В статье разберем, как получить стандартный налоговый вычет на ребенка при разводе родителей в 2024 году, за кем сохраняется право на возврат подоходного налога, как его можно оформить, и в каком размере он положен.
Кто имеет право на вычет за ребенка
Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, он имеет право на вычет.
На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:
- родители;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- приемные родители;
- опекуны;
- попечители;
- родители в разводе;
- родители, лишенные родительских прав.
Фото: Сумма стандартных вычетов
Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.
Расходы на содержание необходимо доказать — предоставить документ, подтверждающий содержание ребенка. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.
Если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет на детей. Главное — доказать, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.
Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.
Специалист по налогообложению
Стандартный вычет могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и те, кто в разводе, и те, кто лишен родительских прав. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть подоходный налог.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Размер вычета при разводе
Размер возмещения зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
На стандартный вычет имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующего.
12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они обучаются очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет или инвалид I и II групп до 24 лет, если учится очно.
При расчете общей суммы компенсации за инвалида необходимо сложить основной вычет по НДФЛ и повышенный.
В семье :
- = 2 х 1400
- на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.
Двойной вычет при разводе
В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.
1. Возврат 13% в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.
Если мать-одиночка получает двойной вычет и выходит замуж, то расчет двойной льготы прекращается с момента вступления в брак.
Фото: Документы для ФНС на стандартный вычет
2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.
И у матери, и у отца должен быть доход, с которого отчисляется 13% НДФЛ, и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.
В этом случае льготу в двойном размере удобнее оформлять по окончании налогового периода через ИФНС, чтобы каждый месяц не готовить 2-НДФЛ.
Важно!Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию вы претендовать не сможете.
Срок предоставления вычета при разводе
Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет лимита в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (абз. 8 пп.
4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Зарплата Антонова 35 тыс. рублей. В ноябре его доход достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.
Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Оформление через ФНС
Иногда, если родители в разводе, удобнее подать документы и обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.
Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2024 г. вы можете заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Получаете справку 2-НДФЛ на работе;
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ, например, с помощью сервиса «Налогия»;
- Собираете подтверждающие документы;
- Передаете пакет в налоговую — через сайт ФНС после регистрации в личном кабинете или лично в офис ИФНС.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
Частые вопросы
Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю, если отец не помогает?
К сожалению, нет. Если у вас нет статуса единственного родителя, вы не сможете получить удвоенную льготу. То, что разведенный отец не участвует в содержании, лишает его возможности получить стандартный вычет, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.
В разводе без алиментов, но папа дает ребенку деньги. Есть у него право на вычет?
Да, если отец ребенка может документально доказать, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании после расторжения брака.
Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?
Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном ребенка.
Моя годовая з/п достигла в октябре 350 тыс. Больше не будет компенсации?
Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновляется.
Заключение эксперта
Мы рассказали о том, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе. Помните, что даже разведенные родители в 2024 году имеют право на налоговую льготу. Это же касается тех, кто лишен родительских прав. Главное — доказать свое участие в содержании ребенка.
Советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться компенсацией.
Публикуем только проверенную информацию
Налоговый вычет матери-одиночке
Женщинам со статусом «мать-одиночка» государство предлагает посильную помощь, включая льготы по налогообложению. Например, стандартный налоговый вычет для матери-одиночки в 2024 году выплачивается в двойном размере. В статье рассмотрим, кто имеет право на льготу, как ее оформить и в каком размере можно получить.
Кто считается матерью-одиночкой
В законодательстве нет точного определения термина «мать-одиночка». Есть документы, в которых даны условия, при которых родитель считается одиноким. В общепринятом смысле мать-одиночка — это незамужняя женщина, воспитывающая ребенка, отец которого официально не установлен.
Одиноким родителем, в частности, матерью-одиночкой, признается женщина, которая имеет:
- свидетельство о смерти второго родителя (усыновителя, попечителя);
- документ, подтверждающий пропажу второго родителя без вести;
- запись об отце в свидетельстве ребенка, которая сделана со слов женщины.
Мать не будет считаться одиночкой, если:
- отец лишен родительских прав;
- отец не платит алименты и не участвует в содержании;
- находится в разводе с отцом ребенка.
Двойной налоговый вычет
Мать-одиночка вычеты по НДФЛ может получить в двойном размере.
Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
На стандартный возврат налога имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующего.
12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.
Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.
Иванова — мама сына инвалида и воспитывает его одна. Это сумма получилась из расчета на сына инвалида 13 400 = (1400 руб + 12 000), умноженного на два.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Таким образом, двойной налоговый вычет матерям-одиночкам в 2024 г. полагается в размере:
- 6000 руб — за третьего и каждого последующего.
А если ребенок— инвалид, то положен возврат 13% от суммы:
- 24 000 руб — как родителю инвалида (усыновителю);
- 12 000 руб — как его опекуну (попечителю).
Важно!Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию у вас права нет.
Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж
Налоговый вычет в двойном размере аннулируется, если одинокая мама выходит замуж. Отмена происходит со следующего месяца после официального заключения брака, и увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.
