Новая форма уведомления об открытии счета в иностранном банке 2024 Вожгора

Счет за границей: какие есть риски

В начале марта 2022 года Visa и Mastercard объявили о приостановке деятельности в России. В итоге карты, выпущенные в стране, перестали работать за границей. Однако у некоторых россиян есть и зарубежные счета. По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на начало 2021 года, у 400 тыс. юридических и физических лиц были открыты 700 тыс. финансовых счетов за границей.

Согласно данным Банка России на третий квартал 2022 года, на депозитах россиян в банках-нерезидентах, открытых в иностранной валюте, хранились средства на рекордную сумму ₽1,47 трлн.

Несмотря на санкции, россияне еще могут открыть счет в зарубежном банке, но здесь есть ряд ограничений, сложностей и рисков. Например, издание Le Figaro писало, что во Франции были заблокированы счета тысяч россиян, в связи с чем несколько сотен человек решили подать иск в суд. В банках газете сообщили, что задержки и блокировки — следствие более жесткого контроля из-за санкций против России, кредитные организации должны более тщательно проверять данные клиентов.

Некоторые россияне также жаловались на отказ в открытии банковского счета. В конце марта прошлого года посольство России в Греции также писало, что от россиян поступили сообщения о приостановке обслуживания их счетов в греческих банках без предупреждения и письменного уведомления. Reuters сообщал, что Европейский центральный банк (ЕЦБ) в марте потребовал от банков подвергать тщательной проверке транзакции граждан России и Белоруссии, чтобы избежать обхода санкций.

ЕЦБ отрицает наличие такой инструкции. Ограничения на транзакции для россиян, даже имеющих вид на жительство, вводили французский Societe Generale, Deutsche Bank, ING, Revolut, писал The Bell. Но если вы все же решились открыть счет за границей, рассказываем, где это можно сделать и что для этого нужно.

Как можно открыть счет за границей?

По словам финансового консультанта Натальи Смирновой, в большинстве случаев для открытия банковского счета за границей необходимо личное присутствие. Она рассказала, что удаленно открыть счет можно через посредника, но нужно оценивать риски: «Уверены ли вы, что вам все корректно откроют, что вам точно расскажут, как работает онлайн-банк, что вам оформят правильную рабочую сим-карту, что все это не отключится через месяц, а вам придется ехать лично и все восстанавливать?» Можно заключить договор с юридической компанией, которая за определенную плату возьмет на себя функции посредника, добавил независимый финансовый советник Анастасия Тарасова. Стоит учитывать, что если банк открывает россиянам счет сегодня, то это не значит, что он откроет его завтра, отметила Смирнова. «Так что необходимо уточнять в каждом конкретном банке до приезда, откроют или нет», — предупредила она.

По словам Смирновой, наиболее популярны Казахстан, Узбекистан, Грузия и Азербайджан. «Менее популярной из-за некоторого ужесточения стала Армения, но все же счета еще открыть можно», — рассказала она. Тарасова добавила, что в Грузии счета также открывают «с переменным успехом». По ее словам, в Грузии, Армении, Казахстане и Узбекистане повышенное внимание к россиянам, их проверяют особенно строго.

Кредитные организации в этих государствах проводят процедуру «знай своего клиента» (KYC) очень тщательно, поэтому сроки одобрения заявок на открытие счета могут затянуться. «Иногда случается и такое, что нерезидентам отказывают в открытии счета без объяснения причин. Но надо сказать, что такая ситуация пока встречается не слишком часто», — сказала она. Смирнова отметила, что подбирать кредитные организации можно через поиск в интернете топ-10 банков конкретной страны.

Затем им нужно направить электронное письмо, написать в чат или позвонить с запросом на открытие счета россиянину.

Фото: Shutterstock

Белоруссия

Для поездки в страну россиянам не нужна виза и даже загранпаспорт. Несмотря на сохраняющуюся угрозу вторичных санкций, банки Белоруссии все еще не отключены от SWIFT, что делает возможной оплату по всему миру. Кроме того, российская платежная система «Мир» интегрирована в белорусскую систему «Белкарт», что упрощает переводы с российской карты любой платежной системы на карту белорусских банков. Чтобы открыть карту в Белоруссии, потребуется только местная сим-карта и российский паспорт.

Нерезидентам готовы открывать карты несколько крупных банков: Альфа-Банк, Белорусский народный банк, Минский транзитный банк, Статусбанк, Приорбанк — «дочка» Raiffeisen Bank International, Банк Zepter. На оформление пластиковых карт у банков может уходить до десяти дней и более, но в некоторых случаях возможно доплатить за срочное изготовление карты.

Фото: Shutterstock

Армения

вид на жительство либо свидетельство о собственности жилого имущества на имя заявителя со справкой о месте проживания;
страницы загранпаспорта с фотографией, а также копии страниц российского паспорта с фотографией и регистрацией по месту жительства;
справка НДФЛ за 2021–2022 годы или заверенные контракты с партнерами для самозанятых;
выписка из основного банка с регулярными поступлениями заработной платы либо выплат по контракту за последние шесть месяцев или двуязычный (армяно-русский либо армяно-английский) трудовой договор с работодателем в Армении.

Перечень документов лучше уточнять в конкретном банке, так как требования могут различаться. «Также могут попросить внести на счет сумму в эквиваленте $10 тыс. или больше или документы, дополнительно подтверждающие место проживания (счета за коммунальные услуги, банковские выписки и так далее)», — отметила Тарасова.

Армянские драмы (Фото: Shutterstock)

Казахстан

Для открытия депозита в Казахстане понадобится ИИН (аналог российского ИНН) — подать заявление на его выпуск можно в посольстве страны в России. Также нужны оригинал и копия загранпаспорта или нотариально заверенный перевод российского паспорта с именем владельца на латинице, USB-накопитель. ИИН можно оформить и в Центре обслуживания населения (ЦОН) Казахстана: нужны будут загранпаспорт и казахстанская сим-карта.

Чаще всего открывают счета и карты нерезидентам несколько крупных банков. В казахстанском отделении банка Freedom Finance Global россияне могут открыть мультивалютный счет с загранпаспортом и казахстанским ИИН. Freedom Bank позволяет использовать российскую сим-карту.

Также нерезиденты могут открыть карту банка в Казахстане в любом отделении Kaspi Bank, но счет будет только в тенге. Потребуются местная сим-карта и приложение банка, загранпаспорт со штампами о въезде, ИИН, российский ИНН. Halyk Bank потребует у нерезидента загранпаспорт, ИИН, местный телефонный номер, сообщается на сайте организации. Также клиенты заполняют в отделении заявление-анкету, в котором нужно указать:

цель открытия счета в Halyk Bank;
источник происхождения средств;
адрес регистрации в стране и другие сведения.

В ForteBank нерезиденту необходимо иметь ИИН, заграничный паспорт, а также один из следующих документов, подтверждающий деятельность в стране:

трудовой договор с казахстанским юрлицом;
подтверждение о прохождении обучения от казахстанских образовательных учреждений;
иные документы, подтверждающие деятельность в Казахстане.

Армянские драмы (Фото: Shutterstock)

Нужно уведомить ФНС об открытии счета

В течение одного месяца с даты открытия банковского счета об этом нужно уведомить налоговую по месту своего учета. Форму уведомления можно посмотреть на сайте ФНС России. Подать документы можно:

через налоговую инспекцию;
по почте с уведомлением о вручении;
онлайн с использованием электронной подписи.

Это правило действует не только для физических, но и для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако если вы физлицо и резидент России, но пробыли за границей более 183 дней в течение года, то уведомлять об открытии счета налоговую не нужно.

Александра Хрисанфова, Ксения Котченко

Требования к иностранным счетам

После открытия любого счета за рубежом — в банке, у брокера или даже иностранного электронного кошелька — необходимо уведомить российскую налоговую службу и ежегодно подавать отчет о движении денежных средств и финансовых активов на этих иностранных счетах. Ниже мы подробно разобрали, как именно это сделать.

