Налоговый вычет за лечение — это часть ранее уплаченного НДФЛ, которую можно вернуть в связи с расходами на медицинские услуги. Как правильно подать заявление, есть ли ограничения по сумме вычета в 2024 году, сколько денег можно получить за год, какие документы для этого нужны — в материале агентства «Прайм».
Все бухгалтерские изменения осени!
12 сентября состоится долгожданная «Клерк.Конференция»для бухгалтеров по важным темам 2024-2024 года: ЕНП и новые поправки в Налоговом кодексе, отчетность, работа по новым ФСБУ, налоговая оптимизация и защита от проверок.
Топовые спикеры, общение с экспертами по бухучету и налогообложению, кофе-брейки, общения и знакомства. Краснодар, отель Marriott и онлайн, 9:00–19:00. Держим цены на раннее бронирование до 7 сентября 3990 1990 руб. Регистрация
Налоговый вычет за лечение — 2024
Налоговый вычет— это возврат части уплаченного НДФЛ. Блок социальных вычетов обширен, деньги можно вернуть не только в связи с тратами на лечение. Финансовый консультант и инвестор Татьяна Волковаотмечает, что наиболее популярные виды вычетов, которые можно получить в 2024 году: на образование, на лечение и на жилье. «В список также входят расходы на занятия спортом (фитнес), благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, расходы на накопительную часть пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации», — добавил эксперт Центра финансовой грамотности НИФИ МинфинаНиколай Дмитриев.
Условия для получения
- Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 календарных дней в году.
- Платить со своих доходов налог в госбюджет по ставке 13%.
- Медицинские услуги, лекарства и страховые взносы должны быть оплачены не более 3 лет назад.
- Медицинская организация работает в России (имеет российскую лицензию).
На оплату медицинских услуг
Оформить налоговый вычет можно только за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 г.
В список входит прием у врача, сдача анализов, консультация, диагностика, обследования, санаторно-курортное лечение.
Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», отмечает, что гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходына оказанные медицинские услуги.
«В частности, это справка, которая удостоверяет факт получения услуги и ее стоимость. Справка выдается организацией по требованию налогоплательщика», — прокомментировал эксперт.
На приобретение лекарств
Если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку лекарств, то важно, чтобы все препараты были прописаны лечащим врачом.
Кроме того, необходим оригинал рецептурного бланка со штампом медицинской организации.
«Если же лекарство назначают без рецепта, в качестве подтверждения расходов используют сведения из медицинской документации пациента», — пояснил Сергей Гебель.
На уплату страховых взносов
Чтобы включить в состав налогового вычета сумму страховых взносов по ДМС(добровольное медицинское страхование), нужно предоставить соответствующую лицензию. Она должна быть как у страховщика, так и у медицинской организации.
Однако Сергей Гебельпредупреждает, что вычет нельзя получить, если страховые взносы перечисляет работодатель.
Сколько можно получить
Воспользоваться вычетом можно в размере фактических расходов, но только в пределах 120 тысяч рублей за год.
Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы.
«При этом лимит в 120 тысяч рублей предоставлен совокупно по всем перечисленным расходам. Поэтому если налогоплательщик заявляет в декларации несколько видов социальных вычетов, то сумма будет общей», — уточнил Николай Дмитриев.
Если же лечение было дорогостоящим, то этот лимит можно превышать. Но, поскольку налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ, вернуть можно не более, чем уже было «отдано» государству.
Так, вычет за дорогостоящее лечение в полном объеме получить можно только при соответствующих доходах. Например, если в 2022 году на дорогостоящее лечение гражданин потратил 1 млн рублей, то вернуть 130 тысяч (13% от 1 млн) можно лишь при условии, что в 2022 году в госбюджет было уплачено не меньше.
Расчет
Размер вычета напрямую зависит от стоимости лечения. Если сумма равна 120 тысячам рублей, то человек может получить не более 15600 рублей в год: 120 000 умножаем на 0,13.
Но если расходы были меньше, то и сумма возврата уменьшается. Например, с 30 тысяч рублей можно получить не более 3900 рублей (30 000 Х 0,13).
Как получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет, вне зависимости от его вида, можно либо у работодателя, либо в налоговом органе.
Способы
Через работодателя
У работодателя вычет можно получить без подачи декларации, причем в том же году, в котором гражданин оплатил лечение.
Для начала нужно подготовить все документы, подтверждающие право на социальный налоговый вычет: чеки, квитанции об оплате, выписки с банковского счета и т.д.
