Если вы хотите получить в наследство дом и земельный участок, нужно обратиться к нотариусу и правильно все оформить. Особенности получения такого имущества зависят от нескольких факторов: было ли составлено завещание, есть ли другие наследники или наследственный договор. Также вам может полагаться обязательная доля, даже если вы не указаны в завещании. Я юрист по наследственным делам.
В этой статье я расскажу об основных способах получения недвижимости в наследство, как все оформить и что для этого нужно, какие расходы вам предстоят. Также вы узнаете, можете ли вы рассчитывать на обязательную долю и что делать, если наследодатель при жизни не оформил право собственности, а нотариус отказал в выдаче свидетельства.
Автор, юрист
Актуальность
Просмотров
Бесплатная консультация юриста
Способы получения наследства
Есть несколько способов получения наследства, в том числе и домов с земельными участками: по закону или завещанию, либо по наследственному договору. Все они отличаются между собой, а вот объединяет их порядок оформления. В любом случае вам нужно обратиться к нотариусу в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя – таков закон (ст.
1154 ГК РФ).
Унаследовать земельный участок и дом по отдельности нельзя. Это неразделимые объекты недвижимости. Если на участке есть хозяйственные постройки, они тоже передаются по наследству.
Разберемся по всем подробно.
По закону
Если нет завещания или наследственного договора, имущество можно получить по закону. Оно делится в равных долях между всеми правопреемниками первой очереди: родителями, детьми, супругом наследодателя (ст. 1142 ГК РФ). Например, если у него осталась супруга и мать, они получат по 1/2 в праве собственности на дом и земельный участок. Если наследников первой очереди нет, рассчитывать на наследство могут те, которые указаны во второй очереди: полнородные и неполнородные сестры и братья, бабушки и дедушки наследодателя.
Например, если после его смерти остались сестра, бабушка и дедушка, они получат по 1/3 в праве собственности (ст. 1143 ГК РФ). Может быть и так, что наследников первых двух очередей нет.
Тогда имущество вправе получить правопреемники третьей очереди – дяди и тети наследодателя (ст. 1144 ГК РФ). Если же нет наследников и третьей очереди, на наследство вправе претендовать лица, указанные в четвертой, а при отсутствии таковых – пятой и последующих. Всего законом предусмотрено семь очередей (ст. 1145 ГК РФ).
Есть и восьмая, куда входят пасынки, падчерицы, отчимы и мачехи наследодателей. Но они могут претендовать на земельный участок и дом, если при жизни наследодателя были нетрудоспособны и находились на его иждивении не менее года до его смерти (ст. 1148 ГК РФ).
Пример: Мужчина и женщина состояли в официальном браке, у них было пятеро детей. После смерти родителей (ДТП) открылось наследство в виде дома и земельного участка. Каждый получил по 1/5 в праве собственности.
Общим решением они решили продать имущество за 5 млн. руб., в итоге после сделки каждому досталось по 1 млн. руб.
По завещанию
- Если наследников несколько и в завещании указано, кому какая доля достается, нотариус будет руководствоваться этим.
- Если доли не указаны и правопреемников два и более, каждому достанутся одинаковые доли.
- Могут быть наследники, которым полагается обязательная доля, даже если они не указаны в завещании. О них я расскажу позднее.
- Если завещание закрытое, нотариус огласит его в течение 15 дней с момента обращения в контору.
- Завещанием может быть подназначен другой наследник на случай, если предыдущий умрет или не примет наследство по каким-либо причинам.
- Завещание составляется в простой письменной форме и удостоверяется нотариусом. Также оно может быть оформлено при чрезвычайных обстоятельствах и подписывается двумя свидетелями. Но оно утрачивает силу через месяц после того, как отпадут обстоятельства, угрожающие жизни завещателя.
