Налог на валютное поступление на банковский счет 2024

Валютный контроль 2024 года вызывает большое количество вопросов у бухгалтеров. Какие операции подпадают под валютный контроль? Каков алгоритм действий бухгалтера, если организация решила работать с иностранным контрагентом?

Есть какие-либо изменения в 2024 году по работе с иностранцами? Разбираем порядок валютного контроля в нашей статье.

Вам помогут документы и бланки:

• Какая нормативная база регулирует валютный контроль
• Основные понятия в валютном контроле
• Основные правила проведения валютных операций
  • Ограничения 2022 года
  • Ставим контракт на учет в банке

  Какая нормативная база регулирует валютный контроль

  Валютный контроль в РФ осуществляется на основании следующих основных нормативных документов:

  федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и инструкция Банка России «О порядке предоставления резидентами…» от 16.08.2017 № 181-И.

  Кроме того, могут выходить различные постановления правительства, регулирующие вопросы валютного контроля. В 2022 году выпущены указы Президента РФ с корректировками существующих норм закона в связи с введенными санкциями. Но отмены валютного контроля в 2022 году, конечно, не произошло.

  С 01.01.2024 в закон № 173-ФЗ о валютном контроле вносятся изменения федеральным законом от 14.07.2022 № 353-ФЗ. Некоторые новые положения о валютном регулировании и валютном контроле заработали с 14.07.2022:

  1. Расширен перечень операций, которые допустимо проводить между резидентами. Разрешены операции, совершаемые за пределами РФ, между находящимися за пределами РФ филиалами медорганизаций и резидентами РФ (кроме наличных расчетов с юрлицами-резидентами).

  Важно не путать валютное и налоговое резидентство. В чём разница и что означает каждое из них, мы расскажем ниже в статье.

  О резидентстве читайте наши статьи:

  • «Налоговый резидент РФ — это»;
  • «Соотношение понятий валютного и налогового резидента».
  1. Скорректирован порядок определения налогового органа по месту учета резидента. Если у физлица нет места жительства, места пребывания или недвижимости на территории РФ, то все документы о движении денежных средств по счетам в иностранных банках можно представить в любой налоговый орган.

  Далее разберем основные понятия закона о валютном контроле.

  Основные понятия в валютном контроле

  Одним из основных понятий в валютном законодательстве является резидентство.

  Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в году. От гражданства это не зависит.

  Валютными резидентами, согласно подп. 6 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ) и валютные нерезиденты (подп.

  7 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ, являются:

  Валютный контроль — это соблюдение требований валютного законодательства резидентами и нерезидентами.

  Таким образом, валютный контроль физических лиц производится наравне с валютным контролем юридических лиц в 2024 году.

  Осуществляют валютный контроль органы и агенты валютного контроля.

  Контроль ведется за валютными операциями.

  Валютные операции — это операции с валютными ценностями. К валютным ценностям относятся не только деньги в иностранной валюте, но и внешние ценные бумаги.

  Агенты и органы валютного контроля имеют право производить следующие операции:

  ВАЖНО! До 31.12.2022 приостановлено проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Приостановление не распространяется на нарушения по нормативным актам, принятым после 24 февраля 2022 года и устанавливающим особый порядок работы в связи с недружественными действиями некоторых стран.

  Бухучет валютных операций мы описывали встатье.

  Основные правила проведения валютных операций

  Не все валютные операции разрешены. Какие операции можно проводить, а какие запрещены, рассмотрим ниже.

  ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По общему правилу операции между резидентами в валюте запрещены. Но есть некоторые исключения.

  Операции между нерезидентами, а также между нерезидентами и резидентами могут осуществляться без ограничений.

  Подробнее о валютных операциях между резидентами и нерезидентами мы рассказывали вматериале.

  ВАЖНО! Рассчитываться с иностранными работниками наличной валютой нельзя!

  Ограничения 2022 года

  В связи с действиями недружественных иностранных государств, а также проведением СВО в валютный контроль в 2022 году были внесены некоторые корректировки.

  Были наложены ограничения на операции резидентов с лицами из недружественных стран. К таким операциям относятся предоставление кредитов и займов в рублях и валюте, а также операции, по которым возникает право собственности на ценные бумаги или недвижимость.

  Кроме того, особый порядок действует на следующие операции:

  • зачисление резидентами иностранной валюты (дивиденды от российских организаций) на свои счета за пределами РФ;
  • переводы денежных средств (дивиденды от российских организаций) без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

  ВАЖНО! Репатриация валюты — это возврат денежных средств на территорию Российской Федерации. Каждый участник ВЭД должен своевременно обеспечивать репатриацию валюты.

  Подробнее о репатриации валюты мы писали встатье.

  ВАЖНО! Требование об обязательной продаже валютной выручки отменено Указом президента от 08.08.2022 № 579 и возвращаться к ней не планируется.

  С 2024 года внесены корректировки в расчеты наличными между резидентами и нерезидентами Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433. Ознакомиться с изменениями можно, получив бесплатный онлайн-доступ к правовой системе КонсультантПлюс.

