Если купить квартиру, можно получить вычет и вернуть налог из бюджета — до 260 тысяч рублей, не считая процентов по ипотеке. Такой вычет дают, даже если квартира оформлена на ребенка. Но на днях одному родителю в таком вычете отказали: сначала налоговая, а потом центральный аппарат ФНС.
Решение о причинах отказа опубликовали на сайте nalog.ru.
Право на вычет никуда не делось, но получить его на самом деле можно не всегда. Вот что нужно учитывать, если покупаете квартиру на ребенка или оформляете на него долю.
Памятка о вычетах за детскую недвижимость
Если оформляете квартиру или долю на ребенка, учтите такие нюансы с вычетом:
- Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
- На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
- Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
- Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
- Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
- Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
- Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
- Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
- Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
- Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.
О каком вычете идет речь?
В решении ФНС идет речь об имущественном вычете. Это тот, который можно получить при покупке квартиры. Доход за год или несколько лет уменьшают на сумму вычета — и появляется переплата по НДФЛ.
Ее можно вернуть из бюджета себе на счет.
Имущественный вычет равен сумме расходов на квартиру, но он не может быть больше 2 млн рублей на одного человека. Этот лимит дают каждому человеку один раз в жизни, но использовать его можно для нескольких квартир частями — такая форма господдержки.
При чем тут дети?
Обычно вычет при покупке квартиры получает тот, на кого она оформлена и кто за нее платит. Исключение только для супругов: они могут вернуть налог независимо от того, кто из них указан в договоре и платежках.
Но в налоговом кодексе есть такое условие: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то вычет могут получить они. Хотя собственниками недвижимости при этом не являются — в выписке из ЕГРН указан ребенок.
То есть квартира принадлежит ребенку, а налог себе возвращают его родители. Это не схема и не хитрый ход, а конкретное условие из налогового кодекса. Но, как обычно, есть нюансы.
На каких условиях родители могут вернуть налог за квартиру детей?
Вот условия для вычета за долю ребенка:
- Родители — резиденты РФ.
- Они платят налог на доходы по ставке 13%.
- Ребенку до 18 лет купили квартиру или оформили долю на его имя.
- Недвижимость находится в России.
- За квартиру платили родители.
- Родители еще не использовали свой лимит вычета.
Например, семья купила квартиру за 4 млн рублей. Часть ее стоимости оплатили материнским капиталом, а своими деньгами — 3,6 млн рублей. Квартиру при этом оформили на всех членов семьи: по 25% родителям и двум детям.
Получилось, что расходы на доли родителей составили по 900 тысяч рублей, а еще по 900 тысяч пришлось на доли детей. Родители могут подтвердить расходы на детские доли, но не могут подтвердить право собственности, хотя для вычета это обязательное условие.
Но налоговая как бы говорит им: ничего страшного, если доли оформлены на детей. Мы дадим вам вычет в сумме этих расходов, потому что их оплачивали вы. Принесите свидетельства о рождении и укажите стоимость детских долей в своих личных декларациях.
Сколько налога вернут родителям
| Кто заявит вычет | Вычет за себя | Вычет за долю ребенка | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|---|
| Мама | 900 000 ₽ | 900 000 ₽ | 234 000 ₽ |
| Папа | 900 000 ₽ | 900 000 ₽ | 234 000 ₽ |
| Кто заявит вычет | Мама |
| Вычет за себя | 900 000 ₽ |
| Вычет за долю ребенка | 900 000 ₽ |
| НДФЛ к возврату | 234 000 ₽ |
| Кто заявит вычет | Папа |
| Вычет за себя | 900 000 ₽ |
| Вычет за долю ребенка | 900 000 ₽ |
| НДФЛ к возврату | 234 000 ₽ |
Родители могут распределить стоимость детских долей и в другой пропорции, не обязательно поровну. Главное, что ни рубля не потеряется и семья получит из бюджета 13% от суммы своих расходов на квартиру.
Почему с этим вычетом пришлось разбираться ФНС?
Одна мама купила квартиру своей дочери. А в следующем году подала декларацию и заявила в ней вычет — 2 млн рублей. Но налоговая отказала в вычете и не вернула НДФЛ.
Тогда мама стала писать жалобы, потому что посчитала отказ незаконным: в налоговом кодексе же написано, что родителям положен вычет за недвижимость на имя ребенка.
В этой истории была такая особенность. Раньше мама уже использовала весь лимит личного вычета при покупке другой квартиры на свое имя: ей вернули из бюджета 260 тысяч рублей. А теперь женщина хотела вернуть еще 260 тысяч рублей — уже за квартиру дочери.
То есть она решила использовать еще один лимит в сумме 2 млн рублей и уменьшила на эту сумму свой доход. Но налоговая это заметила и отказала, жалобы не помогли.
Когда родителям откажут в вычете за квартиру ребенка?
В вычете и возврате налога при покупке квартиры на имя ребенка откажут в том случае, если у родителя уже нет права на имущественный вычет: он использовал его раньше и уже забрал максимально возможную сумму налога по одной или нескольким квартирам на свое имя.
Стоимость квартиры ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку один раз на всю жизнь, — 2 млн рублей. Расходы на детскую недвижимость можно включить в этот лимит, но не прибавлять их сверху.
Если родители раньше уже использовали максимальную сумму вычета при покупке другой недвижимости, им не дадут еще 2 млн рублей за ребенка. Любой человек при покупке жилья при любых обстоятельствах и условиях может забрать из бюджета максимум 260 тысяч рублей — один раз.
ФНС права или это можно обжаловать?
В этом случае ФНС абсолютно права. Обжаловать тут нечего: маме не вернут 260 тысяч рублей второй раз. И хотя в налоговом кодексе прямо не написано про это ограничение, оно следует из других норм — это подтвердил Конституционный суд.
Раньше уже были разъяснения на эту тему, а новое решение центрального аппарата — еще один повод напомнить о правилах для возврата налога.
Могут ли оба родителя включить в расходы стоимость доли ребенка?
Родители могут распределить расходы на долю ребенка, но общая сумма поделится на двоих, а не войдет два раза в расходы мамы и папы.
Если две детские доли стоят 1,8 млн рублей, оба родителя заявят только эту сумму и вернут в общей сложности 234 тысячи рублей на двоих, а не каждый. Эти расходы может принять к вычету только мама, их можно поделить пополам с папой или распределить в пропорции 40/60 — как угодно. Главное — не указывать всю стоимость детских долей в двух декларациях, иначе в вычете откажут и возврат налога затянется.
Что будет с правом на вычет ребенка, когда он вырастет?
Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ. Если родители когда-то использовали для своего вычета его долю, это ничего не меняет.
Тогда выгоду получили родители, а не ребенок.
Допустим, те двое детей из примера с квартирой за 4 млн рублей выросли и купили себе квартиры — каждый за 2 млн рублей. Когда-то их родители включили по 900 тысяч рублей за детские доли в свои вычеты и вернули по 13%. Но взрослые использовали свой лимит, а дети выгоду не получали.
Поэтому дети заявят вычеты по личным квартирам, за которые они заплатят своими деньгами — по 2 млн рублей. Каждый ребенок вернет из бюджета по 260 тысяч рублей. Их личные лимиты не уменьшатся на те 900 тысяч, которые когда-то использовали родители.
Если доходы у ребенка появятся до 18 лет, он сможет использовать вычет и раньше, привязки к возрасту нет. Подпишитесь, чтобы узнать, как это может спасти семью от потери сотен тысяч рублей при продаже квартиры с детскими долями — скоро расскажем.
Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку
Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.
Именно это и есть налоговый вычет, который можно вернуть, если вы купили квартиру в ипотеку.
В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Когда налоговый вычет за квартиру получить не получится
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
Да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Какую сумму можно получить
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета — 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке — 3 млн рублей.
В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости недвижимости, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов за покупку квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
Если недвижимость была приобретена в ипотеку
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Обращаться за вычетом можно неограниченное количество раз. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.
А если квартира была приобретена в браке
Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам — 390 000 рублей.
При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов — то есть каждый супруг может получить до 650 000 рублей, а вдвоем можно получить 1,3 млн рублей.
Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.
За какое время можно получить вычет
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет — нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2024 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2022, 2021 и 2020 годы.
Когда можно подать документы на налоговый вычет
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время года.
Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2024 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.
За какой срок можно получить налоговый вычет за квартиру
Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).
При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
Как получить налоговый вычет за квартиру: документы для вычета
Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.
Какие документы нужны
- Паспорт
- Декларация 3-НДФЛ
- Заявление на возврат налога
- Документы, подтверждающие ваши расходы
- Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.
Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 2 199 рублей.
Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.
Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС , отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.
Налоговый вычет в декрете
В статье разберем, имеют ли право родители на налоговый вычет в декретном отпуске в 2024 году, какие расходы можно включить в расчет, сколько денег возвращается, как оформить возврат НДФЛ в декрете и какие документы собрать для налогового органа.
Кто может получить налоговый вычет
Суть применения налогового вычета состоит в том, что государство разрешает налогоплательщику не платить налог с части дохода или возвращает часть уже уплаченного. Такую льготу можно получить при покупке квартиры, оплате лечения, обучения, при инвестировании с помощью ИИС, оплате страховых взносов и при многих других расходах.
Налоговую льготу по НДФЛ может получить налоговый резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит подоходный налог по ставке 13% или 15%.
Родители в декрете также имеют право получить льготу, если у них есть иной доход кроме государственного пособия по уходу за ребенком.
С 2021 года в расчет возврата входят только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.
Специалист по налогообложению
Чтобы мать или отец могли получить вычет, у них кроме пособия должны быть иные налогооблагаемые доходы. Обращайтесь к нашим экспертам — они рассчитают точную сумму вычета, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
В каком размере можно получить налоговый вычет в декрете
Родитель в декрете может получить любой возврат, предусмотренный Налоговым кодексом. Но повторим — только в том случае, если у него есть доходы, облагаемые 13%-ным налогом.
Давайте рассмотрим самые популярные категории, которыми интересуются родители в декрете: вычет на детей, имущественный, на лечение и обучение.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Стандартный вычет
Если у женщины в декрете уже есть ребенок или она недавно родила, то ей положена ежемесячная льгота на каждого из детей, но только при наличии налогооблагаемого дохода (ст. 218 НК РФ).
Если отца у ребенка нет, то женщина признается матерью-одиночкой и получает право на вычет в двойном размере. После вступления в брак выплата двойной льготы прекращается.
Если отец у ребенка есть, то мать (в том числе, если она находится в декрете) также имеет право на двойной налоговый детский вычет. Но только в том случае, если отец ребенка отказывается от льготы в пользу матери. При этом у обоих родителей должен быть доход, облагаемый по ставке 13%.
Налоговый вычет на детей выплачивается с месяца рождения ребенка, и его размер зависит от количества детей:
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующих.
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.
Если мама не работает, то через работодателя оформить вычет не получится. Но когда женщина выйдет из декрета, работодатель вновь начнет предоставлять льготу по НДФЛ.
Стандартный налоговый вычет выплачивается до тех пор, пока совокупный годовой доход родителя не достигнет 350 тыс. рублей.
Сидорова ушла в декрет и сдала квартиру в аренду. С этого дохода Сидорова платит налог 13% и имеет право получить детский налоговый вычет. Ежемесячный доход от аренды 50 тыс. рублей. Считаем размер совокупного дохода нарастающим итогом и получаем, что за седьмой месяц доход будет ровно 350 000 руб. Это граница лимита.
За седьмой месяц она еще может получить льготу на ребенка, а вот за восьмой уже нет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Рассмотрим еще одну ситуацию. Допустим, вы работали, а потом ушли в декрет и вышли из него в том же календарном году. Оформляйте вычет через работодателя.
Тогда за месяцы, когда вы работали и получали зарплату, работодатель обязан предоставить вам налоговую льготу на детей.
Или вы можете в начале следующего года подать налоговую декларацию в инспекцию по месту регистрации для пересчета и получения льготы по НДФЛ.
Имущественный возврат в декрете
За покупку жилой недвижимости — квартиры, дома, комнаты, земельного участка, долей — и при наличии налогооблагаемых доходов можно получить имущественный вычет (ст. 220 НК РФ).
Лимит налогового льготы на приобретение или строительство жилья составляет 2 млн рублей. Сумма, которую можно вернуть — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Иванова в 2022 г. работала, купила квартиру, и в этом же году у нее начался декретный отпуск. Она может в 2024 г. подать декларацию за 2022 год и получить возврат за те месяцы, в которых работала (месяцы, в которых она была в декрете, не считаются). Остаток она получит, когда выйдет из декрета и начнет снова получать зарплату, с которой работодатель будет удерживать НДФЛ.
При покупке квартиры в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на фактически уплаченные проценты. Лимит — 3 млн рублей. Возвращается до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Помните, что налоговая база при покупке квартиры с материнским капиталом уменьшается на размер субсидии, и налоговый вычет рассчитывается с оставшейся разницы.
Важно!Если в году покупки квартиры вы работали, а в декрет ушли в течение того же года, то имеете право получить имущественный вычет за месяцы, когда получали зарплату и платили налоги.
Вычет в декрете на лечение или обучение
В декрете также можно получить социальный вычет за лечение, размер которого зависит от вида процедур (ст. 219 НК РФ). Вид — дорогостоящее или простое — указан в справке об оплате медицинских услуг — обязательном документе для предъявления в инспекцию.
- Код 01 — лечение простое. По нему установлен лимит в 120 тыс. рублей в год и вернуть можно до 15 600 руб. — 13% от лимита. Если потрачено больше 120 000 руб., то вернут не более 15 600 руб.
- Код 02 — дорогостоящее. По этому виду лимита нет. То есть сколько бы оно не стоило, вы вернете 13% от полной его стоимости, но не больше подоходного налога, уплаченного за тот же год.
Фото: Вычет за лечение в декрете
Собственное обучение (по любой форме) и очное обучение брата или сестры входит в этот же лимит в 120 тыс. рублей в год. То есть налоговый вычет при одновременной оплате лечения и обучения не превысит 120 тысяч, и ежегодно вы можете рассчитывать на максимальный возврат до 15 600 рублей.
На очное обучение детей лимит льготы меньше — 50 000 руб. на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. То есть вернуть вы сможете 6 500 руб. в год. Эта сумма не входит в 120 тысяч и предоставляется отдельно.
Важно!Вы не сможете получить возврат за обучение, если платили за образование своих детей из средств материнского капитала. Оплату за обучение супруга также нельзя использовать для возмещения налога.
Документы на вычет
Документы на возврат налога в декрете вы должны оформлять через налоговую инспекцию по месту своей прописки (постоянной регистрации). Отправить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Документы для имущественного вычета
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- справка по форме 2-НДФЛ;
- договор о приобретении недвижимости;
- документы на право собственности;
- документы, подтверждающие расходы.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
Документы для оформления возврата на лечение
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат;
- документы, подтверждающие расходы;
- копия документа, подтверждающего родство, если получаете возврат за детей, супруга, родителей;
- рецепт от врача, если оплачивали покупку лекарств;
- договор с клиникой и дополнительно лицензия клиники на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг.
Фото: Список документов для вычета за медуслуги в декрете
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
Документы для возврата на обучение
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие расходы;
- заявление на возврат;
- копия документа, подтверждающего родство, если получаете возврат за членов семьи;
- справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если получаете вычет за ребенка, брата или сестру);
- договор с учебным учреждением и лицензия на оказание образовательных услуг.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение
Документы для стандартного вычета
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
- заявление на возврат;
- справка об инвалидности, если получаете возврат за ребенка-инвалида);
- документ, подтверждающий право на получение вычета в двойном размере.
Пакет документов отнесите в налоговую инспекцию. Камеральная проверка продлится 3 месяца и 10 дней выносится решение. В течение 30 возврат подоходного налога поступит на ваш счет.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
Частые вопросы
Можно ли вернуть налоговый вычет, находясь в декрете, за зубы?
Если вы не работаете и не имеете дохода, облагаемого по ставке 13% или 15%, то налоговую льготу вы получить не сможете.
Через 2 месяца мне в декрет. Как мне вычет на работе будут выплачивать?
С месяца ухода в декретный отпуск возврат налога через работодателя приостанавливается. Когда вы выйдете из декрета, работодатель снова начнет предоставлять вам налоговую льготу.
Отличается ли размер вычета для тех, кто в декрете или нет?
Нет, размер вычета определяется Налоговым кодексом и не зависит от того, находится ли женщина в декрете или нет. При расчете суммы возврата важно, чтобы был уплаченный налог.
Заключение эксперта
Родители имеют право на налоговый вычет в декрете за 2022 год, но при его оформлении нужно учесть больше нюансов. Главное условие — иметь налогооблагаемый доход. Государственное пособие по уходу за ребенком не считается, так как с него не уплачивается НДФЛ.
Доходом, с которого можно вернуть налог, может быть, например, продажа имущества или сдача его в аренду.
Публикуем только проверенную информацию