Кроме того, завещание может быть с нюансами, которые вам не сильно понравятся. Например, наследодатель может указать вас в качестве единственного наследника, но обязать вас предоставить дом с земельным участком в пользование другого, не слишком приятного для вас человека. Это называется завещательным отказом (ст. 1137 ГК РФ). Или поставить условие, что после его смерти вы должны ухаживать за его домашними животными – завещательное возложение (ст.
1139 ГК РФ).
Контроль за исполнением возложения или отказа наследодатель вправе поручить кому угодно (душеприказчику). Если вы не будете выполнять его условия, душеприказчик сможет попытаться добиться этого через суд.
По наследственному договору
Возможность оформления наследственного договора появилась в 2019 году. Он подписывается двумя сторонами – наследодателем и наследником. Документом может предусматриваться завещательный отказ или возложение, а требовать их исполнения смогут другие наследники, душеприказчик, третьи лица и даже нотариус (ст.
1140.1 ГК РФ).
Договор от завещания отличается тем, что его содержание знают сразу все наследники – они же подписывают его. Есть и другие особенности:
- Даже если вы откажетесь от наследства по договору, это не освободит вас от обязательств по исполнению завещательного возложения или отказа.
- Наследодатель в любой момент вправе отменить такой договор, но ему придется возместить другим сторонам все убытки, связанные с его исполнением. Также он обязан предварительно всех предупредить об отмене, согласие правопреемников для этого не требуется.
Если есть одновременно завещание и договор, нотариус должен руководствоваться последним – именно он имеет приоритет над завещанием.
Также важно учитывать: если заключается договор, не нужно забывать о людях, которым по закону полагается обязательная доля.
Кому выделяется обязательная доля
Обязательная доля в наследстве полагается несовершеннолетним и нетрудоспособным детям наследодателя, нетрудоспособному супругу и родителям. Им нужно выделить по договору или завещанию не менее половины доли, которую они могли бы получить, наследуя по закону (ст. 1149 ГК РФ).
Также могут рассчитывать на обязательную долю лица, которые были на иждивении у наследодателя не менее 12 месяцев до его смерти.
Даже если вы не указаны в завещании или договоре, но вам полагается обязательная доля, ее можно выделить через суд.
Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства
Согласно действующему в России законодательству с унаследованного имущества не взимается подоходный налог. Тем не менее, его оформление на свое имя потребует от наследников определенных затрат. Вопрос не только в том, сколько платить нотариусу за вступление в наследство, но и в необходимости дополнительных расходов на регистрацию недвижимости, оценку имущества, изготовление копий документов.
Какой процент берет нотариус за оформление наследства?
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе.
Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа.
Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.
Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.
Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2024 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.
Форма имущества, родственные отношения
Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб.
Размер УПТХ, руб.
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры)
0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.)
УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р.
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством
0,6 % (максимальный размер 1 млн )
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения)
Для всех наследников при сумме
Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве.
От 10 тыс. до 100 тыс. р.
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.)
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости
Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет.
Пример расчета суммы оплаты нотариусу за оформление наследства
Гражданин А., проживавший и умерший в Москве, оставил в наследство квартиру стоимостью 9 млн руб. и дачный участок, оцениваемый в 2,5 млн руб. Цена объектов определена по кадастровой стоимости. Имущество досталось двум наследникам первой очереди (сын и дочь) и распределено между ними поровну.
Ниже приведен расчет, показывающий, сколько платить нотариусу за оформление наследства в данной ситуации, если наследники решили получить одно свидетельство на двоих.
- Плата УПТХ за оформление заявления о принятии наследства: 1 000 руб. с каждого обратившегося лица.
- Размер госпошлины за свидетельство о праве на имущество: 0,3 % * 9 000 000 + 0,3 * 2 500 000 = 34 500 руб.
- Сумма УПТХ: 7 000 *2 (объекта) =14 000 + 2 000 (на двоих) = 16 000 руб.
