Налог с продажи автомобиля 2024 Вожгора

В 2022 году многие автоконцерны объявили о своем уходе с российского рынка или сократили свое присутствие. Это лишь усугубило ситуацию на авторынке, дефицит на котором начался еще раньше из-за нехватки полупроводников. Продажа старого автомобиля и покупка нового с рук — один из самых доступных способов сменить машину.

Разбираемся, какие налоги придется заплатить при сделке, какова ставка НДФЛ, если машина получена в дар, и какие льготы доступны при продаже машины.

Что такое налог на продажу транспортного средства

В России нет специального налога на продажу транспортного средства, но это не значит, что все деньги со сделки купли-продажи останутся у продавца. Машина — это имущество, поэтому, согласно российским законам, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Значит, нужно заплатить с суммы этой сделки НДФЛ.

Какие налоги нужно платить при продаже машины?

Налог на доходы физических лиц взыскивается, когда человек получает зарплату, легально сдает квартиру или продает дорогостоящее имущество. Продажа транспортного средства не исключение.

Налоговые резиденты России платят 13%, а нерезиденты — 30%. После продажи бывший владелец автомобиля должен заплатить процент от суммы сделки в зависимости от налогового статуса.

Юридические лица также уплачивают налог, но уже в зависимости от системы налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель на упрощенной системе «Доходы» при продаже автомобиля, которым он пользовался для работы, платит только 6%.

Обязательно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году

Платить налог нужно, но есть способы уменьшить его до нулевой ставки. Это зависит от нескольких факторов.

Вид сделки

Можно провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит, но получатель заплатит НДФЛ с рыночной стоимости авто, если автомобиль получен не от близкого родственника или члена семьи. Если же машина передана в наследство, то налог платить не нужно в любом случае.

Длительность владения машиной

Подавать декларацию и платить НДФЛ нужно, если гражданин владеет автомобилем менее трех лет. Это значит, что если машину купили в 2014 году, а продают в 2022 году, то у продавца нет обязанности платить НДФЛ и вообще уведомлять государство о сделке.

Стоимость автомобиля

Если минимальный срок владения автомобилем еще не прошел, можно уменьшить сумму налога и оформить имущественный вычет.

Два варианта: вычет с фактической стоимости машины либо максимальный имущественный вычет в 250 тыс. рублей. Правда, для первого случая понадобятся документы, подтверждающие покупку автомобиля: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.

С какой суммы рассчитывается налог

Налог на продажу автомобиля рассчитывается с полученного после сделки дохода, то есть со стоимости машины, указанной в договоре купли-продажи. Формула простая: 13% от суммы продажи. Например, если продавец получил 1 млн рублей, то он должен заплатить 130 тыс. рублей.

Ставка НДФЛ не зависит от суммы сделки: она одинакова и для машин стоимостью до 1 млн, и для дорогих ТС. Правда, есть исключение: если машина получена по договору дарения, то получателю придется заплатить НДФЛ с рыночной стоимости автомобиля, если подарок сделан не родственником.

Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля

Если сохранились документы с первоначальной покупки, то налог на продажу транспортного средства платить не придется, ведь вычет составит ту же сумму.
Если же все документы утеряны, то налог составит: 2 млн рублей дохода минус 250 тыс. рублей вычета, а после умножить на 13%, то есть 227 500 рублей.

Если машина получена в наследство, то продать без налога в течение трех лет ее можно по тем же правилам. Если от наследодателя сохранились документы, в которых указана стоимость покупки, то можно оформить вычет, и тогда наследник не будет платить НДФЛ. Воспользоваться также можно лимитом в 250 тыс. рублей.

Если машина получена в подарок не от близкого родственника, значит, получателю придется заплатить 13% от рыночной стоимости автомобиля. Если новый владелец ТС решит ее продать в течение трех лет после получения в дар, то ставка НДФЛ уменьшится на сумму уплаченного НДФЛ.

Например, гражданин получил в подарок автомобиль от свекра за 1 млн рублей, заплатил 130 000 рублей налога. После этого решил продать машину за ту же стоимость или меньшую, налог он не заплатит. Если же удалось продать дороже, например за 1,5 млн рублей, то НДФЛ составит: 13% от 1,5 млн минус 13% уплаченных налогов, когда человек получил ТС в качестве подарка.

