Наследство — это не только ценные документы, деньги, недвижимость и ценности, но и налоги, которые необходимо оплатить в соответствии с законодательством РФ. Существуют специальные правила, которые регулируют налогообложение наследства, а также документы, которые необходимо предоставить для его оформления.
Принимая во внимание, что с 2024 года в России введут налог на наследство, вызывает множество вопросов у граждан: кто должен платить налог на наследство, какой процент и когда нужно платить. В этой статье мы расскажем о том, как оформить наследство и какие документы потребуются для оплаты налога на наследство.
Если вы наследуете имущество и другие ценности в России, вам необходимо будет заплатить налог на наследство в соответствии с законодательной нормативной базой.
Важно: Налог на наследство в 2024 году — это нововведение, следовательно, к налогообложению следует подойти со всей серьезностью и открыто.
Наход на наследство в 2024 году: основные моменты
Вступление: C 2024 года в России будет введен налог на наследство. Для многих граждан это станет новой и непривычной ситуацией, поэтому важно знать основные моменты и документы, которые нужно будет предоставить.
На какие наследственные объекты распространяется налог: Налоговая ставка будет зависеть от наследственных объектов, которые были переданы по завещанию или по наследству. Налоговая ставка будет различаться в зависимости от категории наследников.
Кто обязан платить налог: Налог на наследство будет обязательным для всех наследников, которые получили более определенной суммы наследства. В случае, если наследник не расплачивался налогом, он не сможет получить наследство.
Как оформить наследство: Для оформления наследства необходимы следующие документы: завещание, свидетельство о смерти, свидетельство о рождении и паспорт наследника. Также может потребоваться справка об открытии наследства.
Вывод: Налог на наследство является важным аспектом наследования в России, который будет введен в 2024 году. Знание основных моментов и правильное оформление наследства помогут избежать неприятностей и сократить время на оформление документов.
Советует прочитать: Какое ружье купить после изменения закона в 2022 году: советы для начинающих охотников
Кто должен оплачивать налог на наследство?
Налог на наследство – это государственный налог на имущество, которое получает лицо после смерти родственника. Обязанность уплаты налога возлагается на наследников в зависимости от стоимости наследства и степени родства.
На настоящий момент налог на наследство платят только наследники, которые получают наследство в виде денежных средств или имущества стоимостью выше определенной суммы. С 1 января 2024 года вступит в силу новый налоговый закон, согласно которому налог на наследство будут платить все наследники без исключения вне зависимости от суммы наследства и степени родства.
Таким образом, налог на наследство в 2024 году будет обязан платить каждый наследник, который получает наследство, вне зависимости от его состава и стоимости.
Оформление наследства: пошаговая инструкция
Введение
Наследство — это имущество, которое передается наследникам после смерти человека. Для оформления наследства необходимо выполнить ряд формальностей, чтобы избежать нарушения законодательства. С 2024 года налог на наследство вступает в силу, поэтому правильное оформление наследства станет еще более важным.
Шаг 1. Определите наличие наследства
Перед оформлением наследства необходимо убедиться в его наличии. Обычно для этого делается запрос в органы ЗАГСа, где хранится информация о наличии завещаний и наследниках. Если наследство есть, можно переходить к следующему шагу.
Шаг 2. Соберите необходимые документы
Для оформления наследства необходимо предоставить определенный набор документов. В первую очередь, это свидетельство о смерти наследодателя. Также может понадобиться свидетельство о рождении наследников и завещание, если оно есть.
Шаг 3. Определите доли наследства
После того как наследство подтвердилось и документы собраны, необходимо определить доли наследства, которые будут начислены каждому наследнику. Здесь важно учитывать законодательную базу и наличие завещания.
Шаг 4. Заполните заявление на получение наследства
Для получения наследства необходимо заполнить заявление и сдать его в соответствующий орган. В заявлении указываются все данные наследника и информация об имуществе, которое передается по наследству.
Шаг 5. Оплатите налог на наследство (если требуется)
С 2024 года вступает в силу налог на наследство. Узнайте, обязательно ли в вашем случае его уплачивать. Если да, то необходимо указать сумму налога при заполнении заявления на получение наследства.
Шаг 6. Получите свидетельство на право наследования
После сдачи заявления и уплаты (если требуется) налога на наследство, вы сможете получить свидетельство на право наследования. Этот документ подтверждает ваше право на наследство и дает возможность зарегистрировать имущество на ваше имя.
Какие налоговые документы нужны для оформления наследства?
При оформлении наследства обязательно предоставление налоговых документов.
- Декларация налога на доходы физических лиц
- Налоговая накладная
- Свидетельство о праве собственности на наследственное имущество
- Заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство
Советует прочитать: Адвокат по уголовным делам в Ростове-на-Дону | Бесплатные услуги лучших юристов | Отзывы
Кроме того, для определения налоговой базы необходимо предоставление документов о стоимости наследственного имущества.
В случае, если наследство налогооблагаемо, наследники обязаны заполнить декларацию налога на наследство и представить ее в соответствующий налоговый орган на территории наследодателя.
