Налогообложение такси от а до я какую систему налогов выбрать для такси 2024

Яндекс.Такси — налогообложение для таксистов вызывает много вопросов. Кто платит налог с доходов водителей: агрегатор, партнер или сам таксист? С кем заключает договор таксист: с агрегатором или с партнером?

Законна ли деятельность таксиста-самозанятого? Разбираемся в нюансах налогообложения таксистов в нашем материале.

• Такси — лицензируемая деятельность
• Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов
• Отношения агрегаторов с партнерами
• Отношения партнеров с водителями
• Законные способы быть самозанятым таксистом
• Итоги

Такси — лицензируемая деятельность

Остановимся вначале на основном моменте, который является краеугольным камнем в деятельности такси.

ВАЖНО! Для легальной деятельности такси необходимо получать лицензию!

То есть для того, чтобы совершать пассажирские перевозки на законных основаниях, необходимо получить разрешение.

Посмотрим, какие условия выдвигает закон для перевозчиков (ст. 9 федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ):

1. Лицензию может получить ИП, юридическое лицо, либо физлицо, зарегистрированное в качестве самозанятого. Это очень важный момент. Подчеркнем еще раз и будем обращаться к данному факту в течение статьи: физлицо без какого-либо статуса не имеет права на получение лицензии.
2. Автомобиль должен принадлежать соискателю лицензии на правах собственности либо по договору аренды (лизинга).
3. На одно транспортное средство выдается одна лицензия.
4. Юридическое лицо, ИП либо самозанятый, осуществляющие деятельность по оказанию услуг перевозки пассажиров, обязаны:

• проводить ТО и ремонт транспортных средств;
• обеспечивать техконтроль автомобиля перед выездом;
• обеспечивать медицинский осмотр водителя перед выездом (обращаем внимание, что самозанятые, как просто физлица, так и ИП, не имеют права нанимать сотрудников по трудовым договорам).

Подытожим основные тезисы, чтобы на их основе показать, какие схемы работы с Яндекс.Такси являются законными, а какие — нет, и ответить на вопрос: придется ли платить налог Яндекс.Такси.

ВАЖНО! С 01.09.2023 вступил в силу закон от 29.12.2022 № 580-ФЗ, который внес значительные изменения в правила работы такси. Подробнее об этом мы писали в материале.

Обо всех новшествах в работе такси с 01.09.2023 рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Обзор. Это бесплатно.

Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов

Как таксисты Яндекс платят налоги? С появлением налогового режима под названием самозанятость стал актуальным вопрос: какой налог платят самозанятые таксисты, так как «Яндекс» активно приглашает их работать в такси.

В связи с этим рассмотрим схемы, которые повсеместно применяются, и разберем подробно, насколько они законны, и почему:

Как видим, во всех схемах Яндекс.Такси (как и любой другой агрегатор) работает через партнеров. Это обязательное условие.

Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте алгоритм действий по получению лицензии такси.

Отношения агрегаторов с партнерами

Рассмотрим цепочку по порядку. Оговоримся, что партнеров-посредников в цепочке может быть несколько, но на таких схемах мы останавливаться не будем.

Рассмотрим взаимосвязь «агрегатор — партнер». Как уже было сказано, Яндекс.Такси работает только так. Напрямую с водителем агрегатор может работать только при условии, что водителем является ИП или физлицом-самозанятым (схема № 1).

Итак, агрегатор заключает с партнером:

• договор оказания услуг — на предоставление доступа к сервису, на поиск водителей для партнера (при необходимости);
• агентский договор — на прием безналичной оплаты от клиентов.

Таким договором агрегатор закон не нарушает и, надо полагать, уплачивает налоги с вознаграждения за оказываемые услуги, а также со своего агентского вознаграждения.

Если партнером Яндекс.Такси является водитель — ИП или самозанятое физлицо, то мы говорим о схеме № 1, которая является полностью законной. Сюда же можно отнести законную схему № 2, где партнером является ООО, у которого заключены трудовые договоры с водителями.

