024 года на три месяца, при продлении патента ему нужно внести платеж до 31 мая 2024 года.
Стоимость по регионам.Сумма за оформление патента различается в разных регионах и зависит от двух величин: коэффициента-дефлятора от Минэкономразвития России и регионального коэффициента, который определяет субъект РФ. Коэффициент-дефлятор учитывает изменение потребительских цен на товары, работы и услуги в России за прошлый период.
Он фиксированный, на 2024 год это 2,27.
Формула расчета авансового платежа НДФЛ такая:
- фиксированный авансовый платеж × коэффициент-дефлятор × региональный коэффициент × количество месяцев действия патента.
Фиксированный авансовый платеж равен 1200 ₽.
Давайте рассмотрим на примере.
- Михаил оформляет патент в Москве на месяц. Ему нужно заплатить: 1200 ₽ × 2,27 × 2,4229 (региональный коэффициент для Москвы) = 6600 ₽.
- Допустим, через месяц Михаил планирует работать еще и в Санкт-Петербурге, поэтому ему нужно сразу оплатить второй патент: 1200 ₽ × 2,27 × 1,615272 (региональный коэффициент для Санкт-Петербурга) = 4400 ₽.
- Получается, за два месяца работы Михаил заплатит 11 000 ₽.