Покупка недвижимости за рубежом является популярной инвестицией среди российских бизнесменов и простых граждан. Особенно если учесть низкие процентные ставки по депозитам, налоги на вклады и высокие риски потери накоплений. Однако делая покупку заграничных вилл, земельных участков, апартаментов, любой другой жилой или коммерческой недвижимости не нужно забывать о налогах.
Последние оказывают прямое влияние на эффективность инвестиций. Давайте же рассмотрим какие же налоги платят россияне с зарубежной недвижимости в 2022 году.
Покупка недвижимости за границей россиянами: свежая аналитика
Россияне невзирая на пандемию и закрытие границ стали больше вкладывать в покупку иностранной недвижимости. Особенно привлекательны для инвестиций страны Европы и Турция. Наиболее высокий спрос в прошлом году зафиксирован на объекты во Франции, Португалии, Испании, Италии, Швейцарии, Великобритании.
В Турции же россияне вообще вошли в ТОП-3 иностранцев, покупающих жилье. Только с мая по октябрь 2020 года гражданами РФ было куплено 1 105 объектов. По данным портала Tranio, количество заявок россиян на покупку зарубежной недвижимости в 2020 году по сравнению с 2019 годом выросло на 47%.
Причем как утверждают эксперты, иностранными объектами интересуются не только жители столицы, а и других регионов: Санкт-Петербурга и области, Краснодарского края, Красноярского края. Именно эти регионы стали лидерами по приросту количества заявок за последние 3 года. Россияне также увеличили на 20% спрос на недвижимость в Греции, Испании, Португалии.
В этих странах инвестиции в жилье привлекательны благодаря возможности получить второй паспорт. А это в условиях пандемии достаточно весомый аргумент в пользу покупки. Наличие паспорта европейской страны значительно увеличивает мобильность упрощая пересечение границ, которые то закрываются, то открываются, в зависимости от карантинных требований.
Секретный доступ к выгодной ипотеке для состоятельных лиц.
Основные причины приобретения иностранной недвижимости россиянами
- получение еще одного паспорта или ВНЖ – упрощает пересечение границ, когда действуют карантинные ограничения;
- покупка с целью сдачи в аренду для получения дополнительного или основного дохода либо с целью перепродажи – дает возможность организовать еще один источник дохода, причем в валюте;
- переезд на постоянное место проживания – многие россияне, работающие за границей, имея там хороший доход переезжают туда по причине наличия там более качественного уровня жизни;
- с целью обеспечить наличие центра жизненных интересов – упрощает решение вопроса резидентности при определении более выгодной фискальной нагрузки.
Кроме вышеуказанного, покупка жилья осуществляется для обеспечения комфортного проживания в течение длительного периода. Подобные сделки популярны среди студентов, получающих образование за рубежом или фрилансерам, желающим пожить год или более в определенной стране.
Иностранная недвижимость: какую больше предпочитают россияне
Выбор объекта для инвестирования прямо зависит от целей, которые преследуют покупатели:
- программы получения гражданства и/или ВНЖ устанавливают конкретные параметры покупаемого жилья;
- при покупке объекта для собственного проживания выбор будет сделан в пользу комфортного жилья в районе с развитой социальной и транспортной инфраструктурой;
- для инвестиций в недвижимость с целью получения дохода от сдачи в аренду предпочтение получат объекты в странах, где высокий спрос на съем жилья.
Выбор гражданства
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий программы для получения
гражданства за инвестиции.
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения гражданства за инвестиции.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Какие налоги на недвижимость обязаны платить россияне в 2022 году
НК РФ обязывает всех российских резидентов платить налоги с мирового дохода. Это значит, если гражданин РФ получает доход от сдачи недвижимости за границей или получил прибыль от перепродажи объекта он обязан его задекларировать и уплатить налог.
Исходя из вышеизложенного, чтобы избежать налоговых обязательств россиянину достаточно прожить на территории другой страны более 183 дней в течение 12 месяцев подряд или другим образом получить иностранное налоговое резидентство. Однако не нужно забывать, что смена налогового резидентства автоматически увеличивает налоги на доход, полученный из российских источников (до 30%).
Налог на недвижимость за границей: что подлежит налогообложению
На резидентов ложатся фискальные обязательства в РФ со следующего дохода:
- выгода от экономии на процентах по займу/кредитах, если сделка купли иностранной недвижимость была осуществлена с привлечением заемного капитала;
- доход от сдачи в аренду;
- доход от перепродажи недвижимости (прирост капитала).
Налог на имущество, как и на наследство с зарубежной недвижимости россияне в РФ не платят, однако подобные фискальные обязательства могут существовать в стране расположения объекта.
Налог от экономии на процентах по займу/кредиту
Делая покупку жилья за границей за счет кредитных средств, у россиян могут возникнуть налоговые обязательства. Речь идет о кредитах, полученных во взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ):
- прямое или косвенное участие в капитале организации в размере более 25%;
- подчинение одного физлица другому по должностному положению;
- наличие семейных или родственных связей;
- физлицо выполнять функции единоличного исполнительного органа компании;
- одни и те же физлица вместе с родственниками составляют более 50% коллегиального исполнительного органа или совета директоров или же оказывают влияние на избрание не менее 50% членов исполнительного органа компании.
Если резидент РФ взял кредит у такого взаимозависимого лица для покупки зарубежной недвижимости и ставка по договору составляет: менее 9% годовых в валюте или менее 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ в рублях (по состоянию на март 2021 года ключевая ставка ЦБ РФ – 4,5%), тогда у него возникает налогооблагаемая выгода – разница между фактическими процентами и процентами рассчитанными исходя из порогового значения.
Внимание. Ставка НДФЛ на материальную выгоду – 35%.
Заем на покупку жилья за границей может выдать как российская компания, тогда она и будет выступать налоговыми агентом, так и КИК – в таком случае покупатель сам должен задекларировать доход и уплатить налоги.
Материальная выгода, подлежит налогообложению только если выполняются одновременно следующие условия:
- заемщик и кредитор – взаимозависимые лица;
- экономия на процентах представляет собой материальную помощь или встречное исполнение компанией обязательств перед заемщиком.
Налог от сдачи зарубежной недвижимости в аренду
Россияне могут владеть иностранной недвижимостью непосредственно как физлица или же через компании. В зависимости от избранного варианта прямо зависит налоговая нагрузка на доход от сдачи объекта в аренду.
Зарубежная недвижимость принадлежит физлицу: налоги и применение международных налоговых соглашений
Приобретая недвижимость в другой стране и оформляя право собственности на себя, физлицу-резиденту РФ следует обратить внимание на следующие моменты:
- налог на доходы физических лиц от аренды недвижимости, облагается по ставке 13%;
- использование договоров об избежании двойного налогообложения позволяет учитывать налоги, уплаченные в иностранных юрисдикциях;
- для сдачи иностранной недвижимости в аренду физлицу не обязательно регистрироваться частным предпринимателем в РФ. Однако, если количество объектов огромное и их сдача в аренду является основным источником дохода, тогда все же следует подумать над легализацией бизнеса в России – зарегистрировать ФОПа или открыть компанию;
- во многих странах есть свои национальные налоги, связанные с куплей-продажей, владением недвижимостью и получаемыми доходами от ее сдачи в аренду.
Налогообложение дохода ФОПа от сдачи в аренду иностранной недвижимости
Использование такой формы ведения бизнеса как индивидуальное предпринимательство дает инвестору определенные преимущества. В частности, возможность пользоваться льготными налоговыми режимами. Однако следует учесть, что на подобные сделки действия соглашений об избежании двойного налогообложения не распространяются и с большой вероятностью придется платить налоги с дохода как в стране расположения недвижимости, так и в РФ.
Хотя в некоторых случаях это может быть и выгоднее.
Например, ставка налога от сдачи жилой недвижимости в аренду в Грузии составляет 5%, а ставка налога по упрощенке 6% — вместе получается 11%, что меньше чем ставка по НДФЛ (13%).
Особенности налогообложения компаний, владеющей зарубежными объектами
Перед тем, как зарегистрировать компанию для владения иностранной недвижимостью российскому резиденту следует внимательно изучить следующие моменты:
- стандартная ставка налога на прибыль юрлиц в РФ – 20%, в некоторых странах прибыль юрлиц освобождаются от фискальной нагрузки;
- использование иностранной компании в качестве собственника активов может повысить их уровень защиты;
- признание иностранной компании как КИК, обязывает резидента выполнять обязательства по декларированию и уплате дохода (если нераспределенная прибыль более 10 млн. рублей);
- возможность использовать соглашения об избежании двойного налогообложения позволяет оптимизировать фискальную нагрузку, как и трансформация прибыли иностранной организации в выплату дивидендов.
Налог при продаже недвижимости за границей
В соответствии с НК РФ доход российского резидента, полученный от продажи иностранной недвижимости, освобождается от налогообложения при условии, что он владел объектом более (ст.217.1 НК РФ):
- 3 лет – если недвижимость получена в порядке дарения или в наследство от члена семьи или близкого родственника; право собственности получено в порядке приватизации; имущество передано по договору пожизненного содержания с иждивением; в собственности продавца больше нет жилья.
- 5 лет – во всех остальных случаях.
Если физлицо владело недвижимостью менее указанного периода, тогда при наличии дохода необходимо заплатить налог по ставке НДФЛ.
НК РФ позволяет снизить налоговую нагрузку если документально подтвердить наличие расходов на содержание зарубежной недвижимости. Это могут быть расходы на коммунальные услуги и ремонт. Также продавцу-резиденту РФ разрешается применить налоговый вычет до 1 млн. рублей (если недвижимость жилая) или до 250 тыс. рублей (иная недвижимость).
Налогообложение продажи иностранной недвижимости, которая находится в собственности юрлиц зависит от структуры сделки:
- прибыль от продажи выплачивается в форме дивидендов;
- право собственности на объект недвижимости переходит вместе с правами на акции/доли в капитале компании (то есть фактический владелец-юрлицо не меняется).
Декларирования дохода от иностранной недвижимости
Если физлицо-резидент РФ получает доход от зарубежной недвижимости, он обязан его задекларировать до 30 апреля и заплатить налог в размере 13% (или 15% если доход более 5 млн. рублей). При наличии между странами соглашений об избежании двойного налогообложения россиянин вправе зачесть сумму налога с дохода, уплаченного в иностранной юрисдикции. Чтобы избежать повторной уплаты налога уже в РФ ему понадобится предоставить в ФНС следующие документы:
- квитанцию или платежное поручение об уплате налога;
- налоговую декларацию иностранной юрисдикции;
- справка с местного налогового органа.
Ответственность за неуплату налога с недвижимости
К физлицам применяются следующие штрафы за нарушения требований декларирования и уплаты налога с дохода, полученного от сделок с иностранной недвижимостью:
- неподача декларации – 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и менее 1 000 рублей;
- неуплата или неполная уплата налога – 20% от суммы неуплаченного долга;
- пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
Помимо вышеперечисленного не нужно забывать о валютном контроле, который обязывает уведомлять об иностранных счетах и движениях по ним, о законодательстве о КИК (важно для лиц, где право собственности на недвижимость принадлежит иностранным компаниям).
Налогообложение дохода россиян от сделок с недвижимостью за границей достаточно разносторонняя задача, которая имеет несколько решений в зависимости от целей, стоящих перед покупателями или продавцами. Обратившись к нам, вы сможете не только получить ответ на все ваши вопросы по организации оптимальной структуры сделки, а и зарегистрировать компанию и открыть счет в зарубежной юрисдикции, если это необходимо для купли-продажи. Наша компания организует полный цикл сделки: от непосредственного подбора объекта до сопровождения непосредственной купли-продажи недвижимости.
Мы ждем ваших обращений на почту: [email protected], в онлайн-чат или же звоните нам на контактные номера телефонов.
Как налоговая узнает о сдаче недвижимости за границей?
Автоматический обмен финансовыми данными между странами позволяет ФНС получать информацию об иностранных счетах и компаниях, которые принадлежат российским резидентами, в том числе о движении по счету и активам.
Повышенный НДФЛ касается недвижимости?
Повышенная ставка налога на доходы физлиц в размере 15% не применяется на следки с продажи недвижимости, которые носят разовый или нерегулярный характер.
Нужно ли платить налог, если живешь за границей?
Налоги на доходы платят только налоговые резиденты РФ. В случае если россиянин находится за пределами страны более 183 дней в течение 12 месяцев, тогда он меняет статус на нерезидента и больше не обязан платить налоги с иностранных источников. Однако фискальные обязательства на доход из российских источников у него остаются.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
7 причин, по которым агентства недвижимости терпят крах Немного интересной статистики Незнание профильного рынка Отсутствие навыков тайм-менеджмента Неспособность адаптироваться к технологическому прогрессу Отсутствие уникального торгового предложения Неэффективные маркетинговые стратегии Пренебрежение постоянным…
Зафиксировано расширение частично регулируемого субрынка недвижимости в Сербии Классификация RGZ Усиление негативного тренда из-за медлительности застройщиков при регистрации недвижимости Сложная ситуация в сегменте сделок с жильем Самые популярные локации и нотариальные…
Выгодно ли покупать склады, промобъекты и жилье премиум-класса под сдачу в Дубае? Резкий рост спроса на промышленную и логистическую недвижимость в Дубае Растущий спрос на производственные площадки Интерес к постройкам логистического назначения Иностранные арендаторы Цены…
Спрос на отели в ОАЭ бьет рекорды на фоне климатического кризиса в Европе Гостиничная недвижимость Жилье под краткосрочную сдачу Снятие ограничений на краткосрочную аренду в Аджмане Внедрение передовых концепций на рынке краткосрочной аренды в Дубае Актуальные…
США намерены жестко бороться с отмыванием денег через сделки с недвижимостью Что такое отмывание денег через недвижимость? Какие новые правила планируются в США? Как отреагировал сектор недвижимости? Меры по борьбе с отмыванием денег через…
Апартаменты в комплексе Bahama Wind – инвестируйте в курортную недвижимость Средиземного моря с низким риском Кириния – жемчужина Средиземного моря (Северный Кипр), портовый и туристический центр. Город уютно расположился у подножия гор, привлекая многочисленных туристов, ценителей размеренного и спокойного пляжного…
Babylon Wind – выгодная недвижимость Северного Кипра для тех, кто любит стиль, уют и ласковое море «Ветер Вавилона» (Babylon Wind) – интересное и необычное предложение на рынке недвижимости Северного Кипра. Комплекс отличает несколько преимуществ, которые крайне редко встречаются в одном проекте.…
ЖК Phuket Wind в Кирении – лучший вариант инвестиций в недвижимость Северного Кипра с минимальными вложениями Кирения (Girne) – жемчужина Северного Кипра, уникальное по красоте место, в котором органично сплелись история и современность, традиции Востока и обеспеченность, свойственная цивилизациям Запада. Город,…
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом: что и как платить
Многие наши соотечественники покупают недвижимость за границей, но большую часть года проживают на российской территории. В таком случае они остаются налоговыми резидентами РФ. Возникает ли у них обязанности платить налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом?
Есть ли ежегодные сборы за иностранное жилье, и какие их ставки? На эти и другие вопросы мы ответим в статье ниже.
Оглавление
- Экономия на процентах по кредиту может стать налогооблагаемой базой
- Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при использовании
- Налоги на зарубежную недвижимость для россиян при продаже
- Наследование недвижимости за рубежом
- Российское налоговое законодательство — последние изменения
Обращайтесь к экспертам портала International Wealth по вопросам международного налогового планирования и налогообложения в России и за границей. Наши эксперты предоставляют юридическое сопровождение сделок купли-продажи недвижимости за рубежом, открытия личных и корпоративных счетов в иностранных банках, регистрации зарубежной компании для оформления недвижимого объекта на её имя.
Быстро связаться с экспертами можно по телефонам, указанным в шапке сайта.
Последствия с налогами в России для владельцев недвижимости за рубежом возникают лишь при наличии статуса налогового резидента в отчетном периоде. То есть если зарубежная недвижимость продана россиянином в 2020 году, в котором он провел более 183 дней на территории России, возникает обязанность оплатить налог с дохода, полученного за рубежом.
Налоговые резиденты платят налог на доход физических лиц (НДФЛ). Налоги на зарубежную недвижимость для россиян взимают со следующего:
- Доход от использования жилья.
- Выручка, полученная от проданного объекта.
- Экономия на процентах кредита, взятого для покупки объекта.
В Российской Федерации нет налога на зарубежное имущество физлиц.
Экономия на процентах по кредиту может стать налогооблагаемой базой
На нашей территории пороговое значение процентов за займ составляет 9%, то есть две трети от ставки рефинансирования, установленной Центробанком. Если налоговый резидент России получил кредит за рубежом на приобретение недвижимого имущества от взаимозависимого лица по условиям более выгодным (процентная ставка ниже 9%), он имеет налогооблагаемую материальную выгоду от экономии на процентах. Взаимозависимым лицом может признаться контролируемая иностранная компания.
Налог на зарубежную недвижимость для россиян в связи с материальной выгодой имеет ставку 35%. Декларирование дополнительного дохода от процентной экономии должно совершаться владельцем самостоятельно путем его отражения в ежегодной декларации по НДФЛ.
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при использовании
Важно правильно структурировать владение недвижимостью за рубежом. Основным является оформление права собственности на физическое либо юридическое лицо. На налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом влияет и выбор использования: личные цели, сдача в аренду.
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при оформлении на физическое лицо:
- Полученные арендные платежи налоговым резидентом РФ от сдачи зарубежного жилья в аренду являются налогооблагаемым доходом. Для данной цели используют НДФЛ со ставкой 13%. При сдаче жилья в качестве индивидуального предпринимателя появляется возможность добиться меньшей ставки налога, используя упрощенную систему налогообложения. Однако в юрисдикции месторасположения недвижимого имущества может возникнуть также налогообложение дохода частного предпринимателя.
- Индивидуальный предприниматель обязан изучить применение СИДН, чтобы не платить второй раз налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом.
Чтобы избежать ситуаций, когда россиянин вынужден платить один и тот же налог дважды, следует заняться анализом законодательства. Если между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (между Россией и страной расположения жилья), он заплатит сбор один раз. Однако нужна предоставить налоговому органу страны документ, подтверждающий уплату налога на родине.
Налоговое законодательство РФ не обязывает резидентов регистрироваться индивидуальными предпринимателями для сдачи иностранного недвижимого имущества в аренду. Поэтому следует тщательно изучить каждый отдельный случай. Советуем обратиться за консультацией к нашим экспертам по электронной почте, указанной в конце статьи.
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при оформлении на юридическое лицо, учредителем которого выступает физлицо-налоговый резидент России:
- Первым делом необходимо выбрать, оформлять приобретаемое жилье на российскую или иностранную фирму. На выбор влияют налоговая нагрузка конкретной юрисдикции, юридическая защита и обеспечение безопасности активам.
- Доход от сдачи в аренду помещений, записанных на имя фирмы, включается в налогооблагаемую прибыль.
- Организация платит корпоративный налог на имущество и сбор, взимаемый при совершении сделки с недвижимостью.
- Доходы иностранной фирмы, распределенные в пользу учредителя-налогового резидента РФ (дивиденды), облагаются налогом у источника. Оптимизировать налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом в данном случае поможет подписанный СИДН между государствами.
- Используя имущества иностранной фирмы без оплаты, физлицо-резидент России обязано заплатить НДФЛ.
- Если иностранная фирма признается КИК в отношении налогового резидента РФ, применяются правила деофшоризации. Нужно подавать уведомление и соответствующую отчетность в налоговый орган, включать прибыль контролируемой иностранной компании в декларацию по НДФЛ, возможно, подать заявление на переход на новый режим налогообложения (единый налог с фиксированный прибыли КИК).
Недвижимость в оффшоре
Бесплатная консультация
подбор оптимальной страны и
объекта с учетом бюджета,
целей покупки и т.д.
подбор оптимальной страны и объекта с учетом бюджета, целей покупки и т. д.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Налоги на зарубежную недвижимость для россиян при продаже
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при продаже нужно платить тем, кто владеет иностранным жильем более 5 лет, отдельные случаи — более 3 лет. Однако, если жилой дом, квартира, апартаменты использовались физическим лицом как предпринимателем, продажа не освобождается от налогообложения.
В противном случае, когда срок владения менее указанных периодов, полученный доход от продажи облагается по стандартной ставке НДФЛ 13% для налогового резидента, и по 30% — для нерезидентов.
Выручка от продажи является налогооблагаемой базой, которую разрешается уменьшить вычетом расходов по приобретению недвижимого имущества. Продавец обязан предоставить все подтверждающие документы. Ещё доступно применение имущественного налогового вычета на сумму до 1 млн рублей к определённому жилью, либо до 250 000 к иному недвижимому имуществу.
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при продаже от имени юридического лица принимает различную форму в зависимости от структуры сделки. Есть два варианта продажа недвижимого имущества:
- Продажа объекта со сменой владельца.
- Продажа долей или акций фирмы-владельца недвижимости.
Индивидуальный предприниматель, являющийся резидентом, также имеет право уменьшить налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом за счёт расходов на приобретение данного иностранного жилья, подтвержденных документально.
Свяжитесь с нашими экспертами, чтобы учесть последствия налогообложения в стране, где располагается приобретённое жильё
Наследование недвижимости за рубежом
Российское налоговое законодательство устанавливает освобождение владельцев от налогообложения доходов, полученных при наследовании в натуральной и денежной формах, что касается конкретно недвижимого имущества и доли в капитале фирмы.
Не стоит забывать, что в законодательстве страны, где получено в наследство имущество, могут быть нормы обязательного налогообложения, причем по высоким ставкам. Мы советуем обратиться к нашим экспертам и проконсультироваться по поводу международного налогового планирования и налогов в России для владельцев недвижимости за рубежом при наследовании.
Российское налоговое законодательство — последние изменения
В последние месяцы в Государственной Думе часто обсуждают инициативы по изменению налогооблагаемой базы и ставок налога на доходы физических лиц. Наши эксперты держат руку на пульсе изменений российского налогового законодательства. Обращайтесь к ним за консультацией.
В очередной раз депутаты предлагают внедрение прогрессивной шкалы НДФЛ. По замыслу законодателей, ставка должна расти прямо пропорционально получаемому доходу. Стоит заметить, что Правительство РФ не поддерживает подобные законопроекты.
Мы считаем маловероятным изменение НДФЛ даже в среднесрочной перспективе.
Следует ожидать ужесточения правил, по которым признают статус налогового резидента России. На текущий момент главным критерием является проживание на российской территории более 183 дней в году. Пару лет назад министерство финансов предлагало сократить этот период до 90 дней с одновременным введением дополнительного критерия — “центр жизненных интересов”.
Перечисленные предложения уже представлены в Государственную Думу.
Мотивация Минфина РФ вполне предсказуема. Чем меньше период проживания, тем больше количество лиц можно признать налоговыми резидентами. Это означает увеличение налогооблагаемой базы, ведь резиденты платят подоходный налог и с иностранных источников, в отличие от нерезидентов.
Соответственно повышаются отчисления от налогов в России для владельцев недвижимости за рубежом.
Центр жизненных интересов — критерии, позволяющие охарактеризовать экономические и личные связи человека с конкретным государством. Такими критериями выступают: наличие гражданства, проживание семьи, реальное место проживания. На текущий момент в большинстве стран главным критерием признания статуса налогового резидента является количество проведенных в государстве дней в году.
Теперь в различных регионах Российской Федерации физические лица могут выбирать специальный режим налогообложения под названием “Налог на профессиональный доход”. В иных странах он называется налогом на самозанятость, когда субъект не регистрируется индивидуальным предпринимателем. На данный момент новый режим разрешается использовать при получении дохода от арендных платежей в отдельных субъектах РФ.
Возможно, вскоре режим распространится и на налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом.
Мы хотим выделить несколько моментов из вышеизложенного:
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом не взимают при покупке, кроме случаев материальной выгоды от экономии на процентах кредита, взятого у взаимозависимого лица.
Сдавая в аренду жильё за границей и получая пассивный доход, россиянин обязан уплачивать НДФЛ в размере 13%, либо как индивидуальный предприниматель, согласно упрощенной системе налогообложения.
Продажа иностранного жилья спустя 5 лет владения подразумевает освобождение выручки, полученной продавцом, от НДФЛ в Российской Федерации.
Предлагаем ознакомиться с правилами покупки недвижимости за рубежом для граждан России в следующей статье.
Эксперты портала International Wealth готовы проконсультировать по налогам в России для владельцев недвижимости за рубежом, оказать юридическое сопровождение процедуры покупки объектов жилья за границей, регистрации иностранной компании для данной цели, открытия личного и корпоративного счетов в зарубежных банках.
Вам доступна бесплатная консультация от наших экспертов по подбору банковского счёта в иностранном финансовом учреждении.
Воспользуйтесь нашей фирменной услугой Pre-approval, подразумевающей получение предварительного согласия на открытие счёта банковским учреждением.
Получить консультацию от наших экспертов вы можете, написав письмо на электронную почту [email protected].
Что может стать налоговой базой налога на зарубежную недвижимость для россиянина?
Налоговые резиденты РФ платят налог на доход физических лиц (НДФЛ). Налоги на зарубежную недвижимость для россиян взимают со следующего:
Доход от использования жилья.
Выручка, полученная от проданного объекта.
Экономия на процентах кредита, взятого для покупки объекта.
В Российской Федерации нет налога на зарубежное имущество физлиц.
Надо ли платить налог в России при продаже недвижимости за границей?
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом при продаже нужно платить тем, кто владеет иностранным жильем более 5 лет, отдельные случаи — более 3 лет. Однако, если жилой дом или квартира использовались физическим лицом как предпринимателем, продажа не освобождается от налогообложения. В противном случае, когда срок владения менее указанных периодов, полученный доход облагается по стандартной ставке НДФЛ 13% для налогового резидента, и по 30% — для нерезидентов.
Выручка от продажи является налогооблагаемой базой, которую разрешается уменьшить вычетом расходов по приобретению недвижимости.
Платят ли налог в России при наследовании зарубежной недвижимости?
Российское налоговое законодательство устанавливает освобождение владельцев от налогообложения доходов, полученных при наследовании в натуральной и денежной формах, что касается конкретно недвижимого имущества и доли в капитале фирмы. Не стоит забывать, что в законодательстве страны, где получено в наследство имущество, могут быть нормы обязательного налогообложения, причем по высоким ставкам. Мы советуем обратиться к нашим экспертам и проконсультироваться по поводу международного налогового планирования и налогов в России для владельцев недвижимости за рубежом при наследовании.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
В России с 2024 года изменятся правила налогообложения удалённых сотрудников 21 июля 2024 года депутаты ГД РФ одобрили профильный законопроект № 369931-8, предусматривающий значительные изменения в правилах налогообложения удалённых работников уже с 2024 года. Налоговое…
Налоговая служба РФ объяснила порядок расчета НДФЛ от операций с криптовалютой На сегодняшний день в России отсутствует отдельный налоговый режим для операций с криптовалютой. Однако платить налог за продажу криптовалют надо. Федеральная налоговая служба РФ напоминает,…
Изменения в бюджетном кодексе Российской Федерации с 2024 года Оптимизация бюджета – задача довольно трудная даже для развитых стран. Для России, находящейся с конца февраля 2022 года под тяжелейшими международными санкциями, распределение бюджетных средств стало…
Сохранятся ли налоговые ставки для уехавших из России предпринимателей и самозанятых? Налоги для самозанятых и предпринимателей, покинувших РФ Вариант 1 – повысить налоги Вариант 2 – оставить все как есть и даже лучше Мнение…
Россияне, удаленно работающие за рубежом, будут обязаны платить налоги в РФ В конце октября текущего года Министерство финансов РФ внесло на рассмотрение правительству законопроект, который предполагает введение обязательств по уплате налога для граждан России, работающих удаленно…
Минфин России готовит список «дружественных государств» для пересмотра налоговых соглашений в 2024 году Правительство России запланировало пересмотр международных двусторонних договоров СИДН с «дружественными странами». Министерство финансов поручено составить список таких государств. Уже точно известно, что пересмотрят соглашения с…
В чем опасность дистанционной работы на российскую компанию Прежде чем решиться на переезд за границу, проведите налоговое планирование по доходам от российских работодателей и иным источникам прибыли. В случае ошибки, отменить статус налогового…
Порядок уплаты налогов для россиян, работающих на иностранные компании Работа в удаленном формате на иностранные компании – это сегодня обычное дело для граждан РФ. Однако в этом случае закономерно возникает вопрос ” как платить…
Налоги в России для владельцев недвижимости за рубежом в 2022 — 2024
В России нет разделения по местной или иностранной недвижимости. Независимо от месторасположения объекта, применяются единые налоговые ставки на прибыль физических лиц — резидентов РФ. Однако, не все налоги взимаются с зарубежного дома или квартиры непосредственно в России, а также россияне имеют право на применение льгот по СОДИН и не облагаемой налогом суммы от сделок в размере 1 млн. рублей.
Оглавление
- Налоги в России на недвижимость в зарубежных странах
- Налогообложение при продаже недвижимости за границей
- Налог на доход со сдачи жилья за границей в аренду
- Налог на зарубежную недвижимость от экономии процентов по кредиту
- Налоги в России при наследовании недвижимости за границей
В РФ ставка налога на зарубежную или местную недвижимость (НДФЛ) в 2022 — 2024 годах составляет 13% и 15% от суммы прибыли. К сделкам с недвижимым имуществом также применяются нормы страны расположения дома, виллы, квартиры или коммерческого объекта. Но, налоговые обязательства по отдельным операциям могут возникнуть сразу в двух государствах, что следует учитывать на стадии выбора объекта и совершения сделки купли-продажи.
Резиденты Российской Федерации платят налоги на зарубежную недвижимость по законам РФ и страны расположения объекта собственности. При грамотном планировании налоговые издержки могут быть минимизированы. Разберемся во всех тонкостях налогообложения зарубежных апартаментов, владельцами которых являются россияне.
Выбирайте жилье за границей вместе с профессионалами и воспользуйтесь уникальной возможностью купить квартиру, дом или виллу напрямую от застройщика или собственника!
Недвижимость в оффшоре
Бесплатная консультацияподбор оптимальной страны и
объекта с учетом бюджета,
целей покупки и т.д.подбор оптимальной страны и объекта с учетом бюджета, целей покупки и т. д.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Налоги в России на недвижимость в зарубежных странах
Важно! Покупка недвижимости за рубежом не облагается налогом в России, а уведомлять о сделке ФНС не требуется, если резидент РФ не является муниципальным или государственным служащим. Но, для осуществления такой сделки потребуется открыть иностранный банковский счет, о котором сообщить в налоговую службу необходимо в обязательном порядке
При этом налоговую службу РФ интересует не просто жилье за границей, которое приобретено в собственность резидентом РФ, а прибыль, сформированная в результате такой сделки. За что россияне могут платить налог на недвижимость в зарубежных странах:
- Доход от продажи жилья за рубежом.
- Сдача недвижимости за границей в аренду.
- Прибыль от процентов по кредиту – экономия.
При формировании таких доходов от недвижимого имущества за границей, российский резидент обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Налогообложение при продаже недвижимости за границей
Как сказано ранее, НК РФ не выносит иностранную недвижимость в отдельную категорию объектов собственности. Налогообложение сделок с зарубежным жильем подчиняется аналогичным правилам, что и налоги на операции с жильем на территории России.
Что следует знать при продаже недвижимости за рубежом россиянам:
- Налогообложение в России при продаже ЖИЛОЙ недвижимости за границей НЕ возникает, если срок владения составил:
- 3 года для жилья, полученного в наследство, в дар или по договору пожизненного содержания;
- 3 года для единственного недвижимого имущества собственника;
- 5 лет во всех остальных случаях.