Покажем на рисунке, как работают эти схемы и почему они законны.

Как оформить путевые листы для такси, читайте в статье «Какие особенности у путевого листа для легкового такси».

Как видим, закон о лицензировании такси не нарушен, налоги с доходов агрегатора уплачиваются, налогообложение партнера Яндекс.Такси прозрачное и в него включена уплата налога с доходов водителей.

Из рисунка также становится очевидным ответ на частый вопрос: платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей? Нет, не платит, так как не взаимодействует непосредственно с таксистами.

Отношения партнеров с водителями

Незаконность схем заключается именно во взаимодействии между партнерами и водителями. Вернемся в начало нашей статьи и напомним основную проблему — физлицо не может получить лицензию на такси. Поэтому физлицу необходим посредник, у которого может быть такая лицензия. Повторимся, что с 01.09.2023 года самозанятое физлицо исключается из незаконной схемы и может рабоатть таксистом на тех же основаниях, что и ИП.

А вот простые физлица-таксисты обращаются к ИП или ООО — таксопаркам — партнерам агрегаторов. По закону таксопарк должен заключить с таксистом трудовой или гражданско-правовой договор (что рискованно, как было сказано выше в статье). Но это невыгодно, так как в этом случае необходимо платить НДФЛ и взносы с доходов водителя и, кроме того, налог по соответствующей системе налогообложения со всего дохода, приносимого водителем.

Партнеры выкручиваются и заключают либо агентский договор с водителем, либо договор аренды транспортного средства, либо оба сразу.

Поясним еще раз: если самозанятый платит налог в Яндекс.Такси, может ли это быть незаконным?

До 01.09.2023 года здесь нарушался закон о лицензировании деятельности такси. С 01.09.2023 в связи с тем, что лицензию на такси могут получать также и физлица, зарегистрированные как плательщики НПД, нарушения закона не происходит.

С вопросами, касающимися работы самозанятых, можно ознакомиться в наших статьях:

• «Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами;
• «Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником»
• «Как оформить договор с самозанятым лицом»

Законные способы быть самозанятым таксистом

Теперь расскажем, как быть самозанятым в Яндекс.Такси и какой налог платить при этом. Самозанятость — это специальный режим налогообложения (НПД — налог на профессиональный доход), который могут применять как физлица, так и ИП.

Законные способы быть самозанятым таксистом:

1. Зарегистрировать ИП на НПД, или физлицу зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, получить лицензию на такси и стать партнером Яндекс.Такси.

• Законно ли с точки зрения лицензирования деятельности такси? — Да.
• Законно ли с точки зрения налогового законодательства? — Да.
• Сколько платят налог самозанятые водители Яндекс.Такси и с какой суммы? — 4% от физлиц и 6% от юрлиц, что значительно меньше 13% НДФЛ. Однако учесть комиссию агрегатора нельзя. Страховые взносы уплачивать не надо.

• Можно ли нанять сотрудников-водителей? — Нет, придется работать одному.
• Можно ли учитывать расходы на бензин, ремонт и прочее при расчете налога? — Нет, нельзя.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП-таксиста, мы рассказывали в статье.

1. Стать самозанятым физлицом и устроиться по ГПД к партнеру Яндекс.Такси — в таксопарк.

• Законно ли с точки зрения лицензирования такси? — Да.
• При такой самозанятости в Яндекс.Такси сколько налог платить? — В этом случае источником дохода является таксопарк — партнер Яндекс.Такси, поэтому доход облагается 6%.
• Как платить налоги таксопарку Яндекс.Такси в этом случае? — Налог с вознаграждения, выплаченного физлицу-самозанятому, уплачивать не надо, так как это обязанность самозанятого.