В каких случаях продажа машины не облагается налогом

Стоимость продажи равна стоимости покупки

В этом случае можно сделать ставку НДФЛ нулевой, если продавать автомобиль за ту сумму, за которую покупался автомобиль. Фактически получается, что дохода с продажи не было.

Правда, при оформлении вычета придется доказать сумму первоначальной покупки документами, это могут быть договор купли-продажи, кредитный договор или квитанция.

Машина получена в подарок

Налог на продажу ТС не нужно платить, если машину дарят. Правда, только в том случае, если даритель и одаряемый — близкие родственники или члены одной семьи. Это могут быть супруги, бабушки, дедушки, внуки, родители, дети, в том числе усыновленные, а также братья и сестры, даже сводные.

Если автомобиль дарит кто-то другой, НДФЛ заплатить придется.

Продавец пользовался автомобилем больше трех лет

Подавать декларацию и платить налог на продажу машины не нужно, если человек владел ею больше трех лет. Оповещать государство о сделке также нет обязательств.

Машина досталась в наследство

Если машина получена в наследство, то налог платить также не нужно. Правда, если наследник решит продать этот автомобиль в течение трех лет, то уплатить НФДЛ придется, если нет оснований для вычета.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Кто обязан уплачивать налог

Если есть основания для уплаты налога, то его уплачивает продавец, так как именно он получает доход с продажи. В случае, если машину дарят не близкому родственнику, то 13% заплатит одаряемый.

В какой срок нужно уплатить налоги

Заплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля следующего года, то есть если сделка прошла в 2022 году, то на уплату налога есть время до 15 июля 2024 года.

Декларацию же нужно подать до 30 апреля следующего года. Если продавец владел машиной больше трех лет, то он ничего не обязан государству: ни заполнять декларацию, ни уплачивать налог.

Какой порядок подачи налоговой декларации

Декларацию 3-НДФЛ, если прошло меньше трех лет с покупки, придется заполнить даже в том случае, если налоговую ставку удалось уменьшить до нуля.

Стоит обратить внимание, какие документы нужно приложить для налоговой для учета вычета:

Какие есть способы подачи декларации в налоговую

Оформить декларацию можно несколькими способами:

В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.

Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.

Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.

Пакет документов можно также отправить по почте или отнести в любое отделение ФНС.

Стоит обратить внимание, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации.

Какие особенности уплаты налога на продажу автомобиля для резидентов и нерезидентов РФ

Налоговый резидент России — это любой человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Получается, что для этого статуса факт гражданства не важен, а вот ставка НДФЛ отличается кардинально. Резиденты платят 13% с доходов, а нерезиденты — 30%.

Для упрощения расчета представим таблицу:

Какой налог на продажу автомобиля платят ИП

Если продается машина, которую индивидуальный предприниматель не использует в своей работе, то сделка проводится в качестве физлица, соответственно, действуют стандартные правила начисления налога с продажи автомобиля.

Когда ИП продает автомобиль, который использовался в деятельности, например, он занимается грузоперевозками, то применяются правила действующей системы налогообложения:

Упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы». Ставка в этом случае считается по формуле: в начале нужно вычесть из расходов на покупку машины ранее списанные расходы, после этого из дохода с продажи ТС вычесть полученную разницу, а полученную сумму умножить на 15%.
Упрощенная система налогообложения «Доходы». Ставка в этом случае составит 6%, а вычеты учитывать нельзя: ИП на УСН они недоступны.

Общая система налогообложения. Ставка стандартная — 13%. Ее можно уменьшить по вычетам — фактическим расходам на покупку или лимитом в 250 тыс. рублей.

С 2019 года ИП на ОСН не платят налоги за продажу автомобиля, если владели им больше трех лет.

Самозанятыеплатят налог на продажу автомобиля по таким же правилам, как и физлица.

Какие льготы существуют на налог с продажи автомобиля

Уменьшить ставку НДФЛ с продажи машины можно тремя способами:

Если прошло больше трех лет с момента покупки машины продавцом. Тогда ни подавать декларации, ни платить налоги не нужно.
Воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только на ту часть, которая превышает размер первоначальной покупки.
Воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Это право доступно всем резидентам.

Частные вопросы

Что делать при утере документов по сделке купли-продажи автомобиля

Договор купли-продажи понадобится как для регистрации ТС, так и во время заполнения деклараций. Есть несколько способов восстановить документы:

Запросить копию у второй стороны сделки. Если машина покупалась у действующего автосалона, то это для компании документ учета, поэтому его он наверняка хранит и спустя десять лет. Дубликат придется заверить у нотариуса, для этого понадобится оригинальный договор.
Архив ГИБДД. Если машину уже регистрировали в автоинспекции, то в ее архиве хранится копия документа. Сотрудники обязаны обеспечить сохранность документа в течение трех лет.
Перезаключение договора. Подойдет только для тех случаев, когда вторая сторона согласна на переоформление.

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности

Если машина продана по генеральной доверенности, то право собственности в этом случае не передается, поэтому платить налог с продажи автомобиля не придется. Правда, обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.

Прежний собственник может обратиться в ГИБДД, чтобы прекратить регистрацию ТС на свое имя, доказав утерю автомобиля. Даже в этом случае НДФЛ платить не придется. Это преимущество этого типа сделки, но она сопряжена рисками.

Нужно ли платить налог, если удалось продать машину дороже изначальной стоимости

Да, но только если автомобилем владели менее трех лет. Уменьшить сумму НДФЛ до нуля благодаря вычету не получится. Правда, придется заплатить налог с той части, которая оказалась выше суммы покупки.

Например, гражданин купил машину в 2020 году за 1 млн рублей, а продал ее через год за 1,5 млн рублей. Заплатить 13% ему придется только с 500 тыс. рублей, то есть 65 тыс. рублей. Именно 500 тыс. рублей считаются доходом, если удалось сохранить документы первоначальной покупки машины за 1 млн рублей.

Если документов нет, то можно воспользоваться вычетом с лимитом в 250 тыс. рублей. Тогда придется заплатить НДФЛ с 1,25 млн рублей, то есть 162 500 рублей.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Если продавец владел автомобилем менее трех лет, то он обязан подать декларацию в ФНС. За неисполнение этого требования грозит штраф в 20% от укрытой суммы налога, а если налоговая докажет, что гражданин сделал это умышленно, то штраф увеличится до 40%. К этой сумме также добавляется пеня, для физических лиц она составляет 1/300 ставки ЦБ.

Пытаться скрывать продажу машины не стоит. У ГИБДД есть обязанность сообщать в ФНС факты передачи прав собственности на автомобили. Это в любом случае случится, так как новый владелец обратится в автоинспекцию за перерегистрацией.

Что нужно знать при продаже автомобиля. Кратко

Не нужно подавать декларацию и платить налог с продажи, если автомобилем владели более трех лет.
Если прошло менее трех лет, то сумму налога можно уменьшить до нуля. Для этого можно воспользоваться одним из способов: оформить вычет за фактические расходы на покупку машины или воспользоваться лимитом в 250 тыс. рублей.
Если удалось продать машину дороже, чем купили, то 13% придется заплатить только с той части, которая превышает первоначальную стоимость. Чтобы уменьшить сумму налога, придется прикрепить документы с первоначальной покупки: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.
Если машина получена в подарок, то налог платит одаряемый, но только в том случае, если даритель не член семьи или не близкий родственник.
Нерезиденты платят 30%с суммы продажи автомобиля, а также им недоступны вычеты.
Скрыть факт продажи автомобиля не получится. ГИБДД обязана подавать сведения о передаче прав собственности на машины в ФНС.
Крайний срок подачи декларации — 30 апреля следующего года, а для уплаты налога — 15 июня.

Транспортный налог в 2024 году: сроки уплаты, льготы, ставки, амнистия

Все статьи Новости Автокода Лайфхаки покупателям Тест-драйвы Автоновости Видео Авторынки Разное Купить за xxx рублей Обзоры б/у авто Лайфхаки продавцам Пресс-релизы Рейтинги Отзывы владельцев Противостояние моделей

31 мая 2024, 12:58 0 5195

Транспортный налог взимается в России в обязательном порядке, и за его неуплату предусмотрены санкции.