То есть после замужества стандартный вычет на ребенка одинокой матери не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.
Ведущий специалист по налогообложению
Стандартный вычет по НДФЛ могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и супруги родителей. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Срок предоставления вычета
Детская льгота по НДФЛ полагается до того месяца, пока доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет суммы в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (абз. 9 пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Зарплата Антоновой 35 тыс. рублей. В ноябре ее суммарный доход с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у нее не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.
Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.
Документы для получения налогового вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Для этого предоставляется один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы вернуть налог за предыдущие периоды.
Фото: Документы на налоговый вычет за детей
Вернуть подоходный налог матери-одиночки могут за три предыдущих года, то есть в 2024 г. можно заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат НДФЛ за 2022 год, то порядок действий такой:
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
- Получаете справку 2-НДФЛ;
- Собираете подтверждающие документы;
- Подаете все это в налоговую — лично или онлайн на сайте ФНС.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет. Результат проверки появится в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
Частые вопросы
Мы разведены, воспитываю сына одна. Могу получить двойной вычет?
Если у вас нет статуса единственного родителя, вернуть налог в двойном размере не удастся. То, что отец не участвует в содержании сына, лишает его права на возврат подоходного налога, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.
На алименты не подавала, но отец дает деньги. Есть у него право на вычет?
Да, если отец документально докажет, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании.
Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?
Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном внуку.
Заключение эксперта
Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и теперь вы знаете, при каких условиях мать-одиночка может получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Помните, что статус одинокого родителя для получения двойного вычета теряется, если женщина официально выходит замуж. И она, и ее новый муж начинают получать вычет в одинарном размере.
Публикуем только проверенную информацию
Вера КлочкоВедущий специалист по налогообложению
Стаж 3 года
Консультаций 5100
Cтатей 23
Проводит правовой анализ документов, составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, отслеживает ход камеральной проверки. Оказывает помощь в получении вычета, составлении обращений в ИФНС, консультирует клиентов по вопросам налогообложения доходов физлиц
Источники
- . НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
- . НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- . НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Поделиться:
Получайте
максимальные вычеты!
Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!
Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Стандартный налоговый вычет на ребенка
С помощью налоговых вычетов государство позволяет своим налогоплательщикам уменьшать сумму налогооблагаемого дохода и возвращать часть уплаченных налогов. В статье мы разберем, что такое стандартные налоговые вычеты в 2024 году, как рассчитывается сумма на ребенка, и какие документы необходимо предоставить.
Что такое стандартные вычеты
Стандартный вычет — это льгота по НДФЛ, когда бухгалтер удерживает подоходный налог с зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки вам выплатят чуть больше денег, чем если бы льготы у вас не было.
Термин «стандартный» не означает, что остальные виды вычетов являются нестандартными. Это лишь определение, которое используется в НК РФ для названия конкретной категории льгот.
Когда вы оформляете стандартную налоговую льготу, вы либо возвращаете себе деньги из ранее уплаченных налогов, либо приостанавливаете уплату будущих налогов. Соответственно, НДФЛ платите меньше, а выглядит это как прибавка к зарплате.
Кто имеет право на стандартный вычет
Получить налоговую льготу могут только резиденты РФ — лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Кроме того эти лица должны быть плательщиками НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Стандартные налоговые льготы чаще всего оформляют через работодателя. Но при желании льготу можно получить через ИФНС.
Важно!Оформить возврат НДФЛ на детей можно не более, чем за три предыдущих года. Если работодатель не предоставил вам вычет за прошлые периоды, то в 2024 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг.
Право на вычет по НДФЛ за ребенка
На возврат 13 процентов НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:
- родители;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- приемные родители;
- опекуны;
- попечители;
- разведенные родители;
- родители, лишенные родительских прав.
Фото: Размер стандартных налоговых вычетов
Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя или через инспекцию. Расходы необходимо подтвердить. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.
Предоставление стандартной компенсации на детей происходит до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму (пп. 4 п. 1 статья 218 НК РФ).
Налоговый консультант
Стандартное возмещение может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или усыновителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат подоходного налога и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Право налогоплательщика на собственный вычет
Наверняка многие слышали про стандартный налоговый вычет 500 рублей, но не все понимают, кому он полагается.
Такая стандартная компенсация положена нескольким категориям граждан, а именно:
- инвалидам с детства;
- героям России;
- ликвидаторам чернобыльской аварии;
- родителям и супругам погибших военнослужащих;
- воинам-афганцам и многим другим.
Петров инвалид с детства, работает удаленно и получает зарплату 50 тыс. рублей, с которой работодатель платит налоги. По факту на руки Петров получает 43 500 руб. Но Петров может оформить стандартный налоговый вычет, и тогда 13% будет рассчитываться не с 50 тыс. рублей, а с 49 500 рублей.
И Петров станет получать 43 565 рублей.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Существует несколько категорий граждан, которым выплачивается повышенный размер стандартного вычета — 3 000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ).
В эту группу, например, входят инвалиды Великой Отечественной войны; военнослужащие, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий; ликвидаторы-чернобыльцы, получившие инвалидность и еще несколько категорий.