• Могут ли переквалифицировать ГПД в трудовой договор? — Да, такая вероятность высока.
• Можно ли таксопарку учитывать расходы на бензин, ТО и вознаграждение водителю? — В зависимости от того, какую систему налогообложения применяет партнер (при ОСНО и УСН 15% можно, при УСН 6% и ПСН нельзя).
• Налог таксопарк платит с разницы между доходом от поездки и вознаграждением водителя? — Нет, доходом является все поступление от клиента, а вознаграждение водителя можно учесть в расходах при некоторых системах налогообложения.

Итоги

С 01.09.2023 самозанятые физлица могут заниматься таксомоторной деятельностью, так как у них появилось право на получение лицензии. Для того чтобы стать водителем такси, необходимо зарегистрироваться как ИП или плательщик НПД, или заключить трудовой договор с партнером Яндекс.Такси — таксопарком.

Какой налог платят таксисты, работающие с агрегаторами такси

Яндекс.Такси — налогообложение для таксистов вызывает много вопросов. Кто платит налог с доходов водителей: агрегатор, партнер или сам таксист? С кем заключает договор таксист: с агрегатором или с партнером? Законна ли деятельность таксиста-самозанятого?

Разбираемся в нюансах налогообложения таксистов в нашем материале.

• Такси — лицензируемая деятельность
• Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов
• Отношения агрегаторов с партнерами
• Отношения партнеров с водителями
• Законные способы быть самозанятым таксистом
• Итоги

Такси — лицензируемая деятельность

Остановимся вначале на основном моменте, который является краеугольным камнем в деятельности такси.

ВАЖНО! Для легальной деятельности такси необходимо получать лицензию!

То есть для того, чтобы совершать пассажирские перевозки на законных основаниях, необходимо получить разрешение.

Посмотрим, какие условия выдвигает закон для перевозчиков (ст. 9 федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ):

1. Лицензию может получить ИП, юридическое лицо, либо физлицо, зарегистрированное в качестве самозанятого. Это очень важный момент. Подчеркнем еще раз и будем обращаться к данному факту в течение статьи: физлицо без какого-либо статуса не имеет права на получение лицензии.
2. Автомобиль должен принадлежать соискателю лицензии на правах собственности либо по договору аренды (лизинга).
3. На одно транспортное средство выдается одна лицензия.
4. Юридическое лицо, ИП либо самозанятый, осуществляющие деятельность по оказанию услуг перевозки пассажиров, обязаны:

• проводить ТО и ремонт транспортных средств;
• обеспечивать техконтроль автомобиля перед выездом;
• обеспечивать медицинский осмотр водителя перед выездом (обращаем внимание, что самозанятые, как просто физлица, так и ИП, не имеют права нанимать сотрудников по трудовым договорам).

Подытожим основные тезисы, чтобы на их основе показать, какие схемы работы с Яндекс.Такси являются законными, а какие — нет, и ответить на вопрос: придется ли платить налог Яндекс.Такси.

ВАЖНО! С 01.09.2023 вступил в силу закон от 29.12.2022 № 580-ФЗ, который внес значительные изменения в правила работы такси. Подробнее об этом мы писали в материале.

Обо всех новшествах в работе такси с 01.09.2023 рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Обзор. Это бесплатно.

Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов

Как таксисты Яндекс платят налоги? С появлением налогового режима под названием самозанятость стал актуальным вопрос: какой налог платят самозанятые таксисты, так как «Яндекс» активно приглашает их работать в такси.

В связи с этим рассмотрим схемы, которые повсеместно применяются, и разберем подробно, насколько они законны, и почему:

Как видим, во всех схемах Яндекс.Такси (как и любой другой агрегатор) работает через партнеров. Это обязательное условие.

Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте алгоритм действий по получению лицензии такси.

Отношения агрегаторов с партнерами

Рассмотрим цепочку по порядку. Оговоримся, что партнеров-посредников в цепочке может быть несколько, но на таких схемах мы останавливаться не будем.

Рассмотрим взаимосвязь «агрегатор — партнер». Как уже было сказано, Яндекс.Такси работает только так. Напрямую с водителем агрегатор может работать только при условии, что водителем является ИП или физлицом-самозанятым (схема № 1).