Оценка наследственного имущества
Вступление: Определение стоимости наследственного имущества необходимо для правильного уплаты налогов при оформлении наследства. Чтобы справиться с этой задачей, нужно знать, какие виды имущества могут быть оценены и какими способами это можно сделать.
На: На оценку подлежат различные виды имущества, включая недвижимость, транспортные средства, ценности, инвестиции и другие активы. Оценка должна быть проведена перед подачей документов на регистрацию наследства.
- Оценка недвижимости: Для оценки недвижимости можно обратиться к государственным органам, занимающимся этим вопросом. В качестве альтернативы можно пригласить независимого оценщика.
- Оценка транспортных средств: Для оценки транспортных средств можно воспользоваться услугами оценщиков или проверить цены на подобные автомобили на сайтах объявлений.
- Оценка ценностей: Для оценки ценностей можно обратиться к антикварному магазину или независимому оценщику.
При подготовке документации наследственный имущественный налог рассчитывается на основании стоимости наследуемого имущества. Однако, если наследство состоит из множества активов, включая такие, как деньги, некоторые ценные бумаги или даже биткоины, нужно будет дополнительно установить базис налогообложения. Такое предложение действительно с 2024 года для работников федеральных служб и должностных лиц.
Какие налоговые вычеты предоставляются на наследство?
Вступивший в наследство может иметь право на получение налоговых вычетов. Налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемой базы, которое применяется при расчете суммы налога на наследство.
Один из возможных вычетов, который может быть предоставлен на наследство, это вычет на физических лиц, имеющих детей. Данный вычет применяется, если наследник имеет детей и уплачивает налог на наследство в размере 0,5% от стоимости наследуемых имущественных прав, а также если размер наследства не превосходит 5 миллионов рублей.
Другой вид вычета — это вычет, который предоставляется налогоплательщику на основании рассмотрения заявления о выдаче вычета. Для получения данного вычета необходимо предъявить документы, подтверждающие наличие родственных отношений с наследодателем и размер наследства, включая плановые долги по уплате налогов со стоимости наследуемого имущества.
- Определение налоговой базы наследства;
- Особые налоговые режимы;
- Вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу наследства.
Как погасить налог на наследство?
В случае наследования имущества налог на наследство взимается с наследников. Для погашения налога необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения наследственного имущества. При этом наследник должен предоставить документы, подтверждающие факт наследования и наличие налоговой задолженности.
Советует прочитать: Отпуск для педагогов: как рассчитать и что ожидать?
В зависимости от принятой системы налогообложения, налог на наследство может быть уплачен сразу после наследования или в рассрочку, в течение нескольких лет. Поэтому наследник должен обратиться в налоговую инспекцию и уточнить сроки уплаты налога на наследство в своем случае.
Подробнее о порядке погашения налога на наследство можно узнать в налоговом кодексе Российской Федерации.
- Необходимые документы для погашения налога на наследство:
- свидетельство о праве на наследство;
- документы на наследственное имущество с указанием его стоимости;
- документы, подтверждающие факт налогового платежа.
Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию, необходимо внимательно изучить документы на наследство и убедиться, что наследник указал всю имеющуюся информацию о наследственном имуществе, так как неполноценное представление о наследстве может привести к нарушению налогового законодательства.
Какие последствия наследственного налога могут возникнуть в будущем?
Введение наследственного налога может привести к изменению таких понятий, как наследование и передача имущества. Люди могут начать переходить на подарки в жизни, чтобы избежать высоких налогов в будущем. Это может повлиять на то, как люди планируют свои финансы и наследство.
Возможно, что налог на наследство приведет к тому, что многие люди будут вынуждены продавать некоторые части своего наследства, чтобы оплатить налоги. Это может привести к потере ценных объектов и культурных достояний, которые могут быть переданы из поколения в поколение.
В случае, если наследственный налог будет слишком высоким, это может привести к вводу дополнительных законодательных мер, чтобы он не ущемлял права людей на наследство.
Особенно важным будет вступление налога в силу для малых и средних предприятий, которые часто передаются в наследство. Такие налоги могут стать причиной того, что бизнесы не будут передаваться в следующее поколение и будут закрываться вместо того, чтобы расти.
Важно знать:
- Как рассчитать размер неустойки по договору: главное, от чего зависит и что делать дальше?
- Заявление на отпуск на 14 дней: образец 2024 года
- Как направить гражданина на МСЭ согласно установленному порядку
- Госпошлина за замену гражданского паспорта в 2024 году: нововведения и изменения
- Как заменить права через МФЦ: пошаговая инструкция по замене водительского удостоверения
- Как скачать заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке для декларации на налоговый вычет 3-НДФЛ?
Какой налог на наследство в России
Наследник в глазах государства приобретает выгоду, а значит должен платить налоговый сбор. Такой закон действовал в России до 2006 года. Теперь, если вы получили домик в деревне, заплатить придется только косвенный налог – госпошлину.
- Главное про налог на наследство
- Госпошлина за вступление в наследство
- Кто не платит госпошлину
- По завещанию
- Без завещания
- Как правильно рассчитать срок владения
- Законные способы уменьшить налог
Главное про налог на наследство
По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ.
- Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
- Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
- За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
- К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства.
Валерий унаследовал от тетки загородный дом и патент на изготовление тонизирующего напитка на основе трав. Имущество налогом не облагается, а патент Валерий продал производственной компании и заработал 850 тысяч рублей. Эти доходы облагаются НДФЛ, и Валерий перевел в ФНС 13%.
Госпошлина за вступление в наследство
С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина.
В чем разница между прямым и косвенным налогами:
- прямой –платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
- косвенный –дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.
Виды косвенных налогов
Размер госпошлиныза вступление в наследство – 0,3 или 0,6%от стоимости полученного имущества.
Размер сбора определяется уровнем родства:
- 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
- 0,6% – другие наследники.
Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платитеХалвойв рассрочку до 10 месяцев!
Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев.
Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!
Кто не платит госпошлину
Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство.
Валерий унаследовал дом за городом, его стоимость– 8,5 млн рублей, госпошлина составит 51 тысячу. Племянник как наследник второй очереди отдает 0,6% от стоимости дома.
По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены:
- наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
- лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
- несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
- герои РФ и СССР;
- ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
- служащие по контракту, военнообязанные;
- кавалеры Орденов Славы;
- инвалиды I и II групп;
- люди с диагностированными психическими расстройствами.
Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2024 году
Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.
Юлия и ее мама живут вместе. Пожилая дама не составила завещания, но как единственный близкий родственник (наследник первой очереди) дочь принимает наследство. Она берет справку в ЖЭУ, которая подтверждает ее проживание вместе с наследодательницей более полугода, и не платит пошлину.
Виды наследования
Унаследовать имущество можно по завещанию и без него.
- Если владелец имущества отписал все по завещанию , то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
- Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону .
По завещанию
Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти.
Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу.
Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ.
Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.
Наследство не действительно, если в нем указаны:
- не вся собственность;
- кандидаты, лишенные права наследования.
Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).
На что уходят наши налоги
Без завещания
Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону:
- преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
- если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.
Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.
Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.
Максимальный размерпошлины –100 тысяч рублей.
Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодныйвкладв надежном банке.
Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 10,5 % годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку:
- вы можете открыть вклад дистанционно;
- управлять им не выходя из дома;
- увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».
Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.
Если вы решили продать наследство
После смерти матери Юлии прошло четыре года, и женщина решила переехать. Она продала жилье, но платить 13% ей не пришлось: минимальный срок владения истек.
При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется . Правило касается жилых помещений.
Как правильно рассчитать срок владения
Что учесть при расчете:
- период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев);
- совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца;
- жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.
Важно: от подоходного налогаосвобожденыродители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое попадает под действие закона – не выше 50 млн рублей.
Законные способы уменьшить налог
Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету.
- Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения.
- Сумму в 250 тысяч рублей – из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.).
- Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение.
Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.
Через полтора года после смерти тетки Валерий продал ее дом. Три года не истекли, поэтому он должен заплатить НДФЛ. Вычитаем 1 млн рублей из стоимости дома, чтобы снизить налог. Решаем задачу в два действия:
- 8,5 — 1 = 7,5 (млн)
- 7,5 млн – 87% = 975 тысяч рублей.
Вычет позволяет сэкономить 130 тысяч.
Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.
Нужно ли платить налог с наследства близким родственникам?
Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже унаследованное имущество, тем больше налога придется заплатить, если решите его продать. В некоторых случаях НДФЛ платить все же не нужно.
Я юрист по наследственным делам. В этой статье вы узнаете, какие расходы вам предстоят в 2024 году, каких затрат можно избежать. Также я расскажу, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство и какой налог придется заплатить.
Автор, юрист
Актуальность
ПросмотровБесплатная консультация юриста
Налог на наследство
Как правило, интересуясь налогом на наследство, правопреемники имеют ввиду возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного. Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на наследников ряд обязательных платежей.
Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.
При оформлении
При оформлении наследства в 2024 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества. Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.
При продаже
- 13% – с резидентов РФ;
- 33% – с нерезидентов РФ.
Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.
Налоговый кодекс освобождает от уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648 срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.
Сроки и порядок уплаты
Если унаследованная недвижимость или автомобиль проданы, декларацию 3-НДФЛ нужно представить в ИФНС до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Налог платится потом до 15 июля.
Например, если вы продали квартиру 20 августа 2021 года, подать декларацию нужно до 30 апреля 2022, а заплатить налог – до 15 июля 2022 года.
Отправить декларацию и оплатить НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика. Это официальный сервис ФНС. Декларация заполняется через специальную программу ФНС или просто в онлайн-форме.
Налог платится с банковской карты или электронного кошелька.
Снежана Погонцева
Есть льготы
Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:
- Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.
- При продаже движимого имущества вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.
Пример. Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р. Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 1 000 000)Х13%=65 000 руб.
При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.
Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.
В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Как я уже писала, наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.
Пример. Илья получил в наследство автомобиль стоимостью 500 000 р., и дачный участок стоимостью 100 000 р. При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет. При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже дачного участка, мужчина будет освобожден от налога.
Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются. В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.