Необходима ли онлайн касса для деятельности ип 2024 Вожгора

ИП без кассового аппарата в 2022-2023 годах работать могут, но не все. В статье мы подробно расскажем о существующих возможностях работы предпринимателей без ККТ.

Вам помогут документы и бланки:

Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата
Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2022-2023 годах
Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях
Есть ли временные льготы для работы ИП без ККТ?
Как ИП организовать работу без кассового аппарата
Итоги

Существующие возможности для работы ИП без кассового аппарата

Закон «О применении ККМ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ является довольно сложными для восприятия, прежде всего потому, что при наличии единых стандартов существует масса оговорок. Учитывая, что впервые за долгое время были серьезно затронуты интересы индивидуальных предпринимателей, многие пытаются разобраться в том, может ли ИП работать без кассового аппарата как раньше или же придется выделять время и деньги на организацию кассовой дисциплины.

Мобильный телефон при всей технологичности современных его разновидностей не может заменить онлайн-кассу.

К сожалению, большинству предпринимателей придется смириться с покупкой онлайн-кассы, но на данный момент существует ряд законных возможностей, позволяющих работать без нее.

Итак, можно ли ИП работать без кассового аппарата в 2022-2023 годах? Да, при соблюдении хотя бы одного из условий:

занятие специфичными видами торговли или услугами (в соответствии с п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
местонахождение торговой точки в отдаленной местности (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
работа на специальных режимах налогообложения — ПСН (с поправкой на вид деятельности с учетом положений п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ), НПД.

Узнайте больше о специфике применения ККМ на другом спецрежиме — упрощенке.

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн-кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов «КонсультантПлюс» смотрите в готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Разберем нюансы каждой из перечисленных категорий.

Отрасли для работы ИП без онлайн-кассы в 2022-2023 годах

Принятые в 2016 году поправки в закон № 54-ФЗ существенно ограничили круг юридических лиц и предпринимателей, которые могут работать с наличными деньгами без применения ККТ. ИП без кассовых аппаратов в 2022-2023 годах, согласно п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, вправе продавать следующие виды товаров и услуг:

печатные издания и сопутствующие товары;
ценные бумаги;
товары в поездах;
разливные безалкогольные напитки и мороженое в киосках;
продукты питания в образовательных учреждениях;
квас, молоко, масло, керосин, живая рыба из цистерн;
овощная продукция на развалах;
товары на выставках, ярмарках, розничных рынках;
изделия религиозного назначения в культовых зданиях;
ремонт и покраска обуви;
прием вторсырья от населения, кроме металлолома;
передача в платное пользование жилых помещений;
изготовление и ремонт ключей и металлической галантереи;
уход за детьми, престарелыми и больными;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги по переноске вещей в аэропортах и вокзалах;
изделия народного промысла, проданные изготовителем.

Такие исключения будут действовать только при условии, что субъект предпринимательства работает без автоматических устройств для расчета и не торгует подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Многие ИП ведут торговлю онлайн. Есть ряд нюансов, характеризующих применение ККТ интернет-магазинами.

Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях

Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде. Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных и труднодоступных местностях можно не использовать ККМ (п. 3 ст.

2 закона № 54-ФЗ).

Предприятия из ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей пока что освобождены от обязательного применения контрольно-кассовой техники.

С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти. Следует отличать указанную норму от той, что позволяет использовать ККМ без подключения к интернету (которая тем не менее остается полноценной кассой, соответствующей требованиям законодательства) в местностях, отдаленных от сетей связи (п. 7 ст.

2 закона № 54-ФЗ).

Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.

Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету. В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти. Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.

При использовании ККТ нужно следовать установленному порядку учета движения денежных средств. Узнайте больше об этом из специальной публикации.

Есть ли временные льготы для работы ИП без ККТ?

Закон № 54-ФЗ и другие федеральные законы, связанные с ним, в течение нескольких лет предусматривали поэтапное внедрение онлайн-касс для различных категорий предпринимателей — в зависимости от используемой системы налогообложения и вида деятельности.