Итак, агрегатор заключает с партнером:

• договор оказания услуг — на предоставление доступа к сервису, на поиск водителей для партнера (при необходимости);
• агентский договор — на прием безналичной оплаты от клиентов.

Таким договором агрегатор закон не нарушает и, надо полагать, уплачивает налоги с вознаграждения за оказываемые услуги, а также со своего агентского вознаграждения.

Если партнером Яндекс.Такси является водитель — ИП или самозанятое физлицо, то мы говорим о схеме № 1, которая является полностью законной. Сюда же можно отнести законную схему № 2, где партнером является ООО, у которого заключены трудовые договоры с водителями.

Покажем на рисунке, как работают эти схемы и почему они законны.

Как оформить путевые листы для такси, читайте в статье «Какие особенности у путевого листа для легкового такси».

Как видим, закон о лицензировании такси не нарушен, налоги с доходов агрегатора уплачиваются, налогообложение партнера Яндекс.Такси прозрачное и в него включена уплата налога с доходов водителей.

Из рисунка также становится очевидным ответ на частый вопрос: платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей? Нет, не платит, так как не взаимодействует непосредственно с таксистами.

Отношения партнеров с водителями

Незаконность схем заключается именно во взаимодействии между партнерами и водителями. Вернемся в начало нашей статьи и напомним основную проблему — физлицо не может получить лицензию на такси. Поэтому физлицу необходим посредник, у которого может быть такая лицензия. Повторимся, что с 01.09.2023 года самозанятое физлицо исключается из незаконной схемы и может рабоатть таксистом на тех же основаниях, что и ИП.

А вот простые физлица-таксисты обращаются к ИП или ООО — таксопаркам — партнерам агрегаторов. По закону таксопарк должен заключить с таксистом трудовой или гражданско-правовой договор (что рискованно, как было сказано выше в статье). Но это невыгодно, так как в этом случае необходимо платить НДФЛ и взносы с доходов водителя и, кроме того, налог по соответствующей системе налогообложения со всего дохода, приносимого водителем.

Партнеры выкручиваются и заключают либо агентский договор с водителем, либо договор аренды транспортного средства, либо оба сразу.

Поясним еще раз: если самозанятый платит налог в Яндекс.Такси, может ли это быть незаконным?

До 01.09.2023 года здесь нарушался закон о лицензировании деятельности такси. С 01.09.2023 в связи с тем, что лицензию на такси могут получать также и физлица, зарегистрированные как плательщики НПД, нарушения закона не происходит.

С вопросами, касающимися работы самозанятых, можно ознакомиться в наших статьях:

• «Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами;
• «Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником»
• «Как оформить договор с самозанятым лицом»

Законные способы быть самозанятым таксистом

Теперь расскажем, как быть самозанятым в Яндекс.Такси и какой налог платить при этом. Самозанятость — это специальный режим налогообложения (НПД — налог на профессиональный доход), который могут применять как физлица, так и ИП.

Законные способы быть самозанятым таксистом:

1. Зарегистрировать ИП на НПД, или физлицу зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, получить лицензию на такси и стать партнером Яндекс.Такси.

• Законно ли с точки зрения лицензирования деятельности такси? — Да.
• Законно ли с точки зрения налогового законодательства? — Да.
• Сколько платят налог самозанятые водители Яндекс.Такси и с какой суммы? — 4% от физлиц и 6% от юрлиц, что значительно меньше 13% НДФЛ. Однако учесть комиссию агрегатора нельзя. Страховые взносы уплачивать не надо.

• Можно ли нанять сотрудников-водителей? — Нет, придется работать одному.
• Можно ли учитывать расходы на бензин, ремонт и прочее при расчете налога? — Нет, нельзя.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП-таксиста, мы рассказывали в статье.

1. Стать самозанятым физлицом и устроиться по ГПД к партнеру Яндекс.Такси — в таксопарк.