Размер стандартного вычета на детей
Деньги за детей выплачиваются до месяца, в котором ваш доход с начала года нарастающим итогом достигнет 350 тыс. рублей. Разберемся, что это значит.
Зарплата Алексеева 35 тыс. рублей. С какого месяца не предоставляется вычет? рассчитаем: в ноябре суммарный доход Алексеева с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года — ноябрь и декабрь — у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.
Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
На льготный расчет за детей имеют право оба родителя.
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующего.
12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.
В семье :
- = 2 х 1400
- на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).
Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (абз. 3 пп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Как рассчитать вычет
Если у вас несколько детей, на которых можно оформить возврат НДФЛ, то стандартные льготы суммируются. Рассмотрим несколько примеров, чтобы стало ясно, как рассчитать вычет на детей и до какого возраста.
У Сидоровых трое детей: одному 26 лет, второму 14, третьему 7. Сидоровым положен стандартная компенсация только за двух — 1 400 рублей за четырнадцатилетнего и 3 000 рублей за семилетнего, так как он является третьим по счету.
Итого размер налогового вычета на троих детей, включая очередность совершеннолетнего, для каждого родителя составит 4 400 рублей в месяц (1400 + 3 000).
Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота по подоходному налогу уже не предоставляется.
Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются и считаются от старших к младшим.
У Сидорова трое сыновей — один от первого брака, двое от второго. Сидоров платит алименты, то есть участвует в содержании первого сына.
На детей-инвалидов распространяется повышенный налоговый вычет. Если у вас на иждивении ребенок с инвалидностью, вы имеете право получать как обычную льготу в 1400 или 3000 (в зависимости от очередности рождения), так и повышенную. Эти льготы суммируются.
У Ивановых двое детей — одному 22 года и он учится в вузе на очной форме обучения. Второму 17 лет и он инвалид. Ивановы могут оформить:
1400 руб. (вычет на первого ребенка) + 1400 руб. (на второго) + 12 000 руб. (за инвалидность второго).
Двойной вычет на ребенка на работе
В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.
1. Возврат налога в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Если мама после развода самостоятельно воспитывает ребенка и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойное возмещение налога.
Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.
2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.
И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на возмещение. Доходы отказавшегося от льготы должны облагаться НДФЛ, что ежемесячно необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ.
Важно!Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет дохода, облагаемого НДФЛ, то и на налоговую льготу у вас права нет.
Документы на оформление вычета
Оформить налоговую льготу можно через работодателя или через ФНС. Рассмотрим, какие необходимы документы на налогоплательщика и на ребенка, если вы обращаетесь за стандартным вычетом.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
Стандартный вычет на работника
В этом случае в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить документ, подтверждающий право на льготу. Например, удостоверение ветерана боевых действий или справка из МСЭ об установлении инвалидности.
Документы на вычет на ребенка
Для налоговой инспекции подготовьте:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление с реквизитами для перечисления средств (с 2020 года включено в форму декларации);
- свидетельство о рождении или усыновлении;
- справка об инвалидности для ребенка-инвалида;
- справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.
Для получения льготы в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя или заявление об отказе второго родителя.
Фото: Документы на стандартный налоговый вычет
Документы передайте в налоговую инспекцию — лично при визите в офис ИФНС или онлайн через сайт ФНС после регистрации в Личном кабинете налогоплательщика. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Для детского налогового вычета через работодателя вам понадобятся те же документы, что и для инспекции, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.
Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на налоговый вычет. Со следующего месяца вашу заработную плату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.
Налоговую компенсацию у работодателя можно получить только за текущий год. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года. Оформить такой возврат 13% разрешено только через налоговую инспекцию.
Обратите внимание!Если второй родитель отказывается от своего вычета в вашу пользу, документы на налоговый вычет удобнее подать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.
Частые вопросы
У нас трое сыновей, третий несовершеннолетний инвалид. Какой возврат нам положен?
Подоходный налог, если двое детей совершеннолетние, рассчитывается только на третьего. Но несмотря на то, что за совершеннолетних вы уже не возвращаете налог, — все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс. рублей. Если третий сын — инвалид, вычет по НДФЛ увеличивается на 12 тыс. рублей.
В итоге вычет на третьего ребенка составит по 15 тыс. рублей для каждого родителя.
Могу ли я вернуть налоговый вычет за прошлые годы, если еще не работала?
Вы не сможете вернуть подоходный налог, если его не уплачивали. Так как смысл льготы — возврат ранее уплаченного НДФЛ.
За какой период можно получить возмещение за несовершеннолетнего сына?
Если вы не оформляли возмещение на работе, то вернуть налог можно за последние три года. Для этого следует обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с декларациями, заполненными за каждый год.
Заключение эксперта
Право на налоговый вычет с зарплаты на детей есть у обоих родителей. Главное, чтобы ребенок был на обеспечении того родителя, кто претендует на льготу, и это было подтверждено документально. Развод или лишение родительских прав не ограничивает родителя — если он участвует в содержании ребенка, он может обратиться к работодателю и оформить налоговый вычет на детей.
Публикуем только проверенную информацию