Подробно рассказываем, что такое налог с продажи земельного участка, как получить льготы и в каких случаях можно вообще ничего не платить.
- Зачем платить налог при продаже земли
- Кому точно придется уплатить налог
- А юрлица и ИП платят налоги
- Случаи, когда платить не нужно
- Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог
- Как узнать начало срока владения
- Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности
Представим ситуацию: Лена хочет продать участок. Что ее ждет?
Зачем платить налог при продаже земли
Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.
Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.
Кому точно придется уплатить налог
Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России. В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев. Получается, налог с продажи земли заплатит и россиянка Лена, и американка Джулия, продающая в России участок дальних родственников.
Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.
Лена постоянно живет в России, даже ни разу не была за рубежом. Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года, – платят НДФЛ в размере 13%. А Джулия – гражданка США. Она приезжала в Россию пару раз на неделю.
Джулия и все, кто проживает в РФ менее 183 дней подряд в течение года, платят налог почти в два раза больше – 30%.
Если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.
Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства — это надежно и стабильно.
А юрлица и ИП платят налоги
Обязательно! Размер налога для тех и других зависит от применяемой системы налогообложения.
Если юрлицо находится наСамая крупная по размеру — памятная банкнота Малайзии номиналом в 600 ринггитов образца 2017 года. Ее размер чуть больше листа А4.
Другой факт
Случаи, когда платить не нужно
Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству, – она тоже расценивается как получение дохода.
Возникает закономерный вопрос – как сэкономить? Единственный способ законно освободиться от налогообложения и декларирования во время продажи участка – длительное владение.
Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог
- участок достался в наследство;
- землю подарил близкий родственник;
- земля приватизирована;
- участок купили по договору ренты;
- землю купили до 2016 года.
Порог владения 5 лет:
- во всех остальных случаях.
Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.
Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить.
А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.
У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?
Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.
Как узнать начало срока владения
Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.
- в свидетельстве о зарегистрированном праве собственности – в случае покупки до 15.06.2016;
- в выписке из реестра недвижимости (ЕГРН) – если покупка состоялась позже 15.06.2016.
Важно: в ситуациях, когда участок передается налогоплательщику по наследству, началом срока владения считается дата смерти оставившего наследство.
Когда и как уплатить налог
Декларировать доход и платить за него налог нужно самостоятельно. Крайний срок уплаты – 15 июля следующего года.
Налогооблагаемая база состоит из дохода, то есть всей суммы полностью, которую удалось выручить за участок.
Если эта сумма ниже 70% от зафиксированной в кадастре стоимости (на 1 января года продажи), то рассчитать налог довольно просто: для этого кадастровую стоимость следует умножить на 0,7 – величину понижающего коэффициента. То есть специально снизить стоимость земли при продаже не выйдет, так как налогом всегда облагается 0,7 именно кадастровой стоимости.
Важно: отдельные субъекты РФ могут уменьшить размер понижающего коэффициента.
Рассмотрим на примере. Допустим, государство оценивает участок Лены в 5 млн рублей. Она продала его близкой подруге за 3 млн рублей.
Сравниваем стоимость продажи с кадастровой – она меньше 70%. Выходит, чтобы рассчитать налог, нужно умножить кадастровую стоимость на коэффициент 0,7: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 рублей. Дополнительно к этой сумме Лена может применить имущественный вычет.
Для уплаты налога зайдите на специальный сервис ФНС России – «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Можно провести оплату онлайн или через банк – для этого надо сформировать платежку в системе и заполнить ее вручную.
Административная ответственность за неуплату налогов
- Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
- Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
- Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штрафа можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.
Пример. В последний месяц лета 2021 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.
Декларирование
- договор о покупке и продаже,
- бумаги о расходах,
- выписка о поступлении денежных средств.
Декларацию «завернут», если:
- она создана не в той форме или не подписана,
- вы принесли ее в налоговую службу не по месту жительства,
- вы не подтвердили свою личность или доверенное лицо не подтвердило свои полномочия.
Обязательно успейте подать декларацию до 30 апреля следующего года.