На этой странице

Что нужно сделать после открытия счета за рубежом?
Как отчитаться об открытии иностранного счета?
Как отчитаться о движении денежных средств и финансовых активов по иностранному счету?
Что будет, если не отчитаться об иностранных счетах?
Нужно ли декларировать доходы, полученные на иностранные счета?
Какая ставка налога на доход по иностранным счетам?

Что нужно сделать после открытия счета за рубежом?

Уведомить Федеральную налоговую службу России об открытии иностранного счета — часть 2 статьи 12 закона о валютном регулировании.

Отчитываться нужно всем валютным резидентам: гражданам России и тем, кто проживает в стране на основании вида на жительство. Уведомление направляется при открытии, закрытии или изменении реквизитов счетов в любой финансовой организации за пределами РФ: и в банках, и у брокеров.

Если счет у иностранного брокера был открыт или изменен до 1 января 2020 года, отчитываться не придется.

Ежегодно подавать отчет о движении денежных средств, а также ценных бумаг, производных финансовых инструментов и других финансовых активов на иностранном счете — части 7–8 статьи 12 закона о валютном регулировании.

Кроме того, в этом отчете должна быть информация об операциях с использованием иностранных электронных средств платежа (электронных кошельков), если в течение календарного года на баланс кошелька была начислена сумма более 600 000 ₽ или эквивалент в валюте по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года.

Подробнее о подаче отчета по операциям на электронных кошельках

В отношении всех счетов (вкладов) и всех электронных средств платежа представляется один отчет.

Список основных иностранных кошельков и их реквизитов опубликован на сайте ФНС и постоянно дополняется.

Требования по подаче вышеуказанных уведомлений и отчетов не распространяются на физлиц, которые находятся за пределами РФ более 183 дней в течение календарного года. Но после возвращения в Россию отчитаться об иностранных счетах придется.

Ежегодно заполнять декларацию 3-НДФЛ, если в отчетном году вы были налоговым резидентом

и получали какие‑либо доходы на свои иностранные счета. Чтобы вы не ошиблись при заполнении декларации, мы подготовили подробный гайд по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн.

При совершении операций по счетам убедиться, что они не нарушают требования валютного законодательства.

Как отчитаться об открытии иностранного счета?

Если вы открыли или закрыли иностранный счет либо изменили его реквизиты, об этом нужно отчитаться в течение одного месяца — статья 12 закона о валютном регулировании.

Если в год открытия счета вы жили за пределами РФ более 183 дней, то предоставить уведомление можно позже. Крайний срок — до 1 июня года, следующего за тем, в котором провели за пределами РФ 183 дня или меньше.

Например, весь 2022 год вы жили в другой стране и открыли там счет. В 2024 году вы вернулись в Россию и прожили тут бо́льшую часть года. В таком случае отчитаться об открытии счета нужно до 1 июня 2024 года.

Подать уведомление можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика. Авторизуйтесь с помощью аккаунта от Госуслуг, перейдите в раздел «Каталог обращений»

→ «Информировать о счете в иностранном банке» → выберите необходимое уведомление: об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета.

Как отчитаться о движении денежных средств и финансовых активов по иностранному счету?

Подать отчет о движении денежных средств и финансовых активов можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, заказным письмом по почте или при личном визите в отделение ФНС по месту регистрации.

Этот отчет нужно подать в налоговую до 1 июня года, следующего за отчетным — постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365

При закрытии иностранного счета отчет о движении средств предоставляется одновременно с уведомлением о закрытии счета, то есть не позднее 1 месяца со дня закрытия. В таком отчете должна содержаться информация об операциях за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета, если счет открыт в том же году) по дату закрытия счета включительно.

Что будет, если не отчитаться об иностранных счетах?

Если вовремя не подать уведомление об открытии, закрытии иностранного счета или об изменении его реквизитов, то налоговая может начислить штраф 1000–1500 ₽. Такой же штраф установлен за подачу уведомления по не установленной форме. Если скрыть эту информацию совсем, штраф составит 4000–5000 ₽ — пункты 2 и 2.1 статьи 15.25 КоАП РФ.

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств предусмотрен штраф 2000–3000 ₽, при повторном нарушении — 20 000 ₽. А за нарушение срока представления этих отчетов грозит штраф 300–3000 ₽ — пункты 6–6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Срок давности привлечения к ответственности за нарушения требований валютного законодательства составляет 2 года — статья 31.9 КоАП РФ.

Нужно ли декларировать доходы, полученные на иностранные счета?

Да, физические лица — налоговые резиденты РФ

должны самостоятельно сообщать в ФНС обо всех доходах, полученных на счета у иностранных банков или брокеров.

Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета: пошаговая инструкция

Если вы открыли счет в зарубежном банке или у иностранного брокера, то об этом нужно сообщить налоговой. Иначе вам могут выписать штраф. Разбираемся, кому нужно отчитываться в ФНС, в какие сроки и как это сделать

Фото: Shutterstock

Уведомление налоговой о зарубежном счете: кому и в какие сроки это нужно делать

Согласно законодательству, если вы открыли счет или вклад за рубежом, то необходимо уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС). Нормы распространяются на все счета, вклады за пределами России в банках или других финансовых организациях, на которых учитываются денежные средства и другие финансовые активы. Таким образом, нужно сообщать ФНС и об открытии иностранных брокерских счетов. О чем еще нужно уведомлять налоговую:

о закрытии счета или вклада за границей;
об изменении их реквизитов.

Это правило касается резидентов России, то есть граждан страны за исключением:

граждан России, которые постоянно проживают в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство;
граждан России, которые временно пребывают в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Резиденты России, которые вместе с тем и налоговые резиденты, должны сообщать эти данные налоговому органу по месту учета не позднее месяца со дня открытия, закрытия счета или вклада либо изменения реквизитов. Резиденты России, которые не являются при этом налоговыми резидентами, также должны отчитываться о зарубежных счетах.

Налоговые нерезиденты — это физлица, которые пребывают в России 183 дней и менее в год.

Однако делать это они должны до 1 июня года, следующего после отчетного. Например, до 1 июня 2022 года нужно отчитаться за открытие счета в 2021 году. «Логика в том, что резидент вы или нерезидент, понятно только после истечения 183 дней, поэтому как раз берется отсечка», — рассказал «РБК Инвестициям» управляющий партнер адвокатского бюро «Проспект» Олег Бычков.

Подать документы о зарубежном счете можно несколькими способами:

через инспекцию;
по почте с уведомлением о вручении;
онлайн с электронной подписью;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

После того как вы сообщили о своем зарубежном счете, необходимо каждый год отчитываться о движении средств на нем по итогам года. Первый отчет вы должны направить до 1 июня года, следующего за тем, в который вы открыли счет. Например, если вы открыли счет в 2022 году, то до 1 июня 2024 года нужно будет отчитаться перед налоговой.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Возьмем последний способ — через личный кабинет. Если у вас его нет, то перед уведомлением налоговой о зарубежном счете нужно его получить.

Чтобы получить реквизиты доступа в личный кабинет, можно обратиться в любой налоговый орган независимо от места жительства и постановки на учет. Исключения — специализированные инспекции, которые работают как регистрационные центры, а также центры обработки данных и инспекции по работе с крупнейшими налогоплательщиками. Если вы не можете прийти лично, то за вас это может сделать уполномоченный представитель.

Для этого ему нужны нотариально заверенная доверенность и свой паспорт.

Зарегистрироваться в личном кабинете также можно с помощью вашей учетной записи на портале «Госуслуги». Для этого она должна быть подтверждена. Самый простой способ подтвердить учетную запись — через приложения банков, с которыми сотрудничают «Госуслуги». Среди них «Сбер», «Тинькофф Банк», ВТБ и другие.

Полный список можно посмотреть на портале.

Если вашего банка нет в этом списке, то можете воспользоваться другим способом подтверждения:

прийти лично в центр обслуживания. С собой нужно иметь паспорт и СНИЛС;
с помощью заказного письма или электронной подписи. Это займет от 2 до 14 дней. Инструкцию, как это сделать, можно посмотреть на «Госуслугах».

Теперь разберем пошагово, как уведомить налоговую об открытии счета за границей.

Как уведомить ФНС об открытии счета за рубежом: разбираем шаги

Шаг 1

Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберете пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ».