Любой официально трудоустроенный гражданин уплачивает в государственную казну налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Эти деньги направляются в федеральный и региональный фонды, после чего их используют для благоустройства территорий, ремонта дорог, строительства образовательных учреждений и спортивных объектов, выдачи зарплаты учителям, врачам и военным и так далее.
В некоторых случаях часть уплаченных налогов можно вернуть. Это допустимо, например, при покупке недвижимости, получении образования, медицинских услуг. Чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо оформить налоговый вычет.
Кто может сделать это и как получить деньги — читайте в нашей инструкции.
Кто может получить налоговый вычет за лечение и в каких случаях
Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть деньги могут совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые отчисляют НДФЛ.
Получить деньги можно за себя, за супругу или супруга, за родных детей, за подопечных. Детям в этом случае должно быть не больше 18 лет или не больше 24 лет, если они учатся в вузе или колледже очно.
Часть средств вернут, если заявитель оплатил следующие медицинские услуги:
диагностические исследования (УЗИ, рентгенографию, анализы, МРТ и другие),
лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии,
приемы терапевта и узких специалистов,
операции и хирургическое лечение,
стоматологические процедуры — лечение, протезирование, ортодонтия,
наблюдение беременности и платные роды,
санаторное лечение,
реабилитацию после травм и болезней.
Организация, оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение получено за границей, деньги вернуть не удастся.
Вернуть часть денег можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача. Нужно подтвердить расходы чеками из аптеки.
Вы имеете право получить налоговый вычет в течение трех лет после прохождения лечения. Например, налогоплательщик делал протезирование зубов в 2020 году. В 2021, 2022 и 2024 годах он может обратиться за деньгами в ФНС.
Однако в 2024 году получить этот вычет ему уже не удастся.
Получите налоговый вычет в ВТБ
Посещать налоговую не нужно
Без декларации 3-НДФЛ
Услуга предоставляется бесплатно всем клиентам ВТБ
Сумма налогового вычета
Максимальная сумма, часть которой можно вернуть, — 120 000 рублей. Лимит единый для всех социальных вычетов и распространяется не только на медицинские услуги, но и на образование, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если налогоплательщик получал все эти услуги, он сможет вернуть часть денег за каждую из них. Сегодня вернуть можно не больше, чем 13% от 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей по каждому виду вычета.
Исключение — обучение детей.
Ограничение в 120 000 не распространяется на дорогостоящие виды лечения. Сюда входят трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО и другие. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации.
Деньги не будут суммироваться с другими вычетами.
Нельзя вернуть больше, чем было уплачено налогов за период. Если в отчетный год налогоплательщик получал небольшую зарплату и его налоги составили только 10 000 рублей, то больше этой суммы он получить не сможет, даже если его лимит — 15 600. Остаток вычета не перенесется на следующий год, поэтому 5600 рублей сгорят.
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.
В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Например, вернуть деньги за ипотеку
можно только один раз в рамках установленного лимита. Оформлять вычет за лечение можно каждый год, при условии, что в отчетный период были отчисления НДФЛ и расходы на медицинские услуги.
Какие документы нужны для получения вычета
Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить установленный комплект документов:
Заявление на получение налогового вычета.
Справка 2-НДФЛ об удержанном подоходном налоге. Нужны данные за тот год, в котором получалось лечение. Справку можно не брать, если она отобразилась в личном кабинете на сайте налоговой — значит, работодатель уже подал все необходимые данные о ваших отчислениях.
Копия договора с медицинским учреждением.
Лицензия учреждения на оказание медицинских услуг.
Реквизиты счета, куда необходимо перечислить деньги. Владельцем банковского счета должен быть налогоплательщик.
Оригинал справки об оплате от медицинской организации. Она подтверждает то, что была произведена оплата в адрес клиники, а также содержит сведения о характере и сумме лечения. Справка — основной платежный документ, поэтому при ее наличии чеки не будут нужны.
Копии документов, подтверждающих родство. Если лечение получали дети, нужно свидетельство о рождении или постановление об опеке. Если это возврат за супруга, супругу, необходимо свидетельство о заключении брака.
Если необходимо вернуть часть денег за купленные лекарства, понадобится оригинал бланка для рецептов, который выдал врач. На документе должен стоять специальный штамп для налоговых органов. Также рецепт может быть оформлен в электронном виде. Если рецепта нет, вычет оформляется на основании сведений из медицинской документации пациента. Также необходимо подтвердить факт оплаты — для этого подойдут бумажные или электронные чеки.
Если услуги оплачивались без использования наличных денег, достаточно будет просто выгрузить соответствующую информацию из истории операций в мобильном приложении банка.
Где оформить налоговый вычет за лечение
Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней.
Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.
Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за лечение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.
Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия».
Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.
Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?
Если вы пользовались платными медицинскими услугами, самостоятельно оплачивали ДМС или покупали лекарства, назначенные врачом, то вы можете вернуть 13% таких расходов. В этой статье мы расскажем, как это сделать и какие понадобятся документы.
За какие медицинские расходы можно вернуть 13%?
- Медицинские услуги, если они входят в установленные перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения;
- Лекарства, назначенные лечащим врачом;
- Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).
В перечень медицинских услуг входят приемы врачей, анализы и обследования, реабилитация, лечение и диагностика в санатории, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и платные роды, установка протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций и другие медицинские услуги. Каждую оказанную пациенту услугу необходимо подтвердить справкой медицинской организации или ИП, имеющих соответствующую лицензию.
В каком размере можно получить налоговый вычет за лечение?
Максимальная сумма налогового вычета зависит от типа медицинских услуг, которые были получены платно. Для обычного лечения размер выплаты ограничен 15,6 тыс. рублей в год.
При дорогостоящем лечении лимитов по налоговому вычету не установлено. Вы можете вернуть 13% от всех расходов, затраченных на эту категорию услуг.
Обычное лечение – все медицинские услуги, которые входят в установленный перечень и оказываются медицинскими организациями, имеющими лицензию, за исключением услуг, отнесенных к дорогостоящему лечению.
Дорогостоящее лечение – это виды лечения, которые входят в соответствующий перечень, например, имплантация зубов, высокотехнологичная медицинская помощь, лечение бесплодия методом ЭКО, паллиативная медицина и другие медицинские услуги.
Когда можно оформить налоговый вычет на лечение?
Налоговый вычет можно оформить за тот же год, когда возникли расходы на лечение. Если вы не стали оформлять вычет сразу, то можете это сделать еще в течение трех лет. Например, в 2022 году вычет можно оформить за расходы в этом же году и за три предыдущих года (2021, 2020 и 2019 годы).
Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?
Пакет необходимых документов зависит от того, за какие расходы вы хотите получить вычет.
Для получения вычета за платные медицинские услуги понадобятся:
- справка из медицинской организации;
- справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы на лечение.
Лицензия, договор и чеки из медицинской организации не нужны ? Разъяснения Минфина и ФНС России – Письмо от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605 . Все необходимые сведения указываются в справке.
Для получения вычета за покупку лекарств потребуются:
- рецепт врача, заверенный печатью медицинской организации (электронный рецепт должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью медицинского работника);
- чеки, подтверждающие оплату лекарств;
- справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы по оплате лекарств.
Для подтверждения расходов по оплате ДМС потребуются копия договора страхования и справка о доходах и налогах от работодателя.
На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации?
Официальная форма справки об оказании медицинских услуг утверждена Минздравом России и одинаково применяется как в государственных, так и в частных организациях.
При получении этого документа важно проверить правильность заполнения следующих сведений:
- фамилия, имя и отчество того, кто вносил оплату (именно этот человек сможет получить вычет);
- фамилия, имя и отчество того, кому оказаны услуги (если это член семьи, то должно быть указано ? Необходимо подчеркнуть нужный вариант. Бывали случаи, когда при отсутствии указания на родство ФНС отказывала в предоставлении вычета. , кем он приходится налогоплательщику);
- стоимость оплаченных услуг – от этой суммы будет рассчитан вычет;
- код услуги – от этого зависит лимит по налоговому вычету.
Коды медицинских услуг:
«01» для обычного лечения
«02» для дорогостоящего лечения
Какие есть способы получения налогового вычета за лечение?
Способ 1. Оформление через работодателя
Перед тем как подавать заявление в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение права на вычет в ФНС. Для этого нужно направить заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства. ФНС в течение месяца рассмотрит заявление и направит вам решение, а также уведомление работодателю о праве на вычет.
Способ 2. Оформление в личном кабинете налогоплательщика
Личный кабинет на сайте ФНС России позволяет заполнить заявление на вычет в электронном формате и приложить все необходимые документы.
Налоговый орган проведет камеральную проверку и перечислит налоговый вычет на счет в личном кабинете. Потом средства можно будет перевести на карту.
Проверка может занимать до 3 месяцев.
Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте
Декларацию можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы. Подать ее можно лично через МФЦ или почтовым отправлением с описью, приложив подтверждающие документы.
Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?
Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).
Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?
Да, в расходы на лечение входят также и расходы на приобретение лекарств. Однако медикаменты должны быть назначены врачом. При оформлении налогового вычета нужно будет предоставить рецепт и чеки за покупку лекарств.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение родственников?
Да, налоговый вычет также можно оформить за расходы на лечение близких родственников. Однако все медицинские услуги для них должен оплачивать тот, кто будет подавать заявление на возврат налога.
Членами семьи налогоплательщика, за лечение которых также можно получить вычет, в данном случае считаются ? подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации :
- Супруг или супруга;
- Родители;
- Дети до 18 лет (в том числе усыновленные);
- Дети до 24 лет, если они учатся по очной форме обучения;
- Подопечные до 18 лет и бывшие подопечные до 24 лет, если учатся.
Вычет за лечение братьев и сестер получить нельзя, если они не являются подопечными, в отличие, например, от социального вычета на образование.
Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами?
Получение вычета за лечение не лишает вас возможности получить другие виды вычетов. Например, имущественный вычет за покупку квартиры, стандартный вычет на детей или инвестиционный вычет.
Однако, если вы хотите воспользоваться другим социальным налоговым вычетом (на спорт, на образование и другие), то нужно помнить, что в целом по всем социальным вычетам можно получить не больше 15 600 рублей в год, за исключением вычета на дорогостоящее лечение.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение?
Да, граждане, находящиеся на пенсии, могут оформить налоговые вычеты, однако для этого у гражданина должны быть облагаемые налогом доходы. Например, заработная плата или гонорар за результат творческой деятельности. Пенсия налогом на доходы физических лиц не облагается.
Если таких доходов нет, то медицинские услуги может оплатить работающий супруг или взрослые дети. В таком случае они смогут получить социальный налоговый вычет.
Как оформить налоговый вычет за лечение в 2024 году
Фото: Freepik
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Если вы работали официально и платили 13% с полученного дохода, то можете вернуть часть потраченных на лечение и лекарства денег.
За какое лечение положен вычет
- Медицинские услуги;
- Лекарства, которые выписал врач;
- Взнос за ДМС (добровольное медицинское страхование).
Вычет можно получить за медицинские услуги, включенные в специальный перечень. В него входят приемы и обследования у врачей, платные анализы, стоматология, хирургия, операции, ведение беременности и родов и множество других медицинских услуг.
Получить вычет можно не только за себя, но и за близких родственников. К ним относятся супруги, родители, дети до 18 лет (до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения).
Кто может получить вычет за лечение
Вычет положен всем налоговым резидентам России, которые уплачивают НДФЛ. С 2021 года для расчета вычетов учитываются следующие виды доходов, если с них уплачивался НДФЛ:
- Заработная плата по трудовому договору;
- Оплата по договору гражданско-правового характера (ГПХ);
- Плата за оказание услуг;
- Доход от сдачи в аренду;
- Продажа имущества (кроме ценных бумаг);
- Получение имущества в дар (кроме ценных бумаг);
- Подлежащие налогообложению выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.
Если у человека есть один из этих видов доходов (или несколько сразу), он может вернуть 13% в виде налогового вычета.
Если вы оказывали услуги или сдавали квартиру как самозанятый, вычет оформить не получится. Самозанятые платят НПД, а возврату подлежит НДФЛ.
Сколько денег можно вернуть
Размер вычета зависит от того, простое было лечение или дорогостоящее. Для обычных медицинских услуг можно вернуть 13% от 120 000 руб., то есть максимальный размер вычета составит 15 600 руб. Это лимит для всех социальных вычетов в сумме (за исключением расходов на благотворительность и образование детей).
Дорогостоящее лечение — это медицинские услуги из отдельного перечня. За них возвращают 13% от всех потраченных средств. Максимальная сумма ограничена только уплаченным НДФЛ. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по справке из медицинского учреждения. В ней будет указан специальный код.
01 обозначает обычное лечение, а 02 — дорогостоящее.
Вы зарабатываете 50 000 руб. в месяц. Общий доход за год — 600 000 руб., НДФЛ составит 78 000 руб.
Представим, что вы лечили зубы в частной клинике и потратили на это 150 000 руб. Вычет можно вернуть только со 120 000 руб., значит, вы получите максимально возможную сумму — 15 600 руб.
Теперь представим, что вы обратились в клинику за услугой ЭКО и потратили 350 000 руб. ЭКО входит в перечень дорогостоящего лечения, значит, вернуть можно 13% от всей суммы, то есть 45 500 руб.
Для налогового вычета за лечение применяется стандартный срок давности — 3 года. Это значит, что в 2024 году можно подать документы за 2022, 2020 и 2021. При этом важно учитывать, что неиспользованный остаток социального вычета на следующие годы не переносится.
Какие документы нужны
Для оформления вычета потребуется справка о доходах и суммах налога физического лица (раньше она называлась 2-НДФЛ). Также нужны документы, подтверждающие понесенные расходы:
- для вычета за медуслуги — справка из медицинской организации.
- для вычета за покупку ДМС — копия договора страхования.
- для вычета за покупку лекарств — заверенный рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.
Для вычета за платные услуги справки из медицинского учреждения должна быть по утвержденной форме. Прикладывать лицензию, чек или договор не нужно ? Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605 «О направлении информации» . В справке уже содержится вся необходимая информация.
Проверьте, чтобы документы были оформлены на имя того, кто заявляет право на вычет. При этом услуга может быть оказана также близкому родственнику.
Как оформить вычет за лечение в 2024 году
В 2024 году получить налоговый вычет можно двумя способами:
- Напрямую у работодателя в текущем году. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.
- В налоговой, в следующем году после оплаты лечения. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, либо отнести документы в инспекцию по месту регистрации.
При оформлении вычета у работодателя из заработной платы не будет удерживаться налог до тех пор, пока заявитель не получит всю сумму. Если документы поданы в налоговую службу, после камеральной проверки вся сумма будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.