• Законно ли с точки зрения лицензирования такси? — Да.
• При такой самозанятости в Яндекс.Такси сколько налог платить? — В этом случае источником дохода является таксопарк — партнер Яндекс.Такси, поэтому доход облагается 6%.
• Как платить налоги таксопарку Яндекс.Такси в этом случае? — Налог с вознаграждения, выплаченного физлицу-самозанятому, уплачивать не надо, так как это обязанность самозанятого.

• Могут ли переквалифицировать ГПД в трудовой договор? — Да, такая вероятность высока.
• Можно ли таксопарку учитывать расходы на бензин, ТО и вознаграждение водителю? — В зависимости от того, какую систему налогообложения применяет партнер (при ОСНО и УСН 15% можно, при УСН 6% и ПСН нельзя).
• Налог таксопарк платит с разницы между доходом от поездки и вознаграждением водителя? — Нет, доходом является все поступление от клиента, а вознаграждение водителя можно учесть в расходах при некоторых системах налогообложения.

Итоги

С 01.09.2023 самозанятые физлица могут заниматься таксомоторной деятельностью, так как у них появилось право на получение лицензии. Для того чтобы стать водителем такси, необходимо зарегистрироваться как ИП или плательщик НПД, или заключить трудовой договор с партнером Яндекс.Такси — таксопарком.

Новый закон о такси 2022: как изменятся требования к таксопаркам и водителям

Каким станет законодательство в сфере такси в 2022 году? Какие изменения уже приняты, и чего нам ожидать? Известно, что Минтранс планирует провести масштабные реформы в транспортной отрасли, в том числе и среди таксопарков.

В этой статье мы постараемся ответить на самые актуальные вопросы и помочь вам подготовиться к новым изменениям в сфере такси.

У вас бизнес такси?
Скачайте бесплатный комплект из 14 материалов и узнайте, как увеличить его эффективность

Новости закона о такси 69-ФЗ: какие законы регулируют отрасль сейчас

• ФЗ № 69 «О такси».
• ФЗ № 259 «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта».
• ФЗ № 54 «Об онлайн-кассах».

Изменения будут внесены преимущественно в эти законы, но в первую очередь — в Федеральный закон о такси ФЗ-69.

Какие положения закона о такси действуют на данный момент

С 2019 года изменения в законе о пассажирских перевозках 2019 года устанавливают ряд требований к работе водителей и таксопарков. В частности:

• Работать таксопарки и водители могут только при наличии лицензии;
• Все расчеты с пассажирами проводятся при помощи онлайн-кассы;
• Увеличен срок действия лицензии службы такси – до 5 лет;
• Региональные органы осуществляют контроль за деятельностью таксопарков и перевозчиков.

Новые положения закона о такси в 2022 году

Прежде всего, изменения касаются деятельности агрегаторов и самозанятых водителей. Пройдемся по основным пунктам изменений:

1. В России будет создан единый реестр таксопарков и транспортных перевозчиков – так называемый «Кодекс таксиста». Чтобы попасть в этот реестр, водителю придется получить персональный ID и соответствовать определенным требованиям, устанавливаемых законодательством о пассажирских перевозках.
2. Заявку на внесение своей службы такси в единый реестр перевозчик будет подавать самостоятельно.
3. Повышается ответственность таксистов и перевозчиков за жизнь и здоровье пассажиров, а также за сохранность их имущества.
4. Антимонопольным законодательством планируется ограничивать рост цен на пассажирские перевозки и создать здоровую конкуренцию агрегаторам. И все же предварительно ожидается рост стоимости поездки примерно на 10-15%. Увеличится и комиссия агрегаторов по отношению к водителям, которые работают с их приложением. Именно поэтому многим водителям будет выгоднее работать с таксопарками
5. Все водители такси, судимые по уголовным статьям, будут отстранены от работы. Уже в сентябре 2022 года начнутся масштабные проверки, таких водителей перестанут допускать к поездкам, а до 2024 года планируется проверить всех таксистов на наличие непогашенной судимости.
6. Самозанятые водители смогут работать только при условии заключенного договора с одним из таксопарков или с агрегатором. При этом именно таксопарк или агрегатор будет нести ответственность за вред, причиненный самому пассажиру или его имуществу.
7. Мобильное приложение можно будет использовать в качестве таксометра, для расчета расстояния, пройденного такси за один заказ. Показания приложения могут быть узаконены.

