Налоговый вычет при покупке земельного участка для ижс 2024 Вожгора

Покупатель располагает возможностью возместить однократный налоговый вычет, когда он приобретает участок земли с уже имеющимся на нем жилым домом или когда он строит свой дом на купленном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ разъясняют процедуру возмещения налога.

Возврат НДФЛ за приобретение земельного участка даётся, когда человек приобрёл землю и дом как на свои средства, так и на заёмные. Во втором случае налогоплательщику возмещаются деньги за погашение процентов. В договоре с кредитной организацией требуется указать релевантную цель займа.

Вычет нельзя получить, когда участок предполагается использовать для назначения, отличного от строительства жилья, например, для ведения садоводства без дома, организации мастерской, склада.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

граждане Российской Федерации;
налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

подоходный налог, который был уплачен;
стоимость земли, дома.

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

За год возможно возмещать не больше денег, чем перечислилось в бюджет НДФЛ. Но налогоплательщик имеет право получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится установленный законом лимит.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Налоговый орган рассматривает заявление вместе с прилагающимися документами в течение месяца и при положительном решении даёт уведомление. С этим уведомлением нужно прийти к работодателю. Вычет по месту работы заключается в том, что заявитель будет получать заработную плату без удержания 13% на протяжении всего времени, пока не исчерпается лимит.

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка возможно по облегченной процедуре — онлайн. Упрощённая процедура применима, если дом был приобретён после 01.01.2020. В личном кабинете Налоговой заявитель получает предзаполненное заявление, дорабатывает, акцептирует его и отправляет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

паспорт;
справка 2-НДФЛ;
два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
график погашения кредита;
документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Итоги:

На налоговый вычет при покупке участка ИЖС имеют право:

граждане России и налоговые резиденты;
плательщики налога по ставке 13%;
люди, купившие или построившие на собственном участке свой жилой дом.

Есть возможность возместить максимум 13% с 2 млн рублей, если участок был приобретён на личные сбережения, и максимум 13% с 3 млн рублей, если выплачивались проценты по целевому кредиту.

Есть 2 основных способа, как вернуть налоговый вычет за покупку участка: с помощью подачи декларации 3-НДФЛ самостоятельно в Налоговую и у официального работодателя. Нужно подготовить для возврата: справку 2-НДФЛ, паспорт, документы о собственности на участок и дом, о расходах на строительство и документы, касающиеся выплат процентов по кредитам.

Документы для налогового вычета в 2024 году

Вы можете заказать комплексные услуги опытных налоговых юристов и консультантов в Юридической фирме «Двитекс».

Заказать звонок
Публикации в СМИ
Автор: Супряга Жанна Викторовна
12 мая 2024
Автор: Кигинько Дмитрий Валентинович

13 апреля 2024
Автор: Супряга Жанна Викторовна
12 апреля 2024

Публикуем только проверенную информацию
Комментарии (1)
Оставить комментарий

Вам ответит автор статьи
Задайте вопрос, а я постараюсь на него ответить

Может ли получить налоговый вычет по расходам на лечение нерезидент?

Супряга Жанна Викторовна

Добрый день, Иван! Нет, к сожалению, социальный налоговый вычет, как и ряд других вычетов, предусмотрен только для налоговых резидентов РФ.

Банкротство гражданина
Бизнес
Долевое строительство
Защита прав потребителей
Налоги физических лиц
Наследство
Недвижимость
Спорт
Судебные споры
Юридические калькуляторы

Юридические услуги
с оплатой за результат
Заказать услуги
Предыдущая статья

Как и когда нужно подать уведомление об участии в иностранной организации?
Рекомендуемые статьи
28 декабря 2017

17 августа 2024
17 августа 2024

ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ

Расскажите нам о своей проблеме

Наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время, чтобы предложить готовое решение
Кигинько Дмитрий Валентинович
Генеральный директор Юридической фирмы “Двитекс”
119180, пер. 1-й Голутвинский,
д. 3-5, стр. 1, 1 этаж

Новости права
Новости компании
Статьи
Вопрос-ответ
Публикации в СМИ
Калькуляторы

Долевое строительство
Недвижимость
Наследственное право
Семейное право
Жилищное право
Трудовое право
Административное право
Гражданские дела
Арбитражные дела
Взыскание задолженности
Банкротство
Спорт
Договоры
Регистрация компаний и изменений
Юридическое сопровождение купли-продажи бизнеса
Закрытие бизнеса и ликвидация
Интеллектуальная собственность
Юридическое сопровождение частных лиц
Юридическое обслуживание бизнеса

Политика конфиденциальности
Карта сайта

ЗАКАЗАТЬ ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК

Начать работу

Направить запрос

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ

Запись на прием в офис

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА

Вход в личный кабинет

Политика конфиденциальности

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп.

2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

Фамилия, Имя, Отчество;
Адрес электронной почты;
Номер телефона;
иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
в целях исследования рынка;
информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
статистических целях;
в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

сбор;
запись;
систематизацию;
накопление;
хранение;
уточнение (обновление, изменение);
извлечение;
использование;
передачу (распространение, предоставление, доступ);
обезличивание;
блокирование;
удаление;
уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

законности и справедливости;
конфиденциальности;
своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных»;
Настоящей Политикой конфиденциальности;
Всеобщей Декларацией прав человека 1948 года;
Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 года;
Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 года;
Положениями Конвенции Содружества Независимых Государств о правах и основных свободах человека (Минск, 1995 год), ратифицированной РФ 11.08.1998 года;
Положениями Окинавской Хартии глобального информационного общества, принятой 22.07.2000 года;
Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 года № 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
Приказом ФСТЭК России от 18.02.2013 года № 21 «Об утверждении Состава и содержания организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
Иными нормативными и ненормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обработки персональных данных.

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

путем предоставления субъектом персональных данных при регистрации на Сайте, при подаче заявок, заявлений, анкет, бланков, заполнении регистрационных форм на сайте Оператора или направления по электронной почте, сообщения по телефону службы поддержки Оператора;
иными способами, не противоречащими законодательству РФ и требованиям международного законодательства о защите персональных данных.

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.3. Согласие на обработку персональных данных дается субъектом персональных данных с момента начала использования сайта, в том числе, путем проставления отметок в графах «Я согласен на обработку персональных данных, с условиями и содержанием политики конфиденциальности», посредством совершения субъектом персональных данных конклюдентных действий.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи.

При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

3.7. Субъект персональных данных в любой момент может просматривать, обновлять или удалять любые персональные данные, которые включены в его профиль. Для этого он может отредактировать свой профиль в режиме онлайн в личном кабинете или отправить электронное письмо по адресу [email protected].

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.2. При обработке персональных данных Оператор применяет правовые, организационные и технические меры по обеспечению безопасности персональных данных в соответствии со ст. 19 Федерального закона «О персональных данных», Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 №1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных», Методикой определения актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, утвержденной ФСТЭК РФ 14.02.2008 г., Методическими рекомендациями по обеспечению с помощью криптосредств безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации, утвержденных ФСБ РФ 21.02.2008 г. № 149/54-144.

4.3. Для авторизации доступа к Сайту используется Логин и Пароль. Ответственность за сохранность данной информации несет субъект персональных данных.

Субъект персональных данных не вправе передавать собственный Логин и Пароль третьим лицам, а также обязан предпринимать меры по обеспечению их конфиденциальности.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

4.11. Субъект персональных данных также понимает, что любое сообщения и/или информация, отправленные посредством Сервера Оператора, могут быть несанкционированно прочитаны и/или перехвачены третьими лицами.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения.

Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Расскажем, что такое налоговый вычет при покупке земельного участка в 2024 году, как происходит возмещение НДФЛ, что включает в себя возврат 13%, можно ли получить имущественный вычет на землю без дома и многое другое.

Что такое возврат налога при покупке земли

Вернуть часть расходов за земельный участок можно за счет имущественной льготы (ст. 220 НК РФ).

Но имейте в виду, что оформить возврат средств на покупку можно только в том случае, если на территории уже построен дом. То есть при расчете льготы применяются расходы на приобретение земельного участка вместе с жильем, и отдельного вычета на землю не существует (пп. 3 п. 1 ст.

220 НК РФ).

Кроме того применяется еще одно важное условие: дом должен иметь статус жилого. Что это значит, расскажем ниже.

Важно!Невозможно получить вычет только за земельный участок. Льготу можно оформить только в совокупности на землю и дом.

Целевое назначение земельного участка

У каждого участка земли есть целевое назначение, которое напрямую влияет на право на имущественную льготу.

Земли индивидуального жилищного строительства (ИЖС) предназначены для постройки жилья, и по этой недвижимости и участкам можно заявить налоговый вычет.

Если же вы возвели строение на дачной территории (ЛПХ — личное подсобное хозяйство), то вычет вам не положен. Чтобы претендовать на льготу, необходимо перевести дачное строение в жилое.

Как перевести дачный дом в жилой

С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Условия для перевода дачного дома в жилой:

Оформить план садового дома и подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

Теперь дачники и садоводы при покупке земли и дачного дома для постоянного проживания могут сменить статус недвижимости на жилую, прописаться и оформить специальный тариф на электроэнергию.

Тогда у собственника появляется право на налоговый вычет при покупке земли и право на возврат части расходов не только за строительство жилья, но и за землю. Даже если дом построен на территории ЛПХ.

Главный специалист по налогообложению

Чтобы оформить налоговый вычет, дачный дом нужно перевести в жилой. Для этого недвижимость должна соответствовать требованиям для комфортного проживания зимой и летом: быть построенной из капитальных материалов и иметь все необходимые коммуникации. Обращайтесь к нашим экспертам: мы в 2-дневный срок составим для вас декларацию 3-НДФЛ на земельный участок и дом.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Земельный участок с домом и без

Можно приобрести пустой кусок земли или с уже построенным на нем готовым домом. Разберемся, важно ли это для определения права на имущественный вычет за 2022 год.

Участок без дома

Речь идет о приобретении земель под ИЖС или ЛПХ и последующим возведении жилой недвижимости. Пока не будет построен жилой дом и не будут оформлены права собственности, вычет за земельный участок при покупке без строений получить не удастся.

Также имущественная льгота не распространяется на приобретение земельного участка сельхозназначения.

Сидоров приобрел в семь соток под ИЖС, но так ничего и не построил. Получить имущественный вычет за землю без жилой недвижимости невозможно.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Участок с готовым домом

Если приобрели уже готовую постройку и она считается жилой, вы можете вернуть 13% от затрат в пределах лимита сразу после регистрации права собственности на дом.

Если купли дачное строение, вы можете сможете изменить статус дома на жилой и после этого оформить возврат НДФЛ. Но, как мы уже говорили выше, недвижимость должна соответствовать ряду требований.

Петров стал владельцем усадьбы с домом, зарегистрированным как жилой. Он имеет право на возврат 13% при покупке земли и на приобретение недвижимости.

За какие еще расходы можно вернуть НДФЛ

Если вы строите дом, в декларацию 3-НДФЛ возможно внести затраты на покупку участка, строительство и другие расходы:

Постройка, достройка;
Ремонтные, отделочные работы;
Расходы на отделочные материалы;
Услуги ремонтных, строительных бригад;
Подключение к коммуникациям: канализация, водоснабжение, электричество;
Проектно-сметная документация.

Обратите внимание!Затраты на риэлтора, дизайн, приобретение мебели, наём ландшафтного дизайнера для земельного владения или благоустройство возмещению не подлежат.

Кто имеет право на вычет

Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется на тех же условиях, что и другие вычеты:

Получатель должен быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Безработные, индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН, нерезиденты РФ, пенсионеры, родители в декретном отпуске и неработающие студенты без налогооблагаемого дохода по ставке 13% претендовать на льготу не могут.

С 2021 г. налогооблагаемыми доходами, участвующими в возмещении НДФЛ, считаются:

оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
оплата за оказание услуг;
доход от сдачи имущества в аренду;
продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
некоторые другие виды доходов.

В этом случае можно использовать налог, уплаченный с иного дохода, получить налоговый вычет по НДФЛ и вернуть 13 процентов с покупки земельного участка.

Максимальная сумма налогового вычета за покупку земельного участка

Размер вычета зависит от того, как вы приобретали землю — на свои деньги или с привлечением заемных средств. Ипотека дает вам право на дополнительное возмещение — за проценты, уплаченные на сумму долга.

Фото: Сумма имущественного вычета на участок земли

Использованы личные средства

Если вы купили земельный участок и жилую недвижимость на нем на собственные средства, то максимальная сумма, на которую вы можете оформить вычет 13% налога — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

К возврату 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Семенов стал владельцем земельного участка под ИЖС за 2 млн и построил там жилой дом за 3 млн. Общие расходы составили 5 млн. Однако Семенов может вернуть не более 260 тыс. руб., (13% от 2 млн) так как максимальный налоговый вычет при покупке земельного владения и жилой недвижимости составляет 2 млн рублей.

В ипотеку

Если при покупке земельного участка были использованы заемные средства, можно получить дополнительный налоговый вычет — на проценты по кредиту. Главное, чтобы в договоре с банком или другим займодателем была указана цель займа.

Размер льготы по ипотечным процентам ограничен 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты и оплата основного долга сюда не входит.

Основной вычет при покупке

Вычет на проценты по ипотеке

Размер налогового вычета

Сумма к возврату

260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Иванова купила в ипотеку земельный участок с коттеджем за 5 млн. В первый год уплатила 500 тыс. процентов. Иванова вернет 260 тыс. по основному вычету и 65 тыс. (500 000 * 13%) за проценты.

Впоследствии она ежегодно будет возвращать НДФЛ по уплаченным процентам, пока не исчерпает весь вычет.

Имущественный вычет при покупке земельного участка учитывает только целевые кредиты. Если вы купили недвижимость с использованием средств потребительского кредита, вы сможете вернуть налог только по затратам на приобретение. Получить имущественный вычет по процентам за потребительский кредит невозможно.

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 тыс. рублей: 260 тыс. по основному долгу и 390 тыс. по ипотечным процентам. Чтобы получить все положенные по закону суммы, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем вычет, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ на земельный участок и дом и самостоятельно отправим в налоговую инспекцию.

Как оформить возврат налога за участок и какие понадобятся документы

Налоговый кодекс позволяет получить налоговый вычет за участок земли одним из двух способов:

Лично через ФНС;
Через работодателя.

Различие этих вариантов — в сроках и способе возврата.

Фото: Документы для возмещения за участок

Возврат НДФЛ через ФНС

Возврат налога через ФНС можно оформить после истечения года, в котором жилье стало вашей собственностью. Подготовьте документы и передайте их в инспекцию по месту постоянной регистрации или зарегистрируйтесь на официальном сайте ФНС и отправьте сканы через Личный кабинет налогоплательщика:

Заявление на возврат подоходного налога (с 2020 г. заявление входит в форму 3-НДФЛ);
Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
Документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
Документы, подтверждающие право собственности на участок и жилой дом: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности;
Декларация 3-НДФЛ.

Если участок земли и строение на нем было куплено в кредит, то дополнительно следует предоставить:

Кредитный договор;
Справку об уплаченных процентах.

Имущественный вычет не имеет срока давности, но вернуть подоходный налог можно только за три года.

Смирнов приобрел земельный участок и коттедж в 2017 г., и ранее вычет не получал. В 2024 г. он имеет право на льготу за 2020, 2021 и 2022 гг. несмотря на то, что купил недвижимость ранее.

Камеральная проверка документов займет три месяца. Еще 10 дней уйдет на решение о перечислении денег и 30 дней на отправку.

Важно!Вы можете получить возврат не только по имущественному вычету, но и по другим расходам. Воспользуйтесь услугами нашего сервиса: мы оформим все самостоятельно, а вам останется только получить деньги из ФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Возврат НДФЛ через работодателя:

Если вы оформляете вычет на земельный участок через работодателя, то это можно сделать в том же году, когда оформили дом в собственность. В этом случае вам не придется ждать конца года и трех месяцев камеральной проверки. С текущего месяца, когда подано заявление работодателю, вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ.

Вам понадобится предоставить в ФНС следующие документы:

Паспорт или удостоверение личности;
Документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписка;
Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

Кредитный договор;
Справку об уплаченных процентах.

После этого в течение месяца ФНС подготовит и отправит вашему работодателю уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты и вернет налоги, удержанные с начала календарного периода.

Егоров стал хозяином участка с коттеджем. Он запросил и получил в ИФН После применения налогового вычета он станет получать заработную плату без удержания налога — 40 тыс. рублей и дополнительно вернет НДФЛ, уплаченный с начала года.

Можно ли получить налоговый вычет за земельный участок несколько раз

Если вы купили участок до 01.01.2014 г., можно воспользоваться правом на налоговый вычет лишь по одному объекту и только один раз в жизни.

При покупке земельного участка после 01.01.2014 г., и если до этой даты вы не оформляли имущественный вычет, можно воспользоваться налоговой льготой по нескольким объектам недвижимости, пока не исчерпаете лимит в 260 тыс. рублей.

Частые вопросы

Положен ли налоговый вычет при строительстве жилого дома, гаража и бани?

Вы имеете право вернуть часть расходов только за землю и построенный на ней жилой дом. Затраты на строительство хозяйственных построек — бани, гаража и прочего — в вычет не войдут.

Купил участок с жилым домом и достроил этаж. Возвращается ли подоходный налог?

Реконструкция жилого дома не попадает в налоговый вычет. Но вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ и включить в нее первоначальные затраты на земельный участок и недвижимость.

В 2018 купил землю, построил и оформил дом в 2022 году. За какие годы получу вычет в 2024?

В 2024 г. вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ только за 2022 г., так как право на возврат НДФЛ при покупке земельного участка и дома у вас возникло именно в 2022 г. — после получения права собственности на недвижимость.

Заключение эксперта

Получить налоговый вычет при покупке земельного участка можно только после строительства на нем жилого дома, и придомовые постройки нельзя учесть при расчете имущественной льготы. Стоимость земельного участка не увеличивает максимальную сумму налогового вычета, а входит в его состав. Обращайтесь к нашим экспертам: мы ответим на все ваши вопросы и заполним декларацию 3-НДФЛ.

Публикуем только проверенную информацию