- принести в налоговую – самостоятельно или через доверенное лицо;
- отправить письмо с описью вложения традиционной почтой;
- принести в МФЦ;
- отправить электронно: через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.
Сразу заявите о своем праве на налоговый вычет. Кто может его использовать, разберем ниже.
Не пропустите: налоговые вычеты
У физлиц есть шанс сэкономить на уплате налога. Можно снизить сумму, с которой придется уплатить налог:
- на величину подтвержденных документами расходов, связанных с продажей участка;
- посредством имущественного вычета.
Это выгодно, ведь в таком случае налогом облагается не вся вырученная сумма, а ее часть. Чтобы посчитать, что будет облагаться налогом, нужно:
- либо вычесть из дохода расходы,
- либо вычесть из дохода имущественный вычет.
Налогооблагаемый доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей – именно таков имущественный вычет.
Сделать налоговый вычет могут резиденты, которые не пользовались участком в рамках неких коммерческих процессов и владели им меньше минимального срока, освобождающего от уплаты налога – трех или пяти лет.
Важно: вы сможете получить вычет в случае официального дохода, с которого вы платите 13% налог.
Сказать заранее, какой из вариантов будет выгоднее, нельзя. Нужно провести расчеты и сравнить результаты. Давайте рассмотрим два варианта использования льгот на примере и выберем более выгодный.
Лена купила земельный участок за 1,5 млн рублей, а продала за 2 млн рублей. При этом понесла расходы на риелтора – 50 тысяч рублей.
1 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину расходов
Лена может вычесть из своего дохода сумму расходов. Тогда она должна будет уплатить следующий налог:
(2 000 000 – 1 500 000 – 50 000) х 0,13 = 58 500 рублей
2 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину имущественного вычета
Либо Лена воспользуется имущественным вычетом и уплатит:
(2 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей
3 вариант: расчета налога на землю без использования льгот
В этом случае Лена уплатит налог:
2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей
Из расчетов видно, что Лене выгоднее всего уменьшить величину налогооблагаемой базы на размер расходов.
Ситуация: в течение года вы продали не один, а несколько участков. Как применяется вычет в этом случае? Совокупно ко всему доходу.
То есть можно суммировать весь доход с продажи земли и применить к нему налоговый вычет не более 1 млн рублей.
Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности
Если у вас долевая собственность, и она продается по одному договору купли-продажи, то вычет делится пропорционально долям владельцев.
Если оформить продажу каждой доли по отдельному договору, то каждый из собственников имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
5 шагов, чтобы избежать штрафов и пени
Итак, чтобы отчитаться перед государством после продажи участка, надо совершить 5 шагов.
- Подготовить декларацию 3-НДФЛ.
- Сделать копии всех подтверждающих продажу документов.
- Сделать копии документов, подтверждающих расходы.
- Подать в ФНС корректно заполненную декларацию и копии необходимых документов.
- До назначенного срока уплатить налог.
Также важно запомнить:
- Налог для физлиц – 13% или 30%, для юрлиц и ИП – зависит от выбранной системы налогообложения.
- Если срок владения землей был меньше установленного, то декларацию подавать обязательно.
- Налогооблагаемую базу можно снизить на размер расходов или имущественного вычета.
- Просрочка подачи декларации или уплаты налога грозит наложением штрафов и пени.
Успехов в уплате налогов!
А если вы планируете взять кредит, форма ниже поможет рассчитать размер и срок.
Налог с продажи земельного участка в 2024 году: как учитывать НДФЛ, определять базу, использовать вычеты, рассчитывать сумму и представлять отчетность. Изменения в законодательстве с 2020 года
Владение землей — это одно из самых ценных имущественных прав, которым обладают многие граждане России. Однако, после продажи земельного участка возникает налоговый платеж, который нужно учитывать и уплатить в срок.
Начиная с 2020 года, изменения в законодательстве привели к тому, что обязанности по начислению и уплате налогов возрастают. Теперь это касается не только юридических, но и физических лиц.
Один из налоговых платежей, который нужно уплатить после продажи земельного участка — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он может быть снижен, если учитывать различные вычеты и особенности расчета налоговой базы.
В данной статье будет рассмотрено, как определить налоговую базу, какие вычеты можно использовать, как рассчитать сумму налога, как представить отчетность и кто обязан платить налог с продажи земельного участка.
Если вы продали земельный участок или планируете это сделать, то вам необходимо знать, как учитывать налоговые обязательства и правильно уплатить налог в срок.
«Платим налоги не для дома, а для Родины» — В.П.Горбулкин
Налог с продажи земельного участка в 2024 году: особенности и обязанности
Продажа земельного участка всегда связана с налоговыми обязанностями. Когда вы возникает желание продать земельный участок с домом или без, вы обязаны уплатить соответствующий налоговый платеж. Такой налог называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Чтобы определить сумму налога, необходимо знать базу налога. Для этого можно использовать налоговую базу, которую можно снизить, воспользовавшись налоговыми вычетами. Кроме того, существуют определенные сроки и обязательства по представлению отчетности.
Как определить размер налога с продажи земельного участка? При продаже участка без дома налог рассчитывается по следующей формуле: стоимость продажи минус стоимость приобретения (называемая налоговой базой) умноженное на ставку налога.
Если у вас есть земельный участок с домом, то начисление налога будет осуществляться отдельно по земле и отдельно по дому. Стоимость дома должна быть вычтена из общей стоимости продажи, для определения налоговой базы.
Советуем: Скачать образец договора аренды офиса: примеры оформления и детальное описание
Если вы являетесь продавцом земельного участка, вы обязаны уплатить налог в течение 30 дней с момента сделки. Если у вас возникают вопросы на этот счет, вы всегда можете обратиться к налоговым консультантам и получить все необходимые сведения.
Важно помнить, что продажа земельного участка возможна только при наличии права собственности или иного вида права на владение землей. Чтобы избежать проблем с налогообложением, необходимо приобретать землю только у проверенных продавцов и соблюдать все требования законодательства.
Изменения в законодательстве с 2020 года
С 1 января 2020 года налог на возможный доход при продаже земельного участка увеличен до 20%. Этот налог является дополнительным к уже существующим налогам, которые приходится платить при сделках с недвижимостью.
С выходом нового законодательства появилась обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земли, при наличии права собственности на землю менее трех лет и если вы продаете землю не с целью ведения коммерческой деятельности. Перед продажей земли необходимо уточнить, на кого возникает обязанность по уплате данного налога.
Для начисления налоговой базы, которая служит основой для определения суммы налогового платежа, следует вычесть стоимость земли на момент ее приобретения из стоимости на момент продажи. Общая сумма налогов может быть снижена путем использования различных вычетов и льготных положений закона, которые были внесены в 2020 году.
Налог с продажи земельного участка необходимо платить в течение 30 дней со дня договора купли-продажи. Если земельный участок был в вашей собственности менее трех лет, сумма налога будет начислена сразу, а вы уплатите ее в течение 10 дней после заключения договора. В случае наличия здания или жилья на земельном участке, учтите, что также могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства и сроки их уплаты.
Вся отчетность по уплате налогов должна быть представлена в установленный законом срок. Если вы не оплатите налог с продажи земли, то может возникнуть обязанность уплатить не только основную сумму, но и пеню. Поэтому следует учесть все особенности и сроки, соблюдая законодательство, чтобы избежать дополнительных проблем.
Советуем: Как вернуть электронный градусник в аптеку по закону и получить возмещение прибора надлежащего и ненадлежащего качества
Учет НДФЛ и определение базы для налога с продажи земельного участка
Если вы собираетесь продать земельный участок, то обязаны заплатить налог с продажи. Одним из важных аспектов этого налогового платежа является учет НДФЛ.
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. Если вы продаете земельный участок, то получаете доход, который облагается этим налогом. Однако, есть некоторые особенности начисления этого налога для сделок с землей.