Закон о такси: требования к таксопаркам

1. Работа таксопарка должна быть лицензирована. Лицензию или разрешение на работу можно получить в Минтранспорте или в Департаменте дорожного хозяйства, контролирующем область или регион. Кроме того, лицензию можно оформить на сайте Госуслуг:

(о том, как подать заявление на лицензию на сайте Госуслуг подробно написано в статье № ФЗ-69)

Лицензия действительна в течение 5 лет и должна храниться в каждой машине таксопарка – ее может запросить для проверки сотрудник ДПС или другого контролирующего органа.

2. Работа службы такси ведется в соответствии с договором фрахтования. Он предусматривает обязательное фиксирование данных о поездке: время, номер заказа, место подачи машины. Также клиент должен получить уведомление о подаче машины. Например, «Едет черный Хендай X342VU265» 3 км около 2 минут.

Водитель – Остапов Петр Федорович». В спорной ситуации, согласно условиям договора фрахтования, пассажир или водитель могут поднять данные заказа и прояснить все детали и нюансы.

В соответствии с этим договором:

3. Все автомобили такси должны быть оформлены определенным образом: на борту – контрастные «шашечки» (отдельного закона об оклейке такси нет, но шашечки должны быть обозначены), на крыше – оранжевый опознавательный фонарь, в салоне – краткая информация о таксопарке, номер, ФИО водителя. Каждый автомобиль должен быть оборудован таксометром.

4. Все службы такси с 2021 года в обязательном порядке работают с онлайн-кассами и выдают пассажирам чек по окончании поездки. Для работы таксопарк заключает договор с оператором фискальных данных, и вся информация о платеже передается в органы Федеральной Налоговой Службы.

Подробнее об онлайн-кассах в такси читайте в нашей статье.

Онлайн-касса в автомобиле такси

Закон о такси: требования к водителю такси

Большая часть требований к водителям такси сейчас находится на рассмотрении. В настоящий момент в отношении таксистов действуют следующие требования:

• Наличие действующей лицензии;
• Водительский стаж не менее 3 лет;
• Возраст от 21 года;
• Владение русским языком;
• Гражданство СНГ.

Если водитель выполняет работу на собственном автомобиле, есть специальные требования к автомобилям такси:

• Автомобиль не старше 6 лет;
• Оборудован рулем для левостороннего движения и датчиками ГЛОНАСС;
• С российскими номерами;
• С оформленным полисом ОСАГО.

Кроме того, перед выходом на работу, водитель должен ежедневно проходить медицинский осмотр и проводить техосмотр автомобиля, а также своевременно осуществлять ремонтные и профилактические работы транспортного средства.

В настоящее время законодательство в сфере пассажирских перевозок постоянно дорабатывается и ужесточается, но все его требования направлены на повышение безопасности пассажиров и их имущества, а также за введение новой ответственности к перевозчикам. Снижение монополии агрегаторов, работа с проверенными и надежными водителями и хорошее техническое состояние автомобилей – вот конечный результат, на который направлены изменения закона о такси в 2022 году.

Остались вопросы?

Оставьте заявку на консультацию, и мы расскажем о последних новостях закона и о том, как службе работать законно.

Налог на такси: какую систему налогообложения выбрать в 2021?

Такси, как и любой другой бизнес, платит налоги – за исключением тех таксистов-нелегалов, которые ловят приезжих возле вокзалов и аэропортов, и считаются практически «вымирающим видом» водителей, работающих на себя и без оформления. На сегодняшний день вы можете выбирать из нескольких систем налогообложения деятельности такси, в каждой – свои условия, преимущества и ограничения. Все эти системы разные: какая-то больше подходит для ИП, какая-то – для юридических лиц, какая-то – для ИП, но с ограничениями и т.д.