«В зависимости от основания получения вычета могут понадобиться дополнительные документы. Например, в случае лечения это копия договора на оказание медицинских услуг, при покупке лекарств — рецептурный бланк, а при уплате страховых взносов — копия договора страхования», — пояснил Сергей Гебель.
Затем нужно подать в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на вычетвместе с ранее собранным пакетом документов. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика.
После этого гражданин пишет заявление в свободной форме для работодателя, который, в свою очередь, обязан предоставить вычет с учетом всех доходов, полученных с начала года.
Через налоговую
Через ФНС вычет можно получить в течение 3 летпосле года оплаты медицинских услуг.
Также в инспекцию следует обращаться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полном объеме.
Необходимо придерживаться следующего алгоритма:
- Подготовить те же документы, что и для получения вычета у работодателя, а также справку о доходах, и заполнить налоговую декларацию.
Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика либо с помощью специальной программы на официальном сайте ФНС.
- Подать налоговую декларацию и подтверждающие документы в инспекцию по месту жительства.
«Сделать это можно как в бумажной форме через налоговый орган, МФЦ или отправив по почте, так и в электронном виде через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика», — добавил эксперт.
- Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.
Документы рассматриваются в срок до 3 месяцев, и при отсутствии задолженности на ЕНС (Единый налоговый счет) деньги выплачиваются на указанный в заявлении банковский счет.
Необходимые документы
Член Ассоциации юристов России Анастасия Громаковаперечислила необходимые документы для получения налогового вычета за лечение в 2024 году.
Общий список документов:
- копия паспорта РФ;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
- справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ) и справки о доходах по совместительству (выдаются работодателями);
- заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами, на которые будет возвращен налог.
При лечении в стационаре или поликлинике:
- оригинал или копия договора с медицинским учреждением;
- справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
- копия лицензии медицинского учреждения.
При покупке лекарств:
- оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», который выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
- чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие оплату препаратов.
«Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, это нужно подтвердить с помощью справки, которую выдают в администрации медицинской организации», — добавила Анастасия Громакова.
При заключении договора добровольного медицинского страхованияфизлицом:
- копия договора добровольного страхования;
- копия лицензии страховой компании;
- квитанция за оплату страховой премии.
Подача заявления
Заявление можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru, где нужно указать расходы на лечение и прикрепить сканы подтверждающих документов.
«Для отправки заявления нужна генерация электронной подписи, это займет некоторое время. Она формируется прямо на сайте», — отметил председатель комитета по социальной политике и здравоохранению Московской областной Думы Андрей Голубев.
Сроки
При оформлении вычета через налоговую с момента подачи заявления до поступления денежных средств может пройти около 4 месяцев.
Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев, и еще один месяц отводится на перечисление денежных средств.
При оформлении вычета другим способом уведомление по заявлению готовится 30 дней, а затем сразу направляется работодателю налогоплательщика.
«После получения уведомления о праве на вычет работодатель перестает удерживать с зарплаты работника НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не «истратится”», — пояснил Николай Дмитриев.
Особенности и нюансы получения налогового вычета за лечение
В каждом отдельном случае при получении социального вычета граждане могут столкнуться с некоторыми нюансами.
Вычет за лечение зубов
Маркетолог Павел Лебедевутверждает, что в некоторых случаях вычет может быть доступен только для определенных видов лечения зубов, таких как ортодонтическое лечение или имплантация.
К тому же многие стоматологические услуги обходятся недешево, но это не значит, что они относятся к дорогостоящим видам лечения.
Например, имплантация зубов подходит под эту категорию, а вот иное зубопротезирование (ортопедическая стоматология) — нет.
Вычет за лечение неработающим
Неработающие граждане часто сталкиваются с особыми требованиями при получении налогового вычета.
«Здесь может понадобиться подтверждение официального статуса безработного или справка о доходах от государственных органов», — уточнил Павел Лебедев.
Вычет за лечение пенсионерам
Пенсионеры так же, как и работающие граждане, могут получить вычет за счет подоходного налога, который был перечислен за них в госбюджет.
Так, в основном на вычет претендуют пенсионеры, продолжающие работать по трудовому или гражданско-правовому договору.
Неработающие пенсионеры, как правило, не могут вернуть часть суммы, потраченной на лечение. Однако есть исключения:
- Пенсионер официально сдает недвижимость и платит НДФЛ или же продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил налог.
- Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.
- Все расходы на лечение и лекарства оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера. Но в этом случае вернуть налог можно только косвенно.
Вычет за лечение супруга
Для получения налогового вычета за лечение супруга, помимо общего списка документов, необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака.
Вычет за дорогостоящее лечение
За дорогостоящее лечение вычет можно получить с полной стоимости, но есть одно условие.
«В справке об оплате лечение должно быть обозначено кодом 2 («дорогостоящее лечение») и входить в перечень, утвержденныйпостановлением Правительства от 08.04.2020 № 458», — отмечает стоматолог Титал Шароян.
Вычет за лечение ребенка старше 18 лет
Налоговый вычет за лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет можно получить только в случае, если они обучаются на очном отделении в каком-либо образовательном учреждении.
Вычет за санаторно-курортное лечение
Для получения такого вычета понадобятся медицинские документы, подтверждающие необходимостьименно санаторно-курортного лечения.
Также здесь могут быть установлены ограничения по максимальной сумме вычета или продолжительности самого лечения.
- социальный налоговый вычет
- вычет за лечение
- период применения вычета
- вычет на медицинские услуги
- приобретение лекарств
- добровольное медицинское страхование
Кому предоставляются налоговые вычеты в 2024 году
Государство предоставляет плательщикам НДФЛ возможность получить налоговый вычет. Подробнее о том, какие вычеты предоставляются в этом году, читайте в нашей статье.
Кто может получить вычет
Обратиться к работодателю или в налоговую службу за вычетом могут плательщики налога на доходы физлиц — граждане без статуса ИП, а также предприниматели, авторы и лица, занимающиеся частной практикой.
При получении вычета у работодателя они могут уменьшить полученный доход на сумму вычета и снизить налог, а при обращении в налоговую — вернуть часть уплаченного налога.
Вычеты для граждан
В эту категорию относятся вычеты при продаже квартиры, занятии спортом, обучении детей, лечении и других случаях.
Также вычеты положены отдельным категориям населения.
Вычеты для отдельных категорий лиц
Такие вычеты представлены в ст. 218 НК. Их могут получить, например, пенсионеры, инвалиды и граждане, деятельность которых связана с катастрофой на Чернобыльской АЭС.
В этом случае гражданам предоставляются вычеты в размере 500 ₽ или 3 000 ₽, в зависимости от категории.
Другой случай — вычеты на детей до 18 лет или на студентов до 24 лет, которые предоставляются родителям или опекунам.
За первого и второго ребенкаможно получить вычет размером 1 400 ₽, за третьего и каждого последующего — 3 000 ₽.
Если родители воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида I и II группы до 24 лет, который обучается очно, то за него можно получить вычет в 12 000 ₽. Опекунам предоставят вычет на меньшую сумму — 6 000 ₽.
Вычеты на детей можно получать ежемесячно, пока сумма всех выплат сотруднику с начала года не превысит 350 000 ₽.
Социальные вычеты
В эту категорию попадают:
- пожертвования в благотворительные организации;
- плата за обучение;
- оплата лекарств и лечения;
- взносы на добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии;
- траты на проведение независимой оценки квалификации;
- затраты на физкультурные и оздоровительные услуги.
Максимальный размер вычета по этим расходам — 120 000 ₽, с этой или с меньшей суммы налогоплательщику вернут 13%.
Для отдельных случаев действуют другие правила:
- при оплате обучения ребенка максимальный размер ниже — 50 000 ₽ в год;
- при оплате лекарств и лечения размер вычета не ограничен.
Бесплатная книга по зарплатному учету в 1С!
Получите бесплатную книгу от консультантов Scloud
Направим книгу Вам на почту!
Просто заполните форму ниже:
Имущественные вычеты
Плательщик может получить вычет:
- при продаже имущества;
- при покупке квартиры, дома и другого жилого помещения;
- при постройке жилья и покупке земли для последующей постройки дома.
Полный список операций с имуществом, при которых можно получить вычет, представлен в ст. 220 НК.
- При покупке жилья: можно вернуть 13% от стоимости жилья или 13% от 2 000 000 ₽, если стоимость квартиры превышает 2 000 000 ₽.
- При продаже жилья: из налоговой базы можно вычесть стоимость проданного жилья или 1 000 000 ₽, если сведения о стоимости жилья не сохранились.
Если есть документы о покупке жилья, то налоговую базу уменьшают на документально подтверждённые расходы.
Вычет не предоставят, если плательщик купил жильё за счёт компании, потратил на него материнский капитал или приобрел жильё у близкого родственника.
Вычеты при инвестициях
В этом случае вычет предоставляется, если налогоплательщик продавал ценные бумаги на организованном рынке, пополнял свой индивидуальный инвестиционный счёт и получал доход по операциям со счётом.
По операциям с ценными бумагами можно максимально получить вычет в размере: 3 000 000 ₽ х срок владения проданными ценными бумагами. Эта сумма вычитается из прибыли с продажи бумаг, а с получившейся суммы уже считают и уплачивают НДФЛ.
При пополнении счёта инвестор может вернуть 13% с суммы, которую он положил на счёт в календарном году, но не более 52 000 ₽.
Профессиональные вычеты
Такой тип вычета доступен:
- Предпринимателям на ОСНО.
- Физлицам, которые работают по ГПД.
- Лицам, получающим авторское вознаграждение за свою работу.
- Лицам, занимающимся частной практикой.
- Адвокатам и нотариусам.
Размер вычета — расходы плательщика, связанные с его деятельностью и подтверждённые документами. Для плательщиков, у которых нет документов по расходам, размер вычета варьируется от 20% до 40% от полученного дохода.
ИП на УСН, патенте или самозанятые не могут получить профессиональный вычет, но могут получить другие вычеты, доступные для физических лиц без какого-либо статуса.
Например, если ИП на УСН также работает по ГПД у другого работодателя, а значит уплачивает НДФЛ за эту часть дохода, то он может претендовать на вычеты для физлиц.
Условия получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, нужно уплачивать НДФЛсо своих доходов в размере 13% или 15% и быть налоговым резидентом РФ.
Получить вычет можно у работодателя, а также подав 3-НДФЛ или обратившись в налоговую в упрощённом порядке через сайт службы:
- У работодателя можно получить все вычеты, кроме инвестиционных.
- При подаче 3-НДФЛ можно получить все вычеты без исключений.
- В упрощённом порядке предоставляются только имущественные и инвестиционные вычеты.
Для ИП проще отражать вычеты работникам и оформлять документы в1С:Бухгалтерии от Scloud. Программа поможет составить 3-НДФЛ для налоговой и получить вычет без проблем. А с подключенным сервисом1С-Отчетностьготовый документ можно мгновенно отправить в ФНС прямо из базы 1С.
Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KDNoG
- #НДФЛ
- #налоговый вычет
- #социальный налоговый вычет
- #3-НДФЛ
- #имущественный вычет по НДФЛ
- #Scloud
- #инвестиционный вычет
- #профессиональный вычет
Налоговый вычет за квартиру в 2024 году: условия, сумма, как оформить
Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал.
О том, сколько составляет имущественный вычет в 2024 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».
Все бухгалтерские изменения осени!
12 сентября состоится долгожданная «Клерк.Конференция»для бухгалтеров по важным темам 2024-2024 года: ЕНП и новые поправки в Налоговом кодексе, отчетность, работа по новым ФСБУ, налоговая оптимизация и защита от проверок.
Топовые спикеры, общение с экспертами по бухучету и налогообложению, кофе-брейки, общения и знакомства. Краснодар, отель Marriott и онлайн, 9:00–19:00. Держим цены на раннее бронирование до 7 сентября 3990 1990 руб. Регистрация
Вычет за квартиру
Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье), доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.
По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычетможно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.
Как получить вычет
Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС. Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.
При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.
Налоговая служба
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость. Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.
Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ».
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
- Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
- Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
- Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.
Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отмененозаконом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.
Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру».
«Госуслуги»
Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:
- Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
- Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период.
- Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.
Необходимые документы
Для оформления имущественного вычета понадобятся:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);
- договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сроки подачи
Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.
Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022.
Когда будет перечислен
Налог должны вернуть в течение 15 днейпосле окончания камеральной проверки — она длится месяц.
Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации.
Как узнать, положен ли вам вычет
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.
Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.
Расчет и размер вычета
Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей.
«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них. При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона.
Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург.
Особенности получения вычета за квартиру
По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛза отчетный период.
Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода.
Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы.
При покупке второй квартиры
Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг.
При покупке квартиры в ипотеку
Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.
«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
Супругам
Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.
Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.
Пенсионерам
Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года— за год покупки и за 3 года до этого.
«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко.
Неработающим
Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.
«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств. Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Предпринимателям
Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет.
«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.
Если квартира оформлена на ребенка
Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.
Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.
Вычет за ремонт квартиры
По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки.
«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.
Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.
Особенности получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.
«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением. Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.
Отказ в получение налогового вычета
В налоговом вычете могут отказать, если:
- недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
- недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
- квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
- если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
- собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.
Советы экспертов
«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет. Если один из документов утерян, его можно восстановить.
Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен. Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства. Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил Сергей Гебель.
«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина. В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности. Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.
- имущественный налоговый вычет
- 3-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- налоговый вычет на ребенка
- отказ в налоговом вычете
- период применения вычета
Имущественный вычет за жилье можно получить в любое время, как и раньше
ФНС выпустила разъяснения по поводу введения единого налогового счета, ЕНС.
Некоторые формулировки в разъяснениях заставляют думать, будто на получение имущественного вычета на жилье теперь есть только три года с момента покупки. Но это не так.
Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте каждую неделю. Бесплатно
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности.
Детали — в политике конфиденциальности
Что пишет налоговая служба
Вопроса о вычетах ФНС касается в конце письма. Служба разъясняет, что за получением имущественных вычетов по НДФЛ можно обратиться в любое время в течение трех лет с момента, когда было куплено жилье.
То есть создается впечатление, что у покупателя недвижимости есть только три года с момента регистрации права собственности на то, чтобы получить вычет. И как только этот срок пройдет, применить вычет будет нельзя.
Как на самом деле
С введением ЕНС порядок оформления вычетов по расходам на жилье не изменился.
Налог, как и прежде, можно вернуть только за последние три года. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет.
- Например, если квартира куплена в 2017 году, в 2024 году можно подать декларацию и заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ за 2020, 2021 и 2022 годы.
Но вычет по-прежнему можно заявить и через пять, и даже через десять лет после покупки квартиры — конечного срока для обращения нет.
Можно купить квартиру в 2017 году, не вспоминать о вычете, а потом применить его к доходам, полученным в 2025 году.
То есть ничего не изменилось.
Как получить имущественный вычет
Когда человек покупает жилье или строит дом, государство разрешает вернуть ранее уплаченный подоходный налог — 13% от стоимости покупки.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 000 000 ₽. Если цена такая или больше, можно вернуть 260 000 ₽ из ранее уплаченного НДФЛ. Если сумма покупки или строительства была меньше, остаток можно перенести на новую покупку.
Право на получение вычета появляется с момента госрегистрации права собственности.
Исключение — покупка новостройки. Если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, право на вычет за новостройку возникает после подписания передаточного акта. Но обратиться за вычетом можно будет только после регистрации собственности в ЕГРН.
- Например, акт приема-передачи подписан в декабре 2021 года, а право собственности зарегистрировано в 2024 году. В этом случае в 2024 году можно подать декларацию за 2021 год, а если полученных в нем доходов не хватило, то и за 2022 год. А вот за 2020 год — нельзя, поскольку акта приема-передачи квартиры еще не было.
Как получить социальный вычет
Социальными налоговыми вычетами могут воспользоваться те, кто тратил деньги:
- На благотворительность.
- Обучение — свое, детей, братьев и сестер.
- Лечение и лекарства — свое, супруга, родителей или детей.
- Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
- Накопительную часть пенсии.
- Независимую оценку квалификации.
- Фитнес.
Социальные вычеты дают только за тот год, в котором понесены расходы. Если вычет не был использован полностью, его остаток не переходит на следующий год.
Также нельзя сдвигать вычет, как это происходит с покупкой жилья. Если оплатили лечение зубов в 2024 году, нельзя вычесть эти затраты из доходов 2024 и последующих годов — только из доходов 2024.
Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 ₽. Если налогоплательщик потратил больше 120 000 ₽, то должен выбрать сам, какие из понесенных расходов он будет заявлять к вычету.
- Например, в 2022 году человек заплатил 50 000 ₽ за свое обучение, еще 35 000 ₽ потратил на тренажерный зал и 70 000 ₽ — на лекарства по рецепту. В декларации за 2022 год можно заявить к вычету только 120 000 ₽. Например, расходы на обучение и лекарства — 50 000 ₽ и 70 000 ₽.
Расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение в лимит 120 000 ₽ не входят. Здесь пределы такие:
- По расходам на благотворительность годовой доход можно уменьшить не более чем на 25%.
- На обучение детей можно получить вычеты по 50 000 ₽ на каждого ребенка.
- Расходы на дорогостоящее лечение можно принять к вычету полностью — ограничение будет только по размеру дохода за соответствующий год.
Что еще почитать по теме:
- Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости: краткая инструкция
- Как получить налоговый вычет за квартиру
- 10 вопросов о вычетах при покупке жилья
Больше материалов о покупке квартир и домов, обустройстве и ремонтах — в нашем телеграм-канале «Свой угол». Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить: @t_nedviga.