Например, при продаже земельных участков, не прилегающих к жилым домам, налоговый платеж можно снизить.
Важно правильно определить базу для расчета налога с продажи земельного участка. Она зависит от стоимости владения участком, которую можно узнать через оценку земли. Также есть вычеты, которые можно использовать для снижения общей суммы налога.
Но для использования этих вычетов нужно предоставить соответствующие документы и соблюсти сроки.
Стоит отметить, что уплата налога с продажи земельного участка – это обязанность продавца. Когда и как платим этот налог? Это нужно сделать в течение 30 дней со дня регистрации сделки в Росреестре.
Обязательно представляйте все необходимые документы и отчетность вовремя.
Использование вычетов при рассчете налога с продажи земельного участка
При продаже земельного участка возникает обязанность уплатить налог с продажи. Однако, существуют возможности снизить начисление этого налога, используя различные вычеты. Особенности использования вычетов зависят от типа сделок с землей и возможных налоговых обязанностей.
Для того, чтобы использовать вычеты, необходимо знать, как определяется база налогообложения и как рассчитывается сумма налога. Это важно для того, чтобы правильно рассчитать сумму налога с вычетом.
Как правило, при продаже земельного участка начисляются также и налоги на имущество, владения и соответствующий налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, существуют сроки для уплаты налога и представления отчетности. Поэтому, чтобы избежать проблем с платежами и штрафами, важно знать, кого, когда и какой налог нужно платить.
Советуем: Расчет компенсации при увольнении онлайн в 2021 году: удобный калькулятор
Многие вычеты позволяют снизить размер налога, например, вычет на детей, на первый дом и т.д. Однако, использовать их нужно в соответствии с требованиями законодательства.
Если не знать, как использовать вычеты при рассчете налогов, можно упустить возможность сэкономить деньги. Поэтому, важно обратить внимание на возможные вычеты и их особенности при продаже земельного участка.
Рассчет суммы налога с продажи земельного участка и представление отчетности
При продаже земельного участка возникает обязанность уплатить налоговый платеж. Особенности начисления этого налога и его суммы зависят от многих факторов: для кого предназначен земельный участок, как его использовали, соотношение площади земли и здания на ней, срок владения и другие.
Важной составляющей налога с продажи земельного участка является налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который начисляется на разницу между покупной и продажной ценами. Но есть возможность снизить его размер, используя доступные законодательные вычеты.
Неуплатить налог с продажи землей нельзя, это приведет к штрафным санкциям. Сроки для уплаты и представления отчетности зависят от видов сделок и поставленных перед вами задач.
Для рассчета суммы налога с продажи земельного участка необходимо учитывать множество моментов, используя разные методы оценки и формулы расчета. Важно помнить, что налоговые обязанности при продаже земельных участков также меняются со временем. Необходимо следить за изменениями в законодательстве и быть готовым предъявить свои отчеты о доходах вовремя.
Похожие записи:
- Сроки подачи заявлений в ЗАГС: регистрация брака через полгода и срочно, какое время нужно искать
- Как закрыть кредит в Тинькофф банке: пошаговая инструкция на 4 этапа
- Статья 169 УК РФ: комментарии и последние изменения на 2022-2023 годы
- ОГРНИП и ИНН: что это такое, для чего нужны и как расшифровать коды
- Налог на роскошь на недвижимость для физических лиц в 2024 году: как начисляется и кто подлежит уплате
- Как открыть валютный расчетный счет: условия и требования
Как предпринимателю выгоднее купить недвижимость и продать ее без проблем
Допустим, вы хотите купить коммерческую недвижимость или квартиру под сдачу. Как это лучше сделать? Как обычному физлицу или как предпринимателю?
И есть ли возможность сэкономить на налогах в такой ситуации? Разъяснения по теме дает эксперт Эльбы.
Купив квартиру как обычное физлицо, учесть расходы на нее вы никак не сможете. Платить налоги тоже не придется. Зато при продаже квартиры нужно будет заплатить 13 % НДФЛ, но часто не со всей суммы продажи.
Во-первых, эту сумму можно всегда уменьшить на расходы, которые вы понесли при покупке квартиры. Для этого вам потребуются документы, подтверждающие расходы.
Во-вторых, физлицо может воспользоваться имущественным вычетом. Максимальная сумма вычета, на который может быть уменьшен доход, составляет 1 млн руб. С суммы продажи нужно вычесть миллион и умножить на 13 % НДФЛ.
В итоге получится сумма к уплате.
В-третьих, вы можете не платить налог совсем, если владеете квартирой больше 5 лет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года.
Практически всегда купить и продать недвижимость как обычное физлицо выгоднее, чем как ИП.
На самом деле все, что покупает ИП, регистрируется на физлицо. Поэтому гораздо важнее, как имущество будет использоваться — для себя или в предпринимательских целях. От этого будет зависеть налогообложение.
Если вы используете недвижимость в бизнесе, то налоги нужно платить с учетом выбранной системы налогообложения.
Бывают сложные ситуации. Например, человек покупает нежилую недвижимость еще не будучи ИП, потом регистрируется в качестве ИП и начинает сдавать эту недвижимость в аренду или использовать ее как место ведения предпринимательской деятельности. В этом случае отделаться от уплаты налога в качестве ИП нельзя.
И даже если нежилое помещение продадут к тому времени, когда статуса ИП уже не будет, избежать уплаты налога не получится, так же как и воспользоваться вычетом. В ст. 217 НК РФ это объясняет так: вычет и освобождение от налога не действуют, если имущество когда-то использовалось в предпринимательской деятельности.
Это правило распространяется только на коммерческую недвижимость.
Многие необычные ситуации с недвижимостью рассматривали эксперты Контур.Журнала:
- Коммерческая недвижимость досталась по наследству несовершеннолетнему. Мать использовала объект для ведения предпринимательской деятельности. Спустя более пяти лет владелец хочет продать недвижимость. Придется ли платить налог с дохода от продажи?
- ИП на УСН «доходы» купил недвижимость для перепродажи. Когда продавал ее, он находился на УСН «доходы минус расходы». Может ли он уменьшить сумму дохода от продажи?
- Физлицо планирует продать коммерческую недвижимость после закрытия ИП и спустя 5 лет после покупки. Помещение сдавалось в аренду по договору. Как платить налог с продажи?
- Нежилое помещение находится в долевой собственности. Один собственник — ИП, сдает его в аренду. Второй — физлицо, доходы не получает. Нужно ли физлицу платить НДФЛ при продаже недвижимости?
- ИП на УСН продает жилую недвижимость, какое-то время она использовалась под сдачу. Позже ИП начал сам жить в этой квартире. Должен ли он платить налог по УСН с дохода от продажи?
Как ИП доначислили налог в размере 630 000 рублей
Обратите внимание на Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 01.12.2016 № 08АП-13303/2016 и Определение Верховного Суда РФ от 16.06.2017 N 304-КГ17-7241. В них описана нестандартная ситуация с продажей нежилого помещения.
Физлицо приобрело нежилое помещение в 1997 году, до того как зарегистрировалось в качестве ИП. В Едином государственном реестре прав отсутствуют сведения об осуществлении деятельности, связанной с куплей-продажей имущества в качестве предпринимательской.
Спустя 17 лет, в 2014 году, физлицо заключило договор купли-продажи, при этом не упомянуло о статусе ИП. Деньги были получены на лицевой счет, который не использовался для предпринимательской деятельности.
Налогоплательщик отнес доход от продажи имущества к доходам, подлежащим налогообложению НДФЛ, а не по спецрежиму УСН.
ИФНС провела камеральную проверку налоговой декларации и установила, что предприниматель не включил в налогооблагаемую базу по УСН выручку от продажи недвижимого имущества в размере 10,5 млн руб. В результате он занизил налог на 630 000 руб.
В итоге с предпринимателя взыскали штраф в размере 63 000 руб. и доначислили налог — 630 000 руб., не обошлось и без пеней — 57 624 руб. 15 коп.