Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Сегодня разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему.
За что можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости?
Можно претендовать на налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:
- покупка жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
- выплата процентов по ипотеке;
- покупка земельного участка;
- строительство жилья, в том числе долевое строительство;
- покупка строительных и отделочных материалов, в том числе подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Кто имеет право на вычет?
Для этого нужно соответствовать следующим условиям:
- вы — налоговый резидент РФ, проживающий в стране более 183 дней в течение последних 12 месяцев (п. 1 ст. 207 НК РФ);
- недвижимость приобретена на территории РФ;
- есть документы на покупку недвижимости и право собственности;
- вы имеете доход, с которого платите подоходный налог в размере 13%.
Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником, то налоговый вычет не предоставят. Его также не получит и тот человек, на чье имя оформлена квартира.
Например, вы приобрели квартиру, но оформили ее на маму. Ни вы, ни мама не можете претендовать на налоговый вычет (но можно купить квартиру, оформить ее на себя, получить за нее вычет, а потом переписать на маму). Исключением является случай приобретения/строительства жилья для своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет.
Когда вычет получить нельзя?
Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если:
- проведена сделка со взаимозависимыми лицами, например с супругом, родителями (в том числе усыновителями), детьми (в том числе усыновленными), братьями и сестрами, опекунами и подопечными (п. 5 ст. 220 НК РФ);
- вы полностью использовали максимальную сумму вычета;
- вы ранее получали налоговый вычет на приобретение недвижимости (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Кроме того, если при приобретении жилья вы использовали государственные субсидии (например, материнский капитал, выплаты из госбюджета) или средства работодателя, то вычет можно будет получить только на сумму за исключением этих субсидий, то есть только на то, что заплатили лично вы.
Срок давности вычета и сроки получения вычета — в чем разница?
Многие путают срок давности вычета и сроки, за которые можно получить вычет за недвижимость.
У налогового вычета нет срока давности
Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.
Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.
Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.
Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.
Какую сумму можно вернуть?
При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
Имущественный вычет рассчитывается так:
сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.
Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.
Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.
Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.
Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:
сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.
Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?
Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.
Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.
Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Как оформить налоговый вычет безработному?
Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.
Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.
Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ (примеры заполнения разных вариантов деклараций можно посмотреть тут);
- справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»);
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
- копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
- копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
- документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
- документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ) или выписка из ЕГРН;
- копия паспорта.
При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:
- ипотечный договор;
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).
После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней.
Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Вывод
Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:
- вы официально работали три предыдущих года до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
- вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.
Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.
Может ли получить налоговый вычет неработающий человек
Оформить налоговый вычет можно даже при отсутствии официального заработка. Рассказываем, кто имеет на это право и какие документы понадобятся.
- Условия для получения налогового вычета
- Какую сумму можно получить
- Оформление документов для вычета
Условия для получения налогового вычета
Для оформления налогового вычета важно жить в России больше 183 дней в году. Обычно вычет можно получить с официальной заработной платы, которая облагается налогом по ставке 13%. Но существуют и другие условия.
Например, право на вычет есть у неработающих граждан, а также у пенсионеров.
Если пенсионер приобрел квартиру, то он может получить вычет в год покупки недвижимости или позже — за три предыдущих года.
Вера Александровна купила двухкомнатную квартиру в марте 2019 года. А на пенсию официально вышла в сентябре 2018 года. В итоге она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года — с этого времени дохода с НДФЛ у нее уже не было.
Пенсионерка подала документы сразу за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного ею налога.
Получить вычет могут и неработающие граждане. К примеру, на момент покупки у вас не было официальной работы, но вернуть налог вы сможете, даже если с момента покупки квартиры прошло больше трех лет. Стоит учесть, что официальное трудоустройство — это не единственное условие, при котором можно оформить вычет. Важно, чтобы у вас был любой доход, с которого удерживался НДФЛ 13%. Вы можете продать имущество, сдавать по договору недвижимость в аренду или получать средства от зарубежных источников.
Если у вас сейчас нет никакого официального дохода, то право на вычет все равно остается за вами. Как только вы устроитесь на работу по трудовому договору или у вас появятся другие источники официального дохода, то сможете подать документы на вычет. Если вы задумываетесь о покупке недвижимости, но возможности купить квартиру мечты сразу нет, то обратите внимание на ипотечную программу от Совкомбанка.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями.
Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Какую сумму можно получить
Неработающие или пенсионеры при оформлении налогового вычета могут рассчитывать на сумму до 260 000 рублей , лимит составляет 2 млн рублей. Также можно вернуть до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Речь идет только о процентах, которые вы заплатили банку, а не о всей сумме долга.
Тут лимит вычета — 3 млн рублей . Существует максимальная сумма, которую может вернуть неработающий, это 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку.
На белорусской 50-рублевой банкноте 1992 года был изображен медведь-барибал, который в Беларуси не встречается.
Другой факт
Оформление документов для вычета
- декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор о покупке недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы
Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вот какие документы нужно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка банка об уплаченных за год процентах;
- документы, подтверждающие уплату процентов.
После того как вы отправите все документы в налоговую, их будут проверять. Это займет около трех месяцев. Решение по налоговому вычету принимают в течение 10 дней.
Возвращенная сумма придет на ваш счет в течение месяца. Результат проверки можно узнать в своем личном кабинете на сайте налоговой.
Купил квартиру без официального дохода и хочу в будущем получить вычет
У меня пока нет официального дохода, но в прошлом году удалось купить квартиру. Супруга пока в декрете и налог не платит. Теперь не знаю, как быть с вычетом. В 2017 году я не платил НДФЛ , но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налог.
На вычет мне теперь не рассчитывать? Хотелось бы сэкономить 260 тысяч рублей, как все нормальные люди.
Другой квартиры у меня может и не быть, а налог буду платить. Получается, я его уже никогда не верну? Может быть, есть какой-то вариант?
Максим, у вас есть право на вычет при покупке квартиры. Вы сможете использовать его, как только устроитесь на официальную работу.
Когда возникает право на вычет
С вычетами при отсутствии официального дохода постоянно происходит путаница: кажется, что если нет белой зарплаты в момент покупки, то и вычета никогда не будет. Или что вычет можно получить только в течение трех лет после покупки. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги.
Давайте разложим по полочкам.
Для права на вычет должны совпасть все условия:
- Вы налоговый резидент.
- Квартира на территории РФ .
- Есть документы, подтверждающие права и расходы на квартиру.
- Продавец вам не близкий родственник.
- Раньше вы не использовали свое право на вычет, или есть остаток.
Если эти условия соблюдаются, у вас уже есть право на вычет. Вопрос только в том, сможете ли вы сразу вернуть НДФЛ , то есть воспользоваться этим правом.
Когда можно вернуть НДФЛ
Заявить вычет для возврата налога можно, только если есть что возвращать. Для этого вы должны что-то заплатить в бюджет — тогда государство отдаст вам деньги. Или вам начислят НДФЛ — тогда его разрешат не перечислять в бюджет и оставить себе.
Но всеми вопросами с возвратом налога вы можете заняться когда угодно — даже через 10 лет после покупки квартиры. Если сейчас у вас нет официального дохода и у вас из него не удерживают НДФЛ , это не лишает вас права на вычет. Вы просто пока не можете его использовать.
Когда появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%, вы заявите вычет и вернете налог. Или не будете платить НДФЛ , пока не исчерпаете весь лимит.
Вы можете даже продать эту квартиру, но право использовать вычет за нее вы не потеряете. Просто дождитесь, когда появится доход, с которого нужно начислить 13% НДФЛ . Даже если это случится через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Или так сделает ваша супруга, которая в год покупки квартиры была в декрете и не смогла использовать свою часть вычета.
Мы уже рассказывали, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам вообще нет. Есть ограничения на период для возврата уплаченного налога, но оно не помешает вам вернуть 260 тысяч рублей.
Минфин не раз подтверждал это в официальных разъяснениях.
Как подавать декларацию
Вычет заявляют в том году, когда совпали все условия для возврата налога: появился официальный доход и вы начали платить или начислять НДФЛ .
Например, вы купили квартиру в 2017 году, но официального дохода не было. Налог не платили, значит, и вычет использовать пока не можете. В 2019 году вы устраиваетесь на работу и начинаете платить налог. Декларацию нужно подать за 2019 год.
Если нужно будет задекларировать какой-то доход, то это делают в 2020 году до 30 апреля. Если декларация только для вычета, то срок не установлен. В ней нужно заявить вычет в сумме расходов на квартиру.
Налоговая вернет уплаченный налог именно за 2019 год.
Если вы подадите декларацию за 2017 год, то в вычете вам откажут. принять ее при этом в налоговой могут: они не обязаны исправлять ваши ошибки. Но чаще всего инспекторы замечают это еще при регистрации документов и объясняют, как все исправить.
Есть вариант вернуть налог раньше 2020 года — используйте для этого право на вычет у работодателя.