Сам размер налогов зависит где-то от доходов, где-то от количества машин и сотрудников. В этой статье мы поговорим об особенностях каждой системы налогообложения для такси и разберемся, какие цифры для налоговой закладывать в ваш бизнес-план.

У вас бизнес такси?
Скачайте бесплатный комплект из 14 материалов и узнайте, как увеличить его эффективность

Системы налогообложения для такси

Система ЕНВД для такси

• Для бизнеса с небольшим доходом система была нерентабельной;
• При применении ЕНВД итоговый финансовый результат сложно было спрогнозировать;
• Эту систему нередко применяли при дроблении бизнеса, чтобы уйти от более крупных налоговых выплат.

Отказ от ЕНВД, как сообщают законотворцы, должен будет способствовать развитию здоровой конкуренции и созданию равных условий для ведения бизнеса. А таксопаркам, тем временем, предлагают перейти на одну из следующих схем налоговых выплат.

Патент для ИП на такси

Эта форма подходит только индивидуальным предпринимателям. Кроме того, для выбора патента необходимо соблюдение нескольких условий:

• Всего в компании должно числиться не более 15 сотрудников;
• Годовой доход предприятия – до 60 000 000 рублей;
• Патент нужно обновлять ежегодно: он выдается на срок от 1 месяца до 1 года.

Сколько стоит патент на такси?

Стоимость патента для каждого предпринимателя рассчитывается по-разному и меняется в зависимости от срока действия патента и количества автомобилей на балансе организации. Кроме того, играют роль показатели расчетов, разные для разных регионов.

Также важна сама процедура оплаты патента. Если вы покупаете патент на небольшой срок (до полугода), то оплатить всю сумму необходимо сразу же. Если на срок до 1 года – допускается рассрочка в виде выплаты 1/3 суммы в первые 3 месяца, а остаток выплачивается до конца срока.

Чтобы не ломать голову над расчетами, можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.

Образец заполнения патента на такси для ИП

Скачать образец можно по этой ссылке

Для получения патента подается заявление в органы ФНС в том регионе, в котором будет открыт бизнес такси. Срок рассмотрения заявления, как правило, около 5 дней.

Преимущества патента на такси:

• Индивидуальные суммы выплат;
• Удобная система оплаты;
• Рентабельность для небольших таксопарков.

Недостатки патентной системы для такси:

• Ограничения для развития бизнеса;
• Доступна только для индивидуальных предпринимателей. Захотите расширяться на другие регионы, открывать филиалы и менять ИП на ООО – готовьтесь и к смене налоговой схемы.

ИТОГ: патентная система – это выход для маленьких таксопарков с небольшим количеством сотрудников (до 15 человек), с арендованными автомобилями и с возможностью найма на работу других ИП. Для таксопарков с машинами в собственности это невыгодно, поскольку стоимость выдаваемого патента зависит от количества собственных автомобилей в таксопарке.

Деятельность такси на УСН

УСН (упрощенная система налогообложения) имеет два режима выплаты налогов:

1. Налог рассчитывается с непосредственной суммы доходов;
2. Налог рассчитывается по схеме «доходы минус расходы».

Вне зависимости от выбранного режима, налог выплачивается авансом каждый квартал, а в декабре необходимо заполнять налоговую декларацию о доходах.

Ограничения УСН для ИП такси в 2021 году

• До 100 официально нанятых работников в службе;
• До 150 000 000 рублей годового дохода;
• До 150 000 000 рублей остаточной стоимости;
• Отсутствие таксопарков-филиалов в других регионах;
• Не более 25% других компаний, предприятий и юридических лиц в уставном капитале;
• Смена УСН на другую схему выплаты налогов доступна только после завершения налогового года и выплаты всех начисленных сумм – по заявлению в ФНС;
• Для того, чтобы был разрешен переход на другую схему, последний годовой доход фирмы не должен превышать 112 500 000 рублей.