Так, с 01.07.2017 на онлайн-кассы должны были перейти все ИП на ОСН, УСН и ЕСХН. Ровно через год — с 01.07.2018 — появилась обязанность использования новых ККМ для ИП на ЕНВД и ПСН, занятых розничной торговлей и общепитом (кроме ИП без наемных работников). Также до 01.07.2018 могли работать без онлайн-касс ИП, занятые вендингом (п.

11 ст. 7 закона № 290-ФЗ). С 01.07.2019 на онлайн-кассы должны были перейти все ИП, которые не относятся к исключениям, указанным в предыдущих разделах, кроме ИП, занятых оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющих наемных работников.

Впоследствии для данной категории ИП отсрочку продлевали 01.07.2021.

В 2022 году какие-либо временные основания для отсрочки по применению ККТ для ИП не действуют. На 2024-й год — не анонсированы публично. Применимы только постоянные основания (прежде всего, по п. 2. ст.

2 закона № 54-ФЗ), приведенные выше.

Существуют специфические отсрочки по выполнению требований в части применения обязательных реквизитов чеков ККТ. К примеру, одна из них установлена в отношении курьерских служб.

Можно ли ИП на УСН применять БСО вместо кассового аппарата, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к К+ и переходите в готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Как ИП организовать работу без кассового аппарата

Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в силу вида деятельности — по п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, то вести бизнес ему можно, не выдавая клиенту каких-либо документов вместо чека. То же самое правило действует в отношении ИП на НПД (так называемых самозанятых).

При этом ИП на НПД, как и обычному самозанятому физлицу, необходимо формировать чеки по отдельному нормативному акту — закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали об особенностях выполнения самозанятыми данной обязанности. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно.

ИП на ПСН в целях соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать клиенту товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:

наименование, номер и дата;
реквизиты, установленные абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно. Печатать можно на принтере или, например, на кассовом аппарате старого образца — настроив его на формирование требуемых реквизитов.

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о применении товарных чеков современными предприятиями. Получите пробный доступ к материалу на данную тему бесплатно.

Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.

Если ККТ есть, то ее необходимо стабильно использовать. Иначе ФНС может прийти с проверкой.

Если ККТ есть, но использовать ее непосредственно при расчете с покупателем не получилось (например, по техническим причинам), то оплату принять можно, но затем в скорейшие сроки необходимо будет сформировать на кассе чек коррекции, дополнив его при необходимости документами с пояснениями (письмо Минфина России от 25.10.2022 № 30-01-15/103178).

Итоги

В 2022-2023 годах онлайн-кассы должны применять практически все ИП, за исключением тех, для кого определены основания для неприменения контрольно-кассовой техники. К их числу относятся те ИП, кто осуществляет определенные виды деятельности, работает в отдаленных уголках России, работает на ПСН или НПД.

С 1 июля 2021 закончились отсрочки по онлайн-кассам

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты.

Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Нарушение	Наказание для компаний	Наказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более	Приостановление деятельности на срок до 90 суток	Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Расчетный счет для бизнеса

Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
Первые два месяца — бесплатное обслуживание
Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Основные требования 54‐ФЗ: что нужно знать бизнесмену

Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 регулирует применение контрольно-кассовой техники или ККТ. Эксперты рассказали, как реформа 54-ФЗ изменила торговлю в России, кто теперь обязан применять кассы, а кто освобожден.

В этой статье:

В чем суть требований
Как применять кассу
Что, если нарушить закон
Кто освобожден от онлайн-касс
ИП на НПД (самозанятые)
ИП на патенте (ПСН)
Юрлица и ИП
Как работать без кассы

В чем суть требований

В 2016 году ФНС внесла поправки в Закон № 54-ФЗ. Бизнесменов обязали использовать контрольно-кассовую технику с фискальным накопителем и передавать данные с кассы в налоговую онлайн. Именно поэтому ККТ еще называют онлайн-кассами.

Постепенно в магазинах, в общепите и в салонах услуг стали появляться новые кассы, например, модели, которые похожи на планшет с сенсорным экраном. Требования к кассам и ФН перечислены в статье 4 и 4.1 Закона № 54-ФЗ. А налоговая ведет реестры касс и «фискальников», которые соответствуют всем условиям.

Сами по себе кассы не умеют отправлять данные в налоговую, в этом им помогает посредник — оператор фискальных данных или ОФД. Это организация с разрешением от ФНС на обработку фискальных данных. Как это работает:

Касса формирует чеки и другие документы, затем передает их ОФД через интернет.
Оператор обрабатывает, сохраняет и отправляет полученные данные в налоговую.
ОФД формирует подтверждение оператора для каждого документа и отправляет его обратно на кассу.

Если касса установлена в местности, отдаленной от сетей связи, или на территории засекреченных военных объектов, к ОФД можно не подключаться. Об этом сказано в п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Когда срок действия ФН истекает, владелец сам относит его в налоговую, чтобы передать инспекторам данные о расчетах.

Бизнес переходил на кассы поэтапно: с 2017 по 2021 годы. По завершению реформы правительство отметило, что изменения помогли сократить «серую» торговлю, увеличить прозрачность расчетов и автоматизировать продажи.

Теперь использовать онлайн-кассы обязаны все предприниматели и юрлица, кроме исключений, которые перечислены во второй статье Закона № 54-ФЗ. Подробнее об освобожденных расскажем позже.

Как применять кассу

Закон 54-ФЗ обязывает использовать кассу при таких расчетах:

когда товар или услугу оплачивает физлицо, в том числе через интернет-магазин;
когда расчет происходит между ИП и юрлицом, а платеж совершается наличными деньгами или с предъявлением банковской карты;
когда принимаете аванс за товар или услугу, делаете зачет или возврат этого аванса;
во время предоставления и погашения займов для оплаты товаров, работ или услуг;
во время предоставления или получения иного встречного предоставления за товары, работы или услуги;
при приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрыша в азартных играх.

Необходимо сформировать чек и передать его покупателю. В Законе № 54-ФЗ описан порядок применения кассовой техники — статья 4.3 и требования к кассовому чеку — статья 4.7.

Что, если нарушить закон

Если продавец обязан применять кассу, но не делает этого, ФНС может выписать штраф:

Для ИП: 25-50 % от суммы расчета, но не менее 10 000 рублей.
Для юридических лиц: 75-100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

А за невыдачу кассовых чеков могут вынести предупреждение или назначить штраф:

Для ИП 2 000 рублей.
Для юридических лиц: 10 000 рублей.

Кто освобожден от онлайн-касс

Есть ряд исключений, которые зависят от системы налогообложения и видов деятельности. Смотрите, нужна ли онлайн-касса для вашего вида деятельности.

ИП на НПД (самозанятые)

Если предприниматель применяет налог на профессиональный доход (или зарегистрирован как самозанятый), то касса не нужна, от видов деятельности это не зависит.

Читайте об особенностях различных систем налогообложения.

ИП на патенте (ПСН)

Предприниматели на патентной системе налогообложения могут не применять кассу, но есть исключения.

Во-первых, на патенте торговля без кассы запрещена. Во-вторых, касса обязательна, если вид деятельности входит в один из перечисленных подпунктов п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ:

3 — косметические и парикмахерские услуги;
6 — починка и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборов, ремонт и производство металлических изделий;
9 — техобслуживание и починка оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин, мойка и полировка авто;
10 — перевозка грузов в автомобильном транспорте;
11 — перевозка пассажиров в автомобильном транспорте;
18 — ветеринарные услуги;
28 — ведение занятий по физкультуре и спорту;
32 — перевозка пассажиров с помощью водного транспорта;
33 — перевозка грузов с помощью водного транспорта;
37 — охота и ведение охотхозяйства;
38 — медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
40 — прокатные услуги;
45 — розничные продажи в торговом зале не более 150 м² по каждому объекту организации;
46 — нестационарная розничная торговля и стационарная без торгового зала;
47 — услуги общепита с залом обслуживания гостей не более 150 м² по каждому объекту организации;
48 — услуги общепита, не имеющего зала обслуживания гостей;
53 — выработка молочной продукции;
56 — рыбная ловля (товарная и спортивная) и разведение рыбы;
63 — починка компьютеров и коммуникационного оборудования;
65 — работа стоянок для транспорта.

Юрлица и ИП

Освобождены от применения касс в следующих случаях.

1. Если совершают безналичные расчеты друг с другом, но освобождение не касается расчетов с предъявлением банковской карты (и наличных).

2. Если работают в труднодоступных или отдаленных местностях. Освобождение не относится к продаже подакцизных товаров, маркированной продукции и расчетов через торговые автоматы без помощи человека.

3. Если занимаются видами деятельности из пункта 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, перечисленными в таблице.

механические автоматы с оплатой исключительно монетами
ценные бумаги
бумажные газеты и журналы
рынки, ярмарки, выставки (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара; еще исключение — товары из Распоряжения Правительства РФ № 698-Р от 14.04.2017)
разносная торговля (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения)
неалкогольные напитки в розлив, молоко и питьевая вода
киоски с мороженым
продажа из автоцистерны молока, кваса, живой рыбы, растительного масла, керосина
продажа бахчевых, фруктов, овощей и картофеля вразвал
реализация производителем изделий и поделок народно-художественных промыслов
бахилы
предметы религиозного культа в религиозных организациях
аптеки в фельдшерских пунктах сельской местности, где нет других аптек
продажа с рук абонементов в муниципальные театры (только для ИП)

питание учащихся и сотрудников образовательных организаций
прием стеклянной посуды и утильсырья от населения, кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней
починка и окрашивание обуви
производство и починка металлической галантереи и ключей
присмотр и уход за инвалидами, больными, престарелыми и детьми
вспашка огородов и распилка дров
услуги носильщика вокзала или порта
сдача ИП собственного жилья с машино-местами в многоквартирных домах
проведение религиозных обрядов и ритуалов
муниципальные парковки
страховые агенты-физлица
услуги библиотек, связанные с библиотечным делом
сельские культучреждения с услугами из Распоряжения Правительства РФ № 2949-Р от 12.11.2020
оплата на расчетный счет (не наличными и не банковской картой при ее предъявлении):
- ТСЖ, ЖСК, СНТ и иным кооперативам за коммунальные услуги и содержание жилья
- учебным и физкультурно-спортивным заведениям за образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта
- культурно-досуговым учреждениям за услуги в области культуры
Как работать без кассы

Если ИП на патенте разрешена деятельность без кассы, то ИП обязан формировать документ, подтверждающий факт расчета. Требования к такому документу описаны в пункте 2.1 статьи 2 Закона 54-ФЗ.

Компании в труднодоступных или отдаленных местностях, которые могут работать без кассы. По требованию покупателя обязательно выдавать документ, который подтверждает факт расчета. Порядок выдачи такого документа утвержден Постановлением Правительства от 15.03.2017 № 296

В обоих случаях реквизиты документа одинаковые. Документ может быть рукописным, но в нем должны быть такие сведения:
- Наименование и порядковый номер документа;
- Дата, время и адрес осуществления расчета;
- Название организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- Применяемая при расчете система налогообложения;
- Признак расчета: приход, расход или возврат прихода;
- Наименование товара, работы или услуги;
- Сумма расчета;
- Форма расчета: наличные деньги или оплата по банковской карте;
- Должность и ФИО лица, осуществившего расчет;
- Подпись лица, выдавшего документ, подтверждающий факт расчета.