Итого общая сумма составила 50 500 руб. за оформление наследства общей стоимостью 11,5 млн рублей. Добавим, что нотариус передал заявление о переходе права собственности на недвижимые объекты в орган Росреестра бесплатно. Наследники лишь оплатили госпошлину за регистрацию недвижимости на свое имя в сумме: 2 000 руб. (квартира) и 350 руб. земельный участок.
Льготы по оплате нотариальных услуг
Для отдельных категорий граждан законом или распоряжением Нотариальной палаты установлены льготы по оплате госпошлины и услуг нотариуса. Так, полностью освобождаются от пошлины (ст. 333.38 ГК РФ), лица, наследующие:
- объект недвижимости (долю в нем), в котором они проживали вместе с умершим наследодателем на день его смерти, и продолжают в нем жить;
- имущество погибших (умерших от ран) военнослужащих и правоохранительных структур, репрессированных и впоследствии реабилитированных граждан.
Также не уплачивают госпошлину несовершеннолетние наследники, опекаемые лица. Инвалиды 1 и 2 групп имеют право на снижение нотариального тарифа в размере 50 %.
Покажем, сколько берет нотариус за оформление наследства в случае, когда в число наследников входят льготники. Используя предыдущий пример, предположим, что сын умершего имеет инвалидность 1 группы, а дочь является несовершеннолетней. В таком случае, стоимость оформления составила бы 12 625 руб.
Вопрос нотариусу:
Какой налог при вступлении в наследство?
В Российской Федерации налог на вступление в наследство не взимается. В соответствии с действующим законодательством, получение наследства не облагается налогом на доходы физических лиц. Взимается госпошлина и стоимость услуг правового-технического характера за действия нотариуса.
Однако стоит отметить, что при получении наследства необходимо учитывать некоторые другие обязательства, такие как уплата налога на имущество (в случае, если полученное наследство включает в себя недвижимое имущество) и оплата налога на прирост стоимости ценных бумаг — фактически налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при реализации наследственных ценных бумаг.
Сложные наследственные дела
Не всегда оформление наследства бывает таким простым, как в показанном выше случае. Иногда оно сопровождается выделом супружеской доли имущества, разделом его по соглашению между наследниками и другими усложняющими процесс обстоятельствами. Несмотря на то, что процент нотариуса при оформлении наследства останется прежним, общая стоимость возрастет за счет оформления дополнительных документов.
Выделение доли наследства пережившим супругом
Вдовец (вдова) являются наследниками первой очереди. Однако до принятия наследства они вправе выделить из совместно нажитого с умершим лицом имущества свою супружескую долю. Она составляет ровно половину общей собственности.
То, что принадлежало лично наследодателю (согласно брачному контракту, унаследованное или полученное в дар) в состав общего имущества не входит.
Выделение своей доли не лишает пережившего супруга права на получение наследства наряду с другими правопреемниками. До вступления в права наследования он должен обратиться к нотариусу с заявлением о выделении из наследственной массы супружеской доли и выдаче соответствующего свидетельства о праве на нее. При этом комиссия нотариуса за оформление наследства берется в твердой сумме (табл.
2).
Размер госпошлина, руб.
Налог на наследство в 2024 году
Вступление в наследство подразумевает под собой множество формальностей по сбору документов и выполнения ряда процедур. В некоторых случаях наследники должны будут оплачивать налог на полученное ими имущество. Об этих ситуациях мы и поговорим в обзоре Бробанка.
22.03.23 69507 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Елена Кокош
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса.
Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль
Вступление в наследство
Российское законодательство четко регламентирует порядок вступления в наследства – это унифицированная процедура, которая подразумевает под собой определенные действия со стороны наследников, внесение ими платежей и получения некоторых льгот. В случае смерти гражданина, право собственности на предлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству другим лицам, причем это может быть сделано в соответствии с законом или завещанием.
Рассмотрим оба варианта:
- Наследование по завещанию. Завещание – это документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность другим гражданам после его смерти. Лицо, указанное в завещании, имеет право распоряжаться имуществом по своему усмотрению: дарить, продавать, передавать другим родственникам и т.д. Завещание должно быть заверено нотариусом, либо органом местной исполнительной власти.
- Наследование по закону. Применяется в том случае, если умерший не оставил завещания, либо если в завещании не указано все имеющееся имущество, оно признано недействительным или если в завещании указаны наследники, которые были лишены наследства. Также его используют в разных частных случаях, когда наследников нет или они оформили отказ от наследования.
При наследовании по закону основной причиной для передачи прав на собственность является родственная связь с умершим, на основании которой устанавливается очередность наследования. То есть сначала права наследования распространяются на наследников первой очереди, при их отсутствии или лишении прав – на наследников второй очереди и т.д.
Как именно происходит наследование имущества:
Принятие наследства
В течение 6 месяцев со смерти человека, наследник, претендующий на получение наследства, должен обратиться к нотариусу. Нотариус откроет наследство, заведен наследственное дело и произведет проверку всех нужных документов и заявлений.
Идти нужно к нотариусу по последнему месту жительства умершего, если вы не знаете, где именно он проживал, можно обратиться к нотариусу по месту нахождения имущества, на которое вы претендуете. С собой нужно взять паспорт и документ, подтверждающий вашу родственную связь, если есть – завещание.
Важный шаг для того чтобы имущество не перешло к другим наследникам. Если не уложиться в полгода, и не проявить себя в качестве наследника, то имущество может отойти к наследникам другой очереди, и придется обращаться в суд.
Оплата пошлины за наследство
При обращении к нотариусу нужно будет оплатить государственную пошлину, размер которой вам сообщит нотариус. Пошлина зависит от очередности наследования и стоимости наследуемого имущества. В некоторых случаях её можно не платить, если вы относитесь к льготной категории граждан.
Получение свидетельства о праве на наследство
После оплаты госпошлины нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство. Это происходит через 6 месяцев после открытия наследства. С этого времени вы будете считаться полноправным наследником имущества, которое вам было завещано или передано по закону.
Если наследников несколько, то нотариус выдает свидетельство каждому из них с указанием той доли имущества, на которую имеет право человек. На этом этапе кто-то может оформить отказ от наследства или своей доли в пользу другого родственника, который по закону может быть наследником.
Получение свидетельства о регистрации права собственности
Чтобы полноправно распоряжаться имуществом, например, недвижимостью или транспортным средством, одного свидетельства о праве на наследство недостаточно. Вам нужно обратиться в специальный государственный орган (Росреестр), который на основании этого свидетельства внесет запись в свой реестр, и выдаст свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Только с этого времени вы становитесь не просто наследником, а именно собственником. Можно обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии самостоятельно, лил через МФ. Все адреса и время работы можно посмотреть на сайте Росреестра, и там же сделать предварительную запись на прием.
С собой на прием нужно взять паспорт, свидетельство о праве на наследство, квитанцию об оплате государственной пошлины. Её размер зависит от того, какой именно объект вы наследуете. Например, за квартиру нужно заплатить около 2000 рублей, полный перечень документов и размеры пошлины указаны на портале Росреестра.
На всю процедуру вступления в наследство уходит примерно 7 месяцев. Из них 6 месяцев – это принятие наследства и получение свидетельства на него, после этого 10 дней тратится на регистрацию права собственности и еще около двух недель потребуется на организационные вопросы и сбор всех нужных документов.
Налог на наследство: нужно ли платить
- Наследники первой очереди (родители, дети, супруги) платили 5% от стоимости объекта наследования;
- Наследники второй очереди (братья и сестры, бабушки и дедушки) платили 10% от стоимости имущества;
- Наследники третьей очереди (те, кто не относился к первым двум группам) платили по 20% за наследство.
Регулирование и взимание налога происходило по инструкции, составленной из различных НПА. Но учитывая, что размер налога был для многих наследников огромным, многие попросту отказывались от своего наследства, либо пытались его уменьшить незаконными способами.
После 1 июля 2005 года налог на наследство в прямом виде был отменен, его заменили на косвенный налог в виде государственной пошлины за получение свидетельства о праве наследования. Уплата госпошлины является обязательной при получении завещанного наследства.
Иными словами, налог на наследство близких родственников по закону, а также налог на наследство по завещанию, в России не действует. Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение делается для определенной категории наследников авторов и патентообладателей.
- При получении наследства не нужно платить НДФЛ.
- Уже после регистрации прав собственности, у наследника возникнет необходимость по уплате налога на имущество, землю и транспортного налога. Эта обязанность появляется у всех собственников имущества вне зависимости от того, как именно имущество у них оказалось – было ли оно куплено или получено в дар или передано по наследству.
Оплачивать налог на имущество и землю нужно будет уже с даты смерти наследодателя, т.е. человека, который оставил наследство. А вот транспортный налог будет начисляться новому собственнику только после регистрации транспортного средства на имя наследника.
Государственная пошлина за свидетельство о наследстве
Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, нужно заплатить государственную пошлину. Её размер озвучивает нотариус, и зависит она от стоимости имущества наследодателя на дату его смерти в соответствие со ст. 333.24 НК.
- Если к наследникам относятся дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры наследодателя, то они платят 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100.000 рублей.
- Все остальные наследники оплачивают уже 0,6% от стоимости имущества, но не более 1.000.000 рублей.
Если в составе имущества есть недвижимость, то для определения пошлины можно использовать кадастровую стоимость этой недвижимости. Определить её можно с помощью выписки ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или на сайте Росреестра. Кроме того, на сайте Росреестра есть публичная кадастровая карта в открытом доступе, перейти можно по этой ссылке.
При наличии нескольких наследников, государственная пошлина уплачивается каждым из них — за свою часть имущества. Так говорится в статье 333.25 НК РФ.
Если вы получаете крупное наследство, то государственная пошлина может составить значительную сумму для наследника, а если он является малоимущим, то таких денег у него может просто не быть. На этот случай есть отдельное положение в российском законодательстве, которое освобождает ряд наследников от уплаты пошлины.
- Наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
- Лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
- Несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
- Инвалиды I и II групп;
- Герои РФ и СССР;
- Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
- Служащие по контракту, военнообязанные;
- Кавалеры Орденов Славы;
- Люди с диагностированными психическими расстройствами.
Есть и еще одна категория, освобожденная от уплаты госпошлины – это люди, совместно проживающие с наследодателем более 6 месяцев на наследуемой жилой площади, и продолжающие жить в данной недвижимости до момента вступления в наследство. Например, супруга умершего. Если она возьмет в управляющей компании или ТСЖ своего дома справку, подтверждающую проживание вместе с наследодателем более полугода, то платить ей ничего не нужно будет.
Если наследник решит продать полученное имущество, то это будет расценено налоговиками как получение дохода, а значит, с него нужно будет платить НДФЛ. Исключение – соблюдение минимального срока владения недвижимостью (3 года), в этом случае налог платить не нужно в соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ.
Частые вопросы
Как вступить в наследство?
Для этого нужно в течение 6 месяцев с даты смерти человека обратиться к нотариусу по месту жительства умершего человека, и заявить о своем праве на наследство. После сбора и проверки всех документов, наследник оплачивает пошлину, получает свидетельство о праве наследования.
Нужно ли платить налог с наследства?
Нет, с 1 июля 2005 года налог на наследство был заменен на государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.
Какая пошлина на наследство в России в 2024 году?
Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, наследнику за выдачу документов нужно заплатить от 0,3% до 0,6% от стоимости принимаемого имущества.
Можно ли не платить пошлину за наследство?
Да, в некоторых случаях пошлину платить не нужно, например, если вы проживали с умершим в одной квартире, и продолжаете жить в ней после его смерти.
Источники: