Генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры» Сергей Гебель объяснил, что по общему правилу при продаже квартиры, дома, дачи, земельного участка или другой недвижимости необходимо задекларировать полученный доход, а также уплатить с него НДФЛ.
«При определенных условиях доходы от продажи могут быть освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактически произведенных расходов по приобретению данной недвижимости или на имущественный налоговый вычет», – подчеркнул эксперт.
В каких случаях налог при продаже квартиры не вносится?
По словам Гебеля, не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которые находились в собственности не менее установленного минимального срока.
Кредит «Наличными»
Почта Банк, Лиц. № 650
Получить кредит
Он привел пример: если право собственности на квартиру получено в порядке наследования, в результате приватизации либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, минимальный срок владения имуществом составляет три года. Аналогичный срок также установлен для единственного жилья.
В остальных случаях, по словам эксперта, минимальный период владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не предусмотрено законом субъекта РФ.
«Это означает, что при продаже квартиры, находившейся в собственности пять и более лет (в некоторых случаях три года) не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ», – пояснил Гебель.
Он также отметил, что срок владения объектом недвижимости определяется с даты государственной регистрации права собственности. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Особенности налога на продажу квартиры для семей с детьми
Практикующий эксперт по налоговым вычетам Екатерина Борковская пояснила, что с 2022 года в некоторых случаях от налога с продажи освобождаются семьи с детьми. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354
Получить кредит
- налог могут не платить родители, у которых есть двое и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- вместо проданного жилья нужно приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- важно, чтобы новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- кадастровая стоимость жилья, которое продаётся не должна быть больше 50 млн руб.
«При соблюдении всех условий семьи с двумя и более детьми не платят налоги и им не нужно соблюдать минимальный срок владения», – отметила Боковская.
Налог от продажи квартиры: ставки
Борковская рассказала, что ставки налога с продажи зависят от того, кем является продавец: резидентом или нерезидентом. Резидент платит 13% с дохода от продажи и может применить налоговые вычеты. Нерезидент – 30% со всей суммы дохода.
Резидент – это тот, кто живет в России 183 дня на протяжении 12 следующих подряд месяцев. При этом неважно, есть ли у человека гражданство России, подчеркнула налоговый эксперт.
Кредит на любые цели
СберБанк, Лиц. № 1481
Получить кредит
Как рассчитать налог с продажи квартиры 2024?
По словам практикующего судебного адвоката Амира Какимова, чтобы рассчитать налог с продажи нужно ц ену, указанную в договоре купли-продажи, сравнить с кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7 (это понижающий коэффициент). Важно, что налог нужно рассчитывать с той суммы, которая при сравнении получилась больше, отметил эксперт.
Для расчета налога, доход от продажи квартиры можно уменьшить либо на вычет с продажи (по недвижимости – миллион рублей) либо на сумму расходов на покупку этой проданной квартиры (в большинстве случаев этот вариант выгоднее, сказал Какимов). Полученную после уменьшения на вычет или на расходы сумму нужно умножить на 13%, это и будет сумма налога к уплате, рассказал эксперт.
Как уменьшить НДФЛ при продаже квартиры?
Даже при отсутствии права на освобождение от уплаты НДФЛ, размер налога может быть уменьшен, рассказал Гебель.
Он пояснил, что для этого собственник вправе по своему усмотрению выбрать: уменьшить доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного жилья.
Кредит «Наличными без залога (с безопасной доставкой карты)»
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Получить кредит
«Размер имущественного вычета при продаже дома, квартиры или комнаты составляет миллион рублей. Для получения уменьшения дохода от продажи жилья на фактически понесенные расходы по его приобретению понадобятся подтверждающие документы», – подчеркнул Гебель.
Как не платить налог с продажи квартиры?
Юрист ООО Юридическое бюро «Лабазнов и Партнеры» Денис Акулов рассказал, что самый простой способ, не требующий дополнительных затрат и ресурсов – владеть недвижимостью три года или пять лет (в зависимости от оснований).
Есть еще основания не платить налог с продажи квартиры, это:
- Продажа квартиры на определенных условиях (возраст, площадь, кадастровая стоимость и др.) семьей с двумя и более несовершеннолетними детьми, либо обучающимися по очной форме обучения в возрасте до 24 лет;
- Продажа квартиры без собственной прибыли, но с применением системы налоговых вычетов – «доходы минус расходы» (документальное подтверждение и стоимость квартиры не менее 70 % от ее кадастровой стоимости) либо «использование имущественного налогового вычета в миллион рублей».
- Оформление дарения в пользу близкого родственника (супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, братья и сестры, внуки).
Кредит наличными с кэшбэком
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Получить кредит
Как подать декларацию?
Гебель рассказал, что подать декларацию нужно в налоговый орган по месту учета не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также в личном кабинете налогоплательщика.
«Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, почтовым отправлением, через МФЦ, а также в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги», – сообщил Гебель.
Какой штраф за неуплату налога от продажи квартиры?
Если декларация подана, но вы вовремя не заплатили налог, то начислят только пени. Штрафов не будет, рассказала Борковская.
Гебель сообщил, что за нарушение срока подачи декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть больше 30% и меньше тысячи рублей.
«Это означает, что даже в случае, если сумма исчисленного налога равна нулю, за несвоевременную сдачу декларации грозит штраф в размере 1000 рублей», – отметил Гебель.
Налог с продажи квартиры в 2024 году — сумма, порядок уплаты
За сложными бюрократическими процедурами и формулировками простым людям зачастую сложно ответить себе на простые вопросы: нужно ли платить налог с продажи квартиры? Кажется, что это просто – открыл Налоговый кодекс и читаешь, что там сказано. На деле же в данном вопросе достаточно подводных камней, сложностей и нюансов, на которых неподготовленный человек может набить много шишек.
Чтобы помочь избежать этого, мы подготовили ответы на основные вопросы о платежах по налогам за продажу недвижимости.
Налог с продажи квартиры – нужно ли платить его?
Сумма, которую гражданин РФ получает от продажи квартиры, должна облагаться налогом. Необходимо обозначить, что его ставка дифференцирована в зависимости от наличия у гражданина статуса резидента. Если человек пребывает в РФ от 183 суток, то продажа им квартиры облагается налогом в 13%, потому что он считается резидентом.
Если срок пребывания меньше 183 суток, то ставка налога – 30%.
При этом резидентский статус не освобождает вас от налогообложения за имущество, проданное за территорией России: продажу необходимо задекларировать в установленном порядке и выполнить гражданский долг, заплатив в казну налоги.
Самый выгодный в Сбере!
Вклад «Лучший %»
СберБанк, Лиц. № 1481
от 100 тыс
до 1095 дн.
Сделать вклад
Данные пункты актуальны прежде всего, если вы осуществляете продажу квартиры в собственности менее 3 лет – налог рассчитывается вышеуказанным способом. Если недвижимое имущество по перечню, установленному кодексом (квартиры, дачи, жилые дома), находятся в собственности более 3 лет, то нет необходимости декларировать продажу такого имущества. Задолженность налоговым органам не возникает.
Трёхлетний срок рассчитывается, начиная от разных временных точек, в зависимости от того, каким путем получено имущество.
- Обычно отсчет ведется со дня, указанного в свидетельстве о гос. регистрации. Точнее, в поле, где записана дата выдачи.
- Отсчет срока 3 лет в случае наследования недвижимости ведется с даты смерти лица, который завещал собственность.
- Если у вас квартира новостройка, то это дата подписания акта приемки-передачи имущества от застройщика.
- Когда вы сделали перепланировку, отсчет трехлетнего срока ведется с самого раннего момента регистрации квартиры, независимо от того, какие коррективы были внесены в план помещения.
Самый высокий процент!
Вклад «Мой ДОМ»
Банк ДОМ.РФ, Лиц. № 2312
до 1100 дн.
Сделать вклад
Какой налог с продажи квартиры?
Как уже упоминалось выше, если квартира находится во владении меньше, чем 3 года, гражданин должен отдать в качестве налоговой выплаты государству 13% от суммы. Расчет налога не зависит от того, как производится расчёт стоимости имущества – налог на квартиру по кадастровой стоимости равен тем же 13%.
Однако законодательство также предлагает налоговую скидку, бонус, снижающий базу налогообложения до 1 млн. руб. РФ. Условно говоря, когда стоимость имущества по договорным условиям составляет не более 1 млн. руб. РФ, то вычет по налогу равен стоимости недвижимости, а значит уплачивать в казну нечего.
Подобная поблажка в кодексе приводит и к желанию отказаться от уплаты и обозначить стоимость квартиры в 1 млн. руб. РФ. Однако, подобные схемы легко раскрываются налоговыми учреждениями.
Вычеты для владельцев долей в квартире распределяются прямо пропорционально размеру их долей.
Порядок уплаты, документы, предоставляемые в налоговую
Лицо, продавшее квартиру обязано подавать налоговую декларацию до 30.04. года, следующего после года продажи квартиры. Уплата налога производится до 15.07.
Как сэкономить на налогах на квартиру? И кому не придется их платить?
Согласно действующему налоговому законодательству, налог с продажи объекта недвижимости является разновидностью налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, при реализации квартиры, дома или другой недвижимости с полученного дохода гражданин обязан уплатить налог в размере 13 % для резидентов и 30% для нерезидентов, предварительно задекларировав его.
Таким образом, по общему правилу налог с продажи квартиры платить нужно, исключение составляют лишь случаи, прямо предусмотренные законом.
В каких случаях налог при продаже квартиры не вносится?
Здесь следует обратиться к положениям статей 217, 217.1, 220 и 229 Налогового кодекса РФ. Согласно указанным нормам, в отношении объекта, срок владения которым составляет более пяти лет, налог на доход от его продажи не уплачивается. Кроме того, минимальный срок владения объектом недвижимости в три года предусмотрен законодательством для следующих случаев:
Банк ВТБ, Лиц. № 1000
Карта для жизни
до 12.00% на остаток, Cashback
Банк ВТБ, Лиц. № 1000
Оформить карту
- право собственности на продаваемый объект недвижимости возникло в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
- право собственности на продаваемый объект недвижимости возникло в результате процедуры приватизации;
- на основании договора пожизненного содержания с иждивением;
- продажа единственного жилья, т.е. на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности у продавца нет иного жилья в собственности (включая совместную собственность супругов). В качестве исключения не учитываются объекты недвижимости, приобретенные продавцом за три месяца до даты регистрации права собственности за покупателем в отношении проданной недвижимости.
Какие особенности налога на продажу квартиры для семей с детьми?
С 2021 года действует правило, согласно которому семьи с двумя и более детьми, не достигшими 18 лет (либо 24 лет для обучающихся очной формы в образовательных учреждениях) освобождаются от уплаты налога независимо от срока владения недвижимостью, но при соблюдении определенных условий:
СберБанк, Лиц. № 1481
СберБанк, Лиц. № 1481
Оформить карту
- приобретение гражданами новой недвижимости или его оплата в рамках долевого строительства должна быть произведена в срок не позднее 30 апреля следующего года (за годом продажи и приобретения жилья);
- общая площадь вновь приобретенного жилья должна превышать по площади и кадастровой стоимости размеры проданного;
- кадастровая стоимость проданного жилого помещения не должна превышать 50 млн рублей;
- на дату продажи жилого помещения лицу не должно принадлежать более 50 % права собственности на иное жилое помещение и площадь которого не должна превышать общую площадь вновь приобретенной недвижимости.
Налог от продажи квартиры: какие ставки?
В зависимости от резидентства ставка налога на доход физического лица может различаться: для резидентов (лиц, находящихся на территории РФ более 183 дней, включая граждан РФ) – это 13%, а для нерезидентов – это 30%.
Как рассчитать налог с продажи квартиры 2024?
Налог для российских граждан и других резидентов РФ рассчитывается как 13 % от суммы дохода с продажи объекта недвижимости за вычетом суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Газпромбанк, Лиц. № 354
Умная карта UnionPay
до 12.50% на остаток, Cashback
Газпромбанк, Лиц. № 354
Оформить карту
Рекомендуется в отсутствие документального подтверждения воспользоваться имущественным налоговым вычетом, о котором подробнее будет сказано далее.
Как уменьшить НДФЛ при продаже квартиры?
На сегодняшний день налоговому законодательству и практике известно несколько способов законного уменьшения размера налогооблагаемой базы:
- Применение имущественного налогового вычета в размере миллиона рублей. Налогооблагаемая база (доход с продажи) уменьшается на сумму в миллион рублей (размер вычета) и от полученной суммы высчитывается 13 % налога;
- Уменьшение суммы дохода от продажи недвижимости на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры. Доход будет представлять собой разницу между ценой первоначальной стоимости квартиры и ценой ее последующей продажи;
- Сумма дохода от подаренной или унаследованной недвижимости может быть уменьшена на суммы, с которых был уплачен налог при получении такого жилья;
- В случае продажи недвижимости, полученной в рамках реновации, сумму дохода можно уменьшить на расходы по приобретению как проданного, так и купленного жилого помещения.
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Tinkoff Black (с безопасной доставкой карты)
до 5.00% на остаток, Cashback
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Оформить карту
Воспользоваться одновременно указанными преференциями нельзя.
Как не платить налог с продажи квартиры?
- Самый простой способ, не требующий дополнительных затрат и ресурсов – владеть недвижимостью три года или пять лет (в зависимости от оснований, рассмотренных выше). Единственная проблема – продолжительность по времени, но таковой она будет представляться лишь тем, кто стремиться продать жилье пораньше или побыстрее.
- Продажа квартиры на определенных условиях (возраст, площадь, кадастровая стоимость и др.) семьей с двумя и более несовершеннолетними детьми, либо обучающимися по очной форме обучения в возрасте до 24 лет;
- Продажа квартиры без собственной прибыли, но с применением системы налоговых вычетов – «доходы минус расходы» (документальное подтверждение и стоимость квартиры не менее 70 % от ее кадастровой стоимости) либо «использование имущественного налогового вычета в миллион рублей».
- Оформление дарения в пользу близкого родственника (супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, братья и сестры, внуки).
Промсвязьбанк, Лиц. № 3251
Дебетовая карта «Твой Банк»
до 11.50% на остаток
Промсвязьбанк, Лиц. № 3251
Оформить карту
Как подать декларацию?
Декларированию подлежит доход с недвижимого имущества при отсутствии оснований освобождения от уплаты налога по давности владения в три года или пять лет.
Наряду с декларацией по форме 3-НДФЛ лицо представляет в налоговый орган следующий пакет документов:
- паспорт;
- договор, на основании которого произведено отчуждение объекта недвижимости (купли-продажи, дарения или др.);
- документальное подтверждение получение денежных средств (банковская выписка по счету для безналичного платежа, расписка – для наличных расчетов);
- выписка из ЕГРН на объект недвижимости в целях подтверждения правомочий собственника;
- документы, подтверждающие право на применение имущественного вычета «доход минус расход».
Декларация представляется в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи объекта недвижимости.
Способы подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган:
- заполняется и подается в налоговый орган путем личного обращения в налоговый орган с бумажными экземплярами
- заполняется и направляется в налоговый орган путем почтовой корреспонденции;
- заполняется в личном кабинете налогоплательщика.
МТС Банк, Лиц. № 2268
Дебетовая карта «МТС Cashback Мир»
МТС Банк, Лиц. № 2268
Оформить карту
После подачи документов и их проверки налоговым инспектором осуществляется исчисление налога, уплата которого производится в срок до 15 июля того же года, когда направлена и декларация. Так, например, для недвижимости, отчуждение которой произведено в 2024 году, декларацию в налоговый орган необходимо подать в период с 01.01.2024 до 30.04.2024, а уплатить налог – до 15.07.2024.
Налоговые органы также отмечают, что в соответствии с положениями Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ декларирование доходов не является обязательным при наличии оснований для реализации права на имущественный налоговый вычет в размере:
- Миллион рублей – для жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков (или долей в них);
- 250 тысяч рублей – в отношении иного недвижимого имущества (в частности, гаражей, хозяйственных построек и проч.).
Какой штраф за неуплату налога от продажи квартиры?
Любой доход гражданина подлежит обязательному декларированию. Сокрыть факт получения денежной суммы не получится.
Росбанк, Лиц. № 2272
Дебетовая карта «Mir Supreme Премиальная»
до 11.50% на остаток, Cashback
Росбанк, Лиц. № 2272
Оформить карту
Государством предусмотрены меры ответственности на такие случаи:
- взыскание пятипроцентного штрафа от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % указанной суммы и не менее тысячи рублей в случае непредставления декларации по доходам (статья 119 НК РФ);
- взыскание штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога в случае неуплаты налога при условии ее обнаружения налоговым органом (ч. 1 ст. 122 НК РФ);
- взыскание штрафа в размере 40 % от суммы неуплаченного налога в случае умышленной неуплаты налога (ч. 3 ст. 122 НК РФ);
- начисление пени в размере 1/300 ставки Центробанка за каждый допущенный день просрочки;
- уголовная ответственность за уклонение от уплаты налога, если его сумма превышает 2,7 млн рублей за три финансовых года (ст. 198 УК РФ). Лицо, впервые совершившее преступление и уплатившее полностью налог и штрафные санкции, освобождается от уголовной ответственности.
Читайте также:
Итоги:
- Налог с продажи объекта недвижимости является разновидностью налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
- При реализации квартиры, дома или другой недвижимости с полученного дохода гражданин обязан уплатить налог в размере 13 % для резидентов и 30% для нерезидентов, предварительно задекларировав его.
Совкомбанк, Лиц. № 963
Дебетовая карта Совкомбанка с процентом на остаток
до 15.00% на остаток
Совкомбанк, Лиц. № 963
Оформить карту
Если вам нужен кредит, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.
Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Напишите нам
Поделиться
Автор: Полина Троянова Корреспондент / Bankiros.ru
Источник: Bankiros.ru
Оцените статью
1
0
0
0
0