Если в семье есть ребенок, родители могут уменьшить налог на доходы. При расчете НДФЛ работодатель применит стандартный налоговый вычет, и налогом будет облагаться не вся зарплата, а уменьшенная сумма. Налог будет меньше — получится экономия.
С этими вычетами есть непонятные нюансы, из-за которых родители теряют деньги. Разбираем, как получить налоговый вычет на детей, на примере типичных случаев.
Какая сумма стандартного вычета на детей?
На первого и второго — по 1400 Р , на третьего и последующих — 3000 Р в месяц. Один и тот же ребенок для матери может быть третьим, а для отца первым. Экономия на НДФЛ — 13% от суммы вычета
Можно ли за одного ребенка получать вычет обоим родителям?
Да, на вычет за ребенка имеют право оба родителя. Мать и отец могут подать заявления, и каждый уменьшит облагаемую НДФЛ зарплату на 1400 Р или больше
Если подать заявление позже — с какого месяца предоставят вычет?
Вычет должны предоставить с начала текущего года или с даты рождения, а не с даты заявления. Если ребенок родился в прошлом году, переплату по НДФЛ за тот период нужно возвращать по декларации
Имеет ли право на вычет супруг матери, если он не родной отец ребенка?
Да, если брак зарегистрирован, супруг тоже имеет право на стандартный вычет. При этом за одного ребенка вычет может получить и родной отец, если платит алименты, и мать, и ее супруг, который отцом не является. Один ребенок — три вычета
Можно ли получить вычет без трудового договора?
Да, вычет на детей можно заявить по декларации, если есть доходы, с которых начислен НДФЛ по ставке 13%. Например, по договору услуг, сдачи квартиры или продажи автомобиля. Декларацию подают, когда закончится год
Можно ли получить вычет за третьего, если первому уже есть 18?
Когда старшему ребенку исполняется 18 лет, на него вычет уже не дают, но для вычета на других детей он все равно учитывается. Третий ребенок так и останется третьим — с вычетом 3000 Р
Может ли жена в декрете отказаться от вычета в пользу супруга?
Нет, если в декрете у нее нет дохода, с которого надо платить НДФЛ. Чтобы отказаться от вычета в пользу супруга, нужно иметь право на этот вычет. Но если доходы появятся, отказ возможен. Супруг будет получать двойной вычет на ребенка
Что делать, если не знали о стандартном вычете и не писали заявление на работе?
Можно написать заявление в любой день текущего года — доход пересчитают с января. За три предыдущих года нужно подать декларации и забрать переплату по налогу из бюджета
Если родители в разводе и отец не живет с ребенком, имеет ли он право на вычет?
Да, сам по себе развод не лишает отца права на вычет. Но нужно подтвердить, что ребенок находится на содержании, то есть отец платит алименты
Предоставят ли вычет за месяцы, когда был отпуск за свой счет?
Да, когда работник берет отпуск за свой счет, у него хоть и нет дохода, но стандартный вычет за эти месяцы ему должны предоставить. Это не прекращение, а прерывание выплат — право на вычет сохраняется
Как получить налоговый вычет на детей
Наш подробный разбор о том, кто имеет право вычет, сколько можно сэкономить и как вообще собрать документы на вычет
Подробный разбор
Как рассчитать налоговый вычет на детей
С примерами рассчитываем суммы и рассказываем, как получить вычет в бухгалтерии. Раскрываем подводные камни и подсказываем, как получить больше
Калькулятор вычета
Как получить детский вычет за прошлые годы
Наш экономист разбирает случай, как получить детский вычет, если у вас растут двое детей, но про вычет вы задумались только сейчас
Инструкция к применению
Заберите свое у государства
Подпишитесь на нашу рассылку: расскажем, что вам должны и как это получить
С какими сложными ситуациями вам приходилось сталкиваться при оформлении вычетов на детей?
Здравствуйте! У меня 5 несовершеннолетних детей (двое из них со мной не проживают, плачу на них алименты). Я инвестирую через брокерскую контору. С меня из прибыли удерживают НДФЛ 13% . При открытии Индивидуального Инвестиционного Счёта удалось вернуть 52000руб. Но по НДФЛ вычет за год с меня был в два раза больше.