Что насчет онлайн-касс при выплатах по УСН? С 2021 года на онлайн-кассу обязаны перейти абсолютно все таксопарки. Все отсрочки для любых видов предпринимательской деятельности истекают.

Преимущества работы такси по схеме УСН:

• При УСН не надо платить НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц;
• Возможно снижение ставки налога по для некоторых регионов России. Для этого зайдите на сайт ФНС, ваш регион будет определен автоматически, и вы сразу увидите, какую налоговую ставку будете платить с суммы доходов или по схеме «доходы минус расходы»;
• При работе на самого себя (ИП, но без сотрудников), и выбранной схеме выплат по доходам, для вас будет действовать 100% налоговый вычет страховых взносов.

ИТОГ: УСН – наиболее подходящая система для ИП и для юрлиц в бизнесе такси. Она выгодна для средних служб такси с достаточно большим количеством водителей, в том числе теми водителями, которые сами являются ИП. Считать налог по УСН достаточно просто, возможен выбор одного из двух режимов выплаты, в зависимости от того, какой будет наиболее выгодным для службы.

Общая система налогообложения (ОСНО) для такси

ОСНО подразумевает обязательное ведение всех документов, фиксацию каждой оплаты, выплату НДФЛ, налога на имущество и НДС – никаких налоговых послаблений. В вашем таксопарке нужен будет бухгалтер, поскольку это сложно и подразумевает слишком много тонкостей и нюансов, чтобы разбираться во всем полностью самостоятельно, вовремя сдавать все отчетности и правильно оформлять все квитанции, чеки и прочие документы.

Преимущества ОСНО:

• Подходит для крупных служб такси, оформленных как юрлица и имеющих несколько филиалов в разных городах и регионах;
• Нет ограничений по количеству машин и сотрудников.

Недостатки общей системы налогообложения:

• Невыгодна для ИП такси, больше подходит для юридических лиц с крупным автопарком;
• Необходим строгий бухгалтерский учет, а значит – дополнительные затраты на бухгалтерию.

ИТОГ: если вы открываете таксопарк как ИП – рассмотрите другие системы налогообложения.

Дополнительные взносы и налоги

Дополнительные расходы на такси при любой из вышеназванных систем – это страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды за самого индивидуального предпринимателя и за его сотрудников (если таковые имеются).

Можно ли открыть бизнес такси самозанятому?

Самозанятость – новая налоговая схема, получившая распространение в 2020 году и предлагающая пониженные ставки для работников, которые нигде не числятся на постоянной основе.

Самостоятельный бизнес тем водителям, которые работают по самозанятости, открыть не получится, для этого нужно быть ИП. Более того, самозанятые водители не могут быть и нанятыми в службу такси как постоянные работники – поскольку они перестанут быть самозанятыми, и работодатель будет платить с них страховые и больничные взносы. Но такие водители могут работать на такси как на посредника и оказывать разовые услуги по перевозке пассажиров с оплатой за каждую конкретную поездку – важно, чтобы таксопарк имел при этом соответствующую лицензию.

К слову, за последний год появилось много именно таких водителей, работающих с таксопарками не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. Это выгодно для водителей: касса не нужна, отчетность тоже, есть налоговые вычеты, можно совмещать подработку в такси с постоянной работой в любой другой отрасли. И все же собственный бизнес такси самозанятым никак не открыть.

Какое налогообложение выбрать для такси

После изменений в законодательстве, вступивших в силу в 2021 году, выбора у владельцев таксопарков немного: ЕНВД отменен, ОСНО – слишком сложен и подходит далеко не всем. Остается УСН либо патент, преимущества и недостатки каждой из этих систем описаны выше.

В любом случае, перед тем, как открыть собственный бизнес такси, рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами: мы поможем вам индивидуально подобрать ту систему налогообложения, которая будет выгодна именно вам.