Как платится транспортный налог ? Кто получает льготы по уплате налогов ? Как производится расчет налога на автомобиль ? До какого числа можно оплатить транспортный налог в 2024 году? На эти и другие вопросы отвечаем в сегодняшнем материале.

Что такое транспортный налог на авто

Транспортный налог – это сбор, который ежегодно взимается с автовладельцев. Ввели его 18 октября 1991 года, а собранные средства начали использовать для ремонта дорог.

Кто устанавливает транспортный налог

Основные положения и базовые ставки транспортного налога прописаны в Налоговом кодексе РФ (НК РФ), но ставки по регионам устанавливают местные власти. Поэтому на вопрос, т ранспортный налог – это федеральный или региональный налог, отвечаем – региональный, так как предусмотрен не только НК РФ, но и законодательством субъектов России.

Какой транспорт облагается налогом

Налог платится с машин, мощность которых превышает 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) и которые не относятся к транспорту, переоборудованному для инвалидов. Информация о том, со скольки лошадиных сил платят транспортный налог, говорится в п одпункте 2 пункта 2 статьи 358 НК РФ .

Сбор взимается за владение:

мотоциклами;
легковыми и грузовыми авто;
мотороллерами;
автобусами;
самоходными машинами.

Налог также берется с владельцев яхт, теплоходов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иного воздушного и водного транспорта.

Какой транспорт не облагается транспортным налогом

В статье 358 НК РФ также перечисляется транспорт, который не является объектом налогообложения .

К нему относятся:

легковые авто, оборудованные для перевозки инвалидов и имеющие мощность до 100 л. с. (73,55 кВт), приобретенные через органы соцзащиты;
трактора и самоходные комбайны, спецтранспорт сельхозпроизводителей (молоковозы и т. п.);
грузовой, пассажирский речной, морской и воздушный транспорт, принадлежащий перевозчикам;
весельные лодки, а также лодки с мотором мощностью менее 5 л. с., зарегистрированные до 25 мая 2012 года.

Налог также не берется с машин, числящихся в угоне. Чтобы освободиться от уплаты транспортного налога, владельцу нужно предоставить в ФНС справку из полиции о нахождении авто в розыске. Как только машину найдут, с нее вновь начнут взимать транспортный налог.

Кто платит транспортный налог на машину

Транспортный налог, согласно статье 358 НК РФ , платят граждане (за исключением некоторых категорий) и юридические лица. Если машина используется другим лицом по доверенности, автоналог берется с владельца авто.

Если у автомобиля сменился собственник, при регистрации ТС ГИБДД передает данные нового хозяина в налоговую службу.

Размер налогового взноса не зависит от статуса налогоплательщика, то есть граждане и организации платят его на общих основаниях, но в разные сроки, о которых мы поговорим ниже.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Для ряда категорий физических лиц в 2024 году предусмотрены налоговые льготы . Они могут не оплачивать транспортный налог, но есть свои ограничения.

Льготы по транспортному налогу предусмотрены:

Для пенсионеров.Но не везде. В некоторых городах, например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры не платят транспортные взносы на одно авто мощностью до 150 л. с. отечественного производства. А вот в Республике Карелия пенсионеры получают 50% скидки на транспортный налог . Должны ли пенсионеры платить налог на машину в конкретном регионе, можно узнать в налоговой службе региона либо на сайте ФНС.
Для многодетных семей, где три и более детей.
Для инвалидов I группы. От налога освобождаются инвалиды, которые владеют машинами, оборудованными специально для их нужд. Как мы сказали выше, машины должны быть приобретены через органы соцзащиты и иметь мощность не более 100 л. с. В остальных случаях льготы по уплате транспортного налога для инвалидов региональные власти устанавливают самостоятельно. Так, в Москве и Московской области , Санкт-Петербурге, Челябинской, Иркутской и многих других областях льготы на транспортный налог для инвалидов I и II группы применяются в размере 100%. То есть им не нужно платить налог на машину. Но тут имеет значение мощность авто. Например, до 100 л. с. сбор полностью не предусмотрен, а при 150 л. с. – берется даже при наличии инвалидности. Инвалиды III группы часто вообще не попадают под льготу.
Для ветеранов.Но не для всех. Так, в Москве и Московской области транспортный налог на авто не платят ветераны ВОВ и боевых действий, Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы. Перечисленные категории граждан не платят налог лишь на одно авто, а ветераны труда просто имеют льготы . В Краснодарском крае льготы на налог имеют Герои Соцтруда, полные кавалеры ордена Трудовой Славы и Герои труда Кубани, но при этом учитывается мощность авто.

Кому можно не платить транспортный налог в конкретном регионе, нужно узнать в местном отделении налоговой службы или на сайте ФНС.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Граждане, относящиеся к льготной категории, обязаны представить в налоговую службу документы, подтверждающие определенный статус, а также заявление на предоставление льготы по транспортному налогу. Если этого не сделать, налог назначат по общим условиям.

Скачать бланк и образец заявления на льготу по транспортному налогу можно по ссылкам ниже.

Зависит ли транспортный налог от региона

Зависит.Список категорий граждан, имеющих льготы, ставки и особенности уплаты транспортного сбора, устанавливают органы власти субъектов России сами. Это значит, что в каждом регионе установлены свои налоговые ставки и предусмотрены свои льготы на автомобильный налог для отдельных категорий граждан.

Чтобы узнать об условиях уплаты транспортного налога в конкретном регионе, нужно обратиться в местную налоговую инспекцию или зайти на сайт ФНС .

Ставки транспортного налога по регионам: таблица

Ставка транспортного налога зависит от мощности двигателя автомобиля и региона, где он эксплуатируется. Чем больше лошадиные силы автомобиля, тем выше на него налог .

Ниже вы можете ознакомиться со ставками, установленными в некоторых регионах РФ.

Полный список со ставками транспортного налога во всех регионах РФ размещен здесь.

Сначала кликаете по названию своего региона, затем находите в таблице тип и мощность своего ТС и узнаете, какая ставка транспортного налога установлена местными властями.

В каких регионах не платят транспортный налог

Освобождение от уплаты налогов есть у организаций, находящихся в федеральной территории «Сириус» на черноморском побережье Сочи.

Есть регионы, где освобождение от уплаты транспортного налога получили владельцы электромобилей с мощностью двигателей до 150 л. с. включительно.

К таким регионам относятся:

Москва и Подмосковье;
Санкт-Петербург;
Иркутская область;
Кабардино-Балкария.

Освобождение от налога также имеют владельцы электрокаров из Забайкалья.

Как рассчитать транспортный налог

Чтобы рассчитать налог на машину за год, нужно налоговую базу (НБ) умножить на налоговую ставку (НС): НБ х НС.

Налоговая база, согласно статье 359 НК РФ , – это мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах. А налоговую ставку, как мы сказали выше, можно узнать из таблицы. Например, для москвича, владеющего авто с мотором мощностью 100 л. с., ставка равна 12, а налог на транспорт за год составляет 1 200 рублей: 100 л. с. х 12 = 1 200 рублей.

Формула будет сложнее, если собственник владел машиной неполный год. В этом случае применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) – количество месяцев владения делится на 12. Сама формула выглядит так: НБ

Кроме того, к машинам может применяться повышающий коэффициент (ПК) – доплата за владение дорогим ТС. О нем мы расскажем ниже.

Обычным гражданам не нужно самостоятельно производить расчет налога на транспорт – это делает налоговая служба. ФНС отправляет налогоплательщикам уведомления и квитанции с суммами, которые следует оплатить.

Для желающих рассчитать налог на автомобиль , на сайте ФНС есть калькулятор . С помощью калькулятора можно легко узнать сумму налога на авто в любом регионе.

Для юридических лиц налоговым периодом считается 1 год. Отчетный период делится на кварталы – I, II, III. Согласно пункту 3 статьи 360 НК РФ , власти регионов могут не устанавливать отчетные периоды и освободить организации (либо их отдельные категории) от авансовых платежей по налогу.

Повышающий коэффициент на транспортный налог

Повышающий коэффициент иначе называют налогом на роскошь. Коэффициенты устанавливает Минпромторг РФ, учитывая стоимость и возраст автомобиля.

До 2022 года налог на роскошь применялся к машинам дороже 3 млн рублей.

Всего было три повышающих коэффициента:

для легковых авто стоимостью 3-5 млн рублей и в возрасте до 3 лет – 1,1;
для легковых авто стоимостью 5-10 млн рублей и в возрасте до 5 лет – 2;
для легковых авто стоимостью 10-15 млн рублей и в возрасте до 10 лет, а также для легковых авто стоимостью более 15 млн рублей и в возрасте до 20 лет – 3.

В 2022 году в пункт 2 статьи 362 НК РФ внесли поправки, которые отменили коэффициенты на машины ценой до 10 млн рублей . Остался только один коэффициент – 3.

Повышающий коэффициент применяется:

к легковым автомобилям стоимостью 10-15 млн рублей в возрасте до 10 лет ;
к легковым автомобилям стоимостью от 15 млн рублей в возрасте до 20 лет.

Налог на роскошь считается по формуле: НБ х НС х ПК.

Например, житель Москвы за Bentley Continental GT 2020 года выпуска с мотором 635 л. с. и стоимостью свыше 20 млн заплатит такой налог: 635 л. с. х 150 х 3 = 285 750 рублей.

Чтобы узнать, применяется ли к автомобилю повышающий коэффициент, нужно зайти на сайт Минпромторга и изучить актуальный реестр «роскошных» автомобилей , который постоянно обновляется. Если машины там нет, повышающий коэффициент при расчете транспортного налога применяться не будет.

Как уменьшить транспортный налог

Уменьшить налог на авто можно законными способами.

Владелец автомобиля может:

зарегистрировать машину на родственника, который проживает в регионе, где установлена более низкая процентная ставка, например, в Крыму или Ингушетии;
зарегистрировать машину на родственника, который относится к льготной категории граждан: инвалид ВОВ или I группы, Герой СССР или России и т. д.;
купить автомобиль с менее мощным двигателем, например, менее 100 л. с.

Если машина попадает в перечень «роскошных» и при расчете налога к ней применяется повышенный коэффициент, можно ее перепродать и купить более дешевое авто.

Найти автомобиль по выгодной цене можно через агрегатор автомобильных объявлений «Поиск авто» . Здесь можно просматривать объявления о продаже авто сразу со всех досок. Чтобы не упустить лучшие варианты, можно подключить уведомления о новых объявлениях на e-mail или в Telegram.

До какого числа нужно оплатить транспортный налог? Сроки уплаты транспортного налога в 2024 году

Ранее юридическим лицам платеж по налогу следовало внести до 1 марта года, следующего за истекшим периодом. Авансовые платежи по налогу юридические лица вносили в государственную казну не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим периодом.

Но с 2024 года изменились сроки, когда нужно оплачивать транспортный налог юридическим лицам:

по окончании квартала – 28 числа;
по окончании года – 28 февраля.

Обычные граждане не вносят авансовые платежи. Дата уплаты транспортного налога для физических лиц осталась прежней – до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Для вашего удобства прилагаем таблицу сроков, когда нужно оплатить налог на автомобиль в 2024 году.

Внести платеж можно и раньше указанных дат, когда приходит уведомление от налоговой службы с налогом на транспорт . Но позже этих дат оплату вносить нельзя – начислят пени .

Как узнать о задолженности по налогу на транспорт

Узнать о долге по налогу на машину можно:

в личном кабинете на сайте ФНС ;
в личном кабинете на портале «Госуслуги» ;
на сайте Федеральной службы судебных приставов в реестре исполнительных производств.

Узнать задолженность по транспортному налогу удобнее всего на «Госуслугах», плюс, тут можно сразу внести оплату.

Также можно явиться в налоговую службу своего города с паспортом и получить квитанцию с суммой задолженности.

Как заплатить налог за машину

Уплату транспортного налога можно произвести через кассу любого российского банка либо банковский терминал, а также через отделение почты.

Среди онлайн-способов, как оплатить налог на ТС , лидирует портал «Госуслуги». Деньги можно списать с банковской карты или электронного кошелька QIWI, Webmoney и т. д.

Амнистия на транспортный налог

Налоговая амнистия освобождает граждан от обязанности платить налог на транспорт и от ответственности за неуплату взноса.

Амнистию вводит государство. Последний раз ее объявляли в 2018 году – в 2024 году она не действует.

Что будет, если не заплатить налог на автомобиль

При неоплате транспортного налога к физическим и юридическим лицам применяют санкции по статье 122 НК РФ в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

Также неплательщику начислят пени в размере 1 / 300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

Срок давности по уплате транспортного налога

Граждане часто задаются вопросом, есть ли определенный период, по истечении которого не нужно платить налог за машину ? Да, срок давности есть, и составляет он три года. Если в течение этого периода с налогоплательщика не взыскали долг, налоговый орган не вправе требовать его уплаты.

Но важно помнить, что за три года скопится солидный долг, включая штрафы и пени. Налоговая служба в любой момент в течение этого срока может обратиться в суд и взыскать эту сумму в принудительном порядке, например, списать с банковской карты. Чтобы не переплачивать, лучше вовремя вносить платежи по транспортному налогу.

Налог с продажи автомобиля: как рассчитать и уменьшить

Рассчитывать налог с продажи автомобиля приходится самостоятельно. При этом нужно знать, какой процент отчисляется государству, в какие сроки следует вносить средства и в каких случаях подавать декларацию.

Автомобиль — это собственность, которую можно продать и получить доход. А доход в нашей стране облагается налогом. Если его не оплатить, продавцу грозят штрафы.

Также есть ситуации, в которых налог с продажи ТС можно уменьшить и не выплачивать вообще.

В каких случаях не нужно оплачивать налог при продаже авто

Налог после продажи авто не выплачивается в следующих случаях:

Если автомобиль находился в собственности более трех лет. Началом владения считается дата покупки авто нынешним хозяином (указана в договоре купли-продажи авто).
Если машина стоила не дороже 250 тысяч рублей. Если авто продано за меньшую или равную сумму, то продавцу не нужно оплачивать налог.
Если автомобиль был подарен близким родственником. Под близкими родственниками, согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, имеются в виду члены семьи или близкие родственники: супруг и супруга; родители и дети; дедушка, бабушка и внуки; братья и сестры). Если машина подарена не близким родственником, то НДФЛ при продаже автомобиля оплачивается в общем порядке. Например: автомобиль стоимостью 600 000 рублей подарен Елизавете ее дядей. Дядя не является близким родственником, и НДФЛ на продажу авто платить нужно.

Если автомобиль достался в наследство, при последующей продаже налог с придется уплачивать в общем порядке.

Какой налог оплачивает продавец автомобиля

Размер налога зависит от того, к какой категории налогоплательщиков относится продавец. Если это физическое лицо, он уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ): 13% — для резидентов РФ (граждан) и 30% для нерезидентов (не граждан РФ и лиц без гражданства).

Если налог оплачивает компания, учитывается система налогообложения, применяемая в организации. ИП при общей системе налогообложения (ОСНО) будет платить:

13% от дохода с продажи, если автомобиль использовался в личных нуждах;
20% НДС, если авто использовался в деятельности фирмы.

При упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» продавец заплатит 6% налога, а при УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Все сказанное в отношении ИП также распространяется и на организации (ООО, АО).

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Расчет налога при продаже автомобиля производится по следующей формуле: «налог с продажи авто = цена автомобиля х налоговую ставку (%)».

Пример . Ольга, гражданка РФ, продала свой автомобиль за 1 500 000 рублей. НДФЛ с продажи машины составит: 1 500 000 рублей х 13% = 195 000 рублей.

Пример. Заурбек, гражданин Узбекистана, проживающий в РФ, продал машину за 300 000 рублей. Налог с проданного автомобиля для Заурбека составит: 300 000 рублей х 30% = 90 000 рублей.