- 13% – сумма прибыль до 5 млн. рублей;
- 15% – если доход от продажи жилья составил более 5 млн. рублей или эквивалентно в валюте.
Декларировать сумму прибыли будучи резидентом РФ по налогам надо обязательно, подав 3-НДФЛ на следующий год после заключения сделки.
Налог на доход со сдачи жилья за границей в аренду
После покупки недвижимости в иностранном государстве, многие россияне планируют получать пассивную прибыль от ренты таких квадратов. Но, если статус налогового резидента РФ сохранен, то за такие доходы тоже придется отчитаться перед ФНС в России. Мало того, данная операция попадает под налогообложение по месту покупки дома, виллы или квартиры за рубежом.
В такой ситуации важно учитывать нормы СОИДН между странами и по возможности применять их при уплате налогов на доходы в России и за рубежом. Ставка НДФЛ в России составляет 13% и 15%, в зависимости от суммы прибыли, а вот за рубежом может быть ниже или выше данного порога.
В таком случае важно заранее определить, где лучше купить недвижимость за границей с целью получения прибыли от аренды.
- Если налог на прибыль физлиц в стране по месту расположения жилья выше, чем в России, а между странами заключено Соглашение об избежании двойных налогов, то россиянину достаточно подать заявление о зачете средств налоговых платежей в ФНС РФ, уплаченных за рубежом.
- Если же ситуация обратная (в РФ налог выше, чем за границей), то в ФНС РФ придется внести разницу по недоимке налога.
- Если между странами нет Соглашения об уплате налогов в одной юрисдикции, то платить придется в обеих странах.
Самая востребованная недвижимость среди россиян в 2022 году находится в Турции. Ставка налога на прибыль от аренды и продажи объекта зависит от суммы и в среднем составляет 33%. Уплата налога в России на прибыль от недвижимости в Турции применяться не будет ввиду несоразмерности ставок и наличия СОИДН.
Налог на зарубежную недвижимость от экономии процентов по кредиту
Данный налог нельзя назвать прямым по отношению к зарубежной недвижимости, но упомянуть о нем все же необходимо. Материальная выгода от процентов по кредиту может быть сформирована в том числе при покупке жилья за рубежом и подлежит декларированию в качестве дохода в РФ.
Чтобы налоговые обязательства применялись, должны быть соблюдены оба критерия
- кредитор и заемщик являются взаимосвязанными лицами;
- по кредитному займу установлена пониженная ставка в качестве материальной помощи или в качестве зачета долговых обязательств организации перед заемщиком за услуги или товары.
Если будет установлено, что резидент РФ купил недвижимость за границей по данной схеме, то налог на доход с экономии процентов составит 35%.
Данные нормы распространяются в том числе на заем средств у нерезидентов РФ. В такой ситуации декларирование доходов в ФНС осуществляет сам собственник (заемщик).
Налоги в России при наследовании недвижимости за границей
В соответствии с российским законодательством налогообложение недвижимости, полученной в наследство российским резидентом и расположенной за рубежом, освобождается от НДФЛ. Также в России не установлен отдельный налог на наследование и дарение.
Но, многие квартиры за рубежом, полученные в дар или в наследство россиянами, могут предусматривать уплату налогов выгодоприобретателем. В данном случае советуем консультироваться с опытными юристами и экспертами нашего портала, в том числе при оформлении наследства в Европе.
Недвижимость в зарубежных странах и налоги в России – итог
Чтобы понимать, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ для целей налогообложения на любую прибыль, в том числе от недвижимости за рубежом, следует определить, сколько дней в году вы находитесь на территории РФ.
Если количество дней пребывания в России равно или более 183 в течение 12 месяцев, то гражданин признается налоговым резидентом РФ и обязуется платить налоги по установленным в стране ставкам. При этом статус гражданства может отличаться, что совершенно не касается налогового резидентства.
Для тех россиян, которые планируют купить недвижимость за рубежом, мы советуем ответить на один вопрос. Это поможет определить налоговые издержки и правильно выбрать страну для инвестиций в жилье.
Какая цель покупки недвижимости за рубежом?
- Если для ПМЖ, то можно рассчитывать на льготы по налогам.
- Если для аренды, коммерческой выгоды или последующей продажи, то учитывайте статус налогового резидентства и ставки, как в стране покупки объекта, так и в РФ. Также не забывайте о СОИДН, которое РФ заключила не со всеми юрисдикциями.
- Если цель покупки зарубежной недвижимости – инвестиции, Золотая виза или гражданство и ВНЖ, то советуем внимательно изучить доступные программы и готовые к реализации объекты от наших партнеров.
Независимо от цели покупки недвижимости за рубежом, советуем предварительно проконсультироваться с нашими экспертами и получить комплексную помощь от профессионалов.