По справке 2НДФЛ в ИФНС сказали, что непонятно как делать возврат мне уплаченного НДФЛ, ведь справка предоставляется одна за весь год. В общем, возврат по НДФЛ мне производить по справке 2НДФЛ отказались. Могу ли я добиться возврата НДФЛ на детей и что мне необходимо для этого предпринять?
Муж ИП,я безработная.Пришла оформлять детские пособия на двух детей. сказали,что у вашей семьи доход превышен. в пособии отказали..справедливо ли?
Налоговые вычеты на детей в 2024 году: предельная сумма
В 2024 году работники могут воспользоваться стандартными детскими налоговыми вычетами по НДФЛ. В статье смотрите порядок предоставления вычета. Эксперты на примере показали, когда предоставлять вычет на ребенка, если НДФЛ с 2024 года удерживают при выплате дохода.
Пошаговые инструкции, образцы документов и ответы экспертов на ваши рабочие вопросы
Когда предоставлять вычет на ребенка с 2024 года
Вычет на ребенка в 2024 году за месяц работнику нужно предоставить при выплате дохода в том же месяце. Разъяснение дано в Письме ФНС России от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@. Дело в том, что с 01.01.2023 НДФЛ и с аванса, и с зарплаты надо удерживать при их выплате ( ст. 223 НК РФ).
Налоговые вычеты по НДФЛ позволяют налогоплательщику-физлицу уменьшить свой доход на определенную денежную сумму и соответственно с меньшей суммы уплатить налог в меньшем размере.
Пример
Сотрудник организации принят на работу 01.03.2023, заработная плата составляет 200 тыс. рублей в месяц. У сотрудника есть ребенок 8 лет. Заработную плату за первую половину марта 2024 г. в размере 100 тыс. рублей выплачивают 17.03.2023.
Сумму за вторую половину марта 2024 г., также 100 тыс. рублей, выплачивают 03.04.2023.
Дата получения дохода в виде заработной платы за первую половину марта 2024 г. ‒ 17.03.2023. В справке о доходах и суммах налога физического лица за 2024 год указывают месяц «03». С дохода в виде заработной платы за вторую половину марта 2024 г. ‒ 03.04.2023. В справке о доходах и суммах налога физического лица за 2024 год указывают месяц «04».
Стандартный налоговый вычет в размере 1 400 рублей предоставляют работнику в отношении указанных доходов за март 2024 г. и за апрель 2024 г. соответственно.
Все изменения законодательства – оперативно и с разъяснениями
Кому положены стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей
Чтобы воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка, сотрудник должен иметь статус налогового резидента (подп. 9 п. 2.1, пп. 3, 6 ст. 210, подп.
4 п. 1 ст. 218, пп. 1, 1.1 ст.
224 НК РФ).
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляют родителям, супругу или супруге родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу или супруге приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
- на ребенка в возрасте до 18 лет;
- на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Повышенный вычет «По инвалидности» предоставляют на учащегося очной формы обучения, студента, аспиранта, ординатора или интерна в возрасте до 24 лет, только если он является инвалидом I или II группы.
По общему правилу применить стандартные вычеты можно только к основной налоговой базе (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Внимание
Каждый год переоформлять заявление на вычет не нужно (письма Минфина России от 29.12.2021 № 03-04-05/107755 , от 21.07.2020 № 03-04-05/63596 ).
В каком размере предоставляют стандартный вычет на детей
Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Статус отношений с ребенком – родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель – влияет на размер вычета только для детей-инвалидов.
Налоговый вычет предоставляют на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей у налогоплательщика. Точные цифры – в таблице (абз. 1 ‒ 10 подп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Размеры налоговых вычетов на детей
| Размер вычета, руб. | На кого |
| 1 400 | на первого ребенка |
| 1 400 | на второго ребенка |
| 3 000 | на третьего и каждого последующего ребенка |
| 12 000 | на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя |
| 6 000 | на ребенка-инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка |
При определении вычета необходимо определять очередность детей по датам рождения с учетом взрослых детей. Это правило действует даже в том случае, когда вычет на ребенка не положен, например, если ребенку больше 18 лет (письма Минфина России от 17.04.2020 № 03-04-05/30919, от 28.03.03.2019 № 03-04-05/15085, от 11.07.2018 № 03-04-05/48282, от 21.01.2016 № 03-04-05/1999).
На практике наибольшие трудности при определении количества детей вызывает ситуация, когда дети родились от разных браков. Принципиально важным моментом здесь является факт регистрации брака. Если он зарегистрирован, то все дети обоих супругов становятся общими.
Если нет ‒ каждый считает детей по отдельности (письма Минфина России от 29.12.2021 № 03-04-05/107755, от 03.03.2021 № 03-04-05/15271, от 07.11.04.2014 № 03-04-05/17101, от 28.05.2015 № 03-04-05/30910).
Разведенным родителям вычет предоставляйте в обычном размере, двойной вычет возможен только при отказе одного из них в пользу другого ( Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).
Единственному родителю вычет положен в двойном размере. То, что родитель единственный, подтверждают свидетельство о рождении с прочерком в графе «Отец», справка ЗАГСа о рождении, по которой сведения об отце внесены со слов матери, свидетельство о смерти второго родителя или решение суда о признании его безвестно отсутствующим (письма Минфина России от 16.02.2021 № 03-04-05/10596 , от 26.03.2020 № 03-04-05/23895 ).
Как теперь платить налоги – всё о ЕНС
Каким способом получить налоговый вычет на детей
Получить налоговый вычет сотрудник может у работодателя или в налоговом органе. При получении налогового вычета у работодателя необходимо предоставить заявление и документы, подтверждающие право на вычет, в частности (п. 3 ст. 218 НК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 26.12.2017 № 20-15/227433@):
- паспорт;
- свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен). Для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка понадобятся также свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей;
- свидетельство о регистрации брака;
- справка об установлении инвалидности (если ребенок-инвалид);
- справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
- документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов);
- справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями);
- заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
Работодатель должен предоставить вычет с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник представил заявление и подтверждающие документы.
Если сотрудник уволился и устроился на новое место работы не с начала календарного года, для получения налогового вычета понадобится справка о полученных за этот год доходах и суммах налога физического лица, выданная прежним работодателем (ст. 216, п. 3 ст. 218 НК РФ).
Скачайте образцы документов для работы
Если работодатель не предоставлял вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года сотрудник может обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту своего жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ). Для этого в налоговую инспекцию нужно подать:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере, включая заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета;
- справку о доходах и суммах налога физического лица за год, по итогам которого подается налоговая декларация;
- копии документов, подтверждающих право на вычет.
Важно
Вычет на детей положен работнику за каждый месяц календарного года, пока его доход не достигнет 350 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход работника превысит пороговую сумму, предоставление вычета нужно прекратить. Работнику, принятому в середине года, лимит считается с учетом дохода по предыдущему месту работы.
Для этого сотруднику необходимо предоставить справку о доходах или заявление об их отсутствии ( ст. 218 НК РФ).
Вопрос:
Сотруднику предоставляют вычет по НДФЛ на ребенка. Заработная плата сотрудника ‒ 100 000 рублей. В апреле его доход превысит сумму, по которой возможен вычет (350 000 рублей).
С какого месяца нужно приостановить вычет ‒ с апреля или мая?
Ответ:
С апреля. Вычет на детей положен работнику за каждый месяц календарного года, пока его доход, облагаемый по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, не достигнет 350 000 рублей. Предоставление вычета нужно прекратить начиная с месяца, в котором доход работника превысит пороговую сумму (подп. 4 п. 1 ст.
218 НК РФ).
Ответы на другие вопросы применения налогового вычета на детей до предельной суммы 350 000 рублей найдете в КонсультантПлюс.
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. ru
По этой теме
Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня Получить
Получить бесплатный доступ
на 3 дня
Спасибо за ваше обращение!
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- Контакты
- О нас
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
- Прайс-лист 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Как рассчитать налоговый вычет на ребенка
Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов. Это и есть налоговый вычет.
18 096 Р
родителям должны в год, если в семье трое детей и зарплата каждого родителя меньше 350 000 Р в год
Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.
Кому положен
Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ. Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.
Сколько дают
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим.
Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей. Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки.
Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р . Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит.
С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Пример расчета
У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.
Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего — 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:
(1400 Р + 1400 Р + 3000 Р ) × 13% × 11 мес. = 8294 Р
В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.
Как получить
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
- Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
- Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
- Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.