Как рассчитывается налог при получении автомобиля в наследство или дарении

Пример. Николай получил в наследство от умершего родственника Toyota Land Cruiser стоимостью 1 200 000 рублей. Однако ездить на машине не стал и продал за 1 500 000 рублей.

НДФЛ составит 13% от цены продажи авто, то есть 1 500 000 х 13%= 195 000 рублей.

Пример. Поскольку дарителем является близкий родственник, платить налог при продаже авто Сергею не придется.

Пример. Анжела получила в подарок от близкого друга автомобиль Porsche Cayenne стоимостью 5 000 000 рублей. Анжела должна уплатить 13% налога от стоимости подарка, что составит 650 000 рублей.

В течение какого срока уплачивается налог на продажу автомобиля

Налог с продажи машины оплачивается не позднее 15 июля следующего года. То есть если вы продали автомобиль в январе 2021 года, срок уплаты налога истекает 15 января 2022 года.

Если автомобиль находился во владении менее трех лет, продавец также должен подать декларацию 3-НДФЛ. Это требование обязательно, даже если налог равен нулю.

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть если вы продали автомобиль в декабре 2020-го, декларацию необходимо заполнить и подать до 30 апреля 2021 года.

Если машина использовалась три и более лет, подавать декларацию не нужно.

Как снизить налог с продажи автомобиля

Налог с продажи авто, особенно у дорогих авто, немаленький. Поэтому многие задаются вопросом, как снизить налог с продажи машины.

Снизить сумму налога можно следующими способами.

Снизить стоимость автомобиля в договоре купли-продажи

Пример. Вы продаете Toyota Corolla за 700 000 рублей. Но во время сделки просите покупателя указать в ДКП цену в 450 000 рублей.

Свою просьбу мотивируете тем, что хотите снизить НДФЛ. Вам это выгодно: вы действительно будете платить налог с 450 000 рублей, а не с 700 000 рублей. Но покупатель может отказаться, так как знает о своих рисках.

Если машина окажется битой или с криминальным прошлым, претензии он сможет предъявить только в пределах 450 000 рублей.

Такая «схема» широко распространена, но прибегать к ней я не рекомендую.

Использовать налоговый вычет в размере 250 000 рублей

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, продавец может воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей. Эта сумма вычитается из стоимости машины — налог выплачивается с оставшейся части.

Пример . Кирилл владел KIA Ceed менее трех лет и решил продать его за 550 000 рублей. Чтобы снизить налог, он решил воспользоваться налоговым вычетом. Считаем: 550 000 – 250 000 = 300 000 рублей.

С этой суммы Кирилл заплатит НДФЛ 13% в размере 39 000 рублей.

Снизить налог на размер расходов («доходы минус расходы»)

Налоговый кодекс России также позволяет снизить доходы на размер подтвержденных расходов, которые налогоплательщик понес при покупке автомобиля. Если расходы на приобретение превышают доход с продажи ТС, платить налог не нужно, если наоборот, нужно.

Пример . Антон купил Hyundai Creta в 2019 году за 1 400 000 рублей. В 2020 году он продал ее за 1 250 000 рублей. Дохода с продажи он не получил, значит, НДФЛ с продажи авто платить не нужно.

Но чтобы налоговые органы убедились в том, что расходы превысили доходы, Антону следует подать до 15 июля 20201 года 3-НДФЛ.

Пример. Григорий купил Toyota Camry за 700 000 рублей в 2019 году и через несколько месяцев продал ее за 900 000 рублей. НДФЛ с продажи автомобиля необходимо оплатить с разницы в стоимости: (900 000 -700 000, 00) х 13%=26 000 рублей.

Чем грозит неуплата налога с продажи машины

Если вы не оплатите налог в установленные сроки, инспекция назначит штрафы:

5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% (ст. 119 НК РФ) за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ и не менее 1 000 рублей;
20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ);
пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ (4,25%) за каждый день просрочки.

О том, что вы продали машину, ИФНС все равно узнает. Все данные о продаже ТС (когда, кому и за какую цену) в налоговую инспекцию передает ГИБДД. Поэтому однозначно рекомендую подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог на продажу автомобиля.

Автор: Владислав Кукель