  Валютный контроль в банке

  Далее опишем порядок валютного контроля в банке для чайников, то есть простыми словами и алгоритмами.

  Для того чтобы рассчитываться с иностранными поставщиками и покупателями в валюте, необходимо открыть валютный счет в России. Для возможности открывать такие счета у банка должна быть соответствующая лицензия. Также можно открывать счета в иностранных банках.

  ВАЖНО! Об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках следует уведомлять налоговую. Также необходимо составлять отчеты о движении денежных средств в иностранных банках и представлять их в налоговую.

  По валютным счетам, открытым в российских банках или в их зарубежных филиалах, такой обязанности нет.

  Для работы с валютой необходимо открыть в банке валютный счет, также автоматически открывается транзитный счет. Для каждой валюты отдельный валютный счет.

  Правила осуществления операций с валютой регулируются инструкцией Банка России № 181-И. Степень валютного контроля напрямую зависит от суммы контракта и от того, экспорт это или импорт.

  Самые простые для валютного контроля по 181-И контракты — до 600 тысяч рублей. Если контракт заключен в валюте, то его сумма в валюте пересчитывается в рубли на дату заключения или последнего изменения. Для таких контрактов достаточно сообщить в банк только код вида операции. Коды приведены в приложении 1 инструкции 181-И. Код передается в банк при зачислении валюты на транзитный счет, списании валюты или рублей с соответствующих счетов по иностранному контракту.

  Иногда могут быть запрошены дополнительные документы.

  Подробнее о кодах вида валютной операции мы писали встатье.

  Более дорогие контракты требуют усиленного валютного контроля в банке:

  • По контрактам от 600 тысяч до 3 миллионов рублей (импортные и кредитные договоры) и 10 миллионов (экспортные договоры) в банк предоставляется пакет документов. В обязательном порядке запрашивается сам контракт, а также сопроводительные документы: инвойсы, декларации, накладные, счета-фактуры.
  • Контракт на сумму свыше 3 миллионов (импорт и кредит) и 10 миллионов рублей (экспорт) должен быть поставлен на учет в банке. Постановка на учет — присвоение уникального номера контракта валютного контроля.

  До 01.03.2018 не присваивали уникальный номер, а создавали паспорт сделки для валютного контроля в банке.

  Лимиты по контрактам указаны в соответствии с последней редакцией инструкции 181-И по валютному контролю. До марта 2022 года лимиты были не 600 тысяч, а 200 тысяч; не 10 миллионов, а 6 миллионов. Лимит 3 миллиона остался прежним.

  Нюансы работы с контрактами, превышающими 600 тысяч

  Итак, банк вправе запросить документы по тем контрактам, которые суммарно не дотягивают до постановки на учет, больше 600 тысяч рублей. Это, помимо контракта и сопроводительных документов, могут быть самые разнообразные бумаги:

  • документы, удостоверяющие личность физлица;
  • документы, подтверждающие регистрацию юрлица;
  • свидетельство о постановке на учет;
  • документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость;
  • таможенные декларации;
  • документы, подтверждающие родство;
  • уведомление об открытии счета или вклада за пределами РФ.

  Можно запрашивать не все документы, а только те, которые имеют непосредственное отношение к сделке.

  Сроки подачи пакета документов:

  • при поступлении валюты на транзитный счет — не позднее 15 дней после зачисления денег;
  • при списании валюты — одновременно с распоряжением о списании денег;
  • при списании рублей — одновременно с платежным поручением на списание.

  ВАЖНО! Перечисление рублей по расчетным счетам производится платежными поручениями, а перевод валюты — распоряжениями.

  Ставим контракт на учет в банке

  Ниже на схеме приведены сроки постановки на учет контракта в целях валютного контроля:

  Посмотрите, какие нужны документы для постановки на учет контракт:

  Банк присваивает уникальный номер — УНК — для валютного контроля на следующий день после получения пакета документов.

  Банку необходимо сообщить ожидаемый срок репатриации валюты:

  • при импорте — это срок поставки товара (оказания услуг) или возврата аванса;
  • при экспорте — это срок поступления выручки в банк;
  • при кредитном договоре — срок возврата основного долга и процентов.

  Осенью 2022 года в связи с возможными затруднениями в работе с иностранными контрагентами и с банками следует особенно внимательно отслеживать сроки поставок товаров, получения выручки, сроки возврата авансов для валютного контроля.

  ВАЖНО! Указом президента от 08.08.2022 № 579 разрешено проводить валютные операции и в не уполномоченных банках в связи с введенными санкциями.

  После исполнения обязательств по контракту в банк сдают справку о подтверждающих документах для валютного контроля. Бланк справки представлен в приложении 6 инструкции № 181-И. Представить ее следует:

  • если товар подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, когда проставлена отметка о дате выпуска товара;
  • если товар не подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

  Как заполнить справку о подтверждающих документах, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в образец готового документа.

  Что будет за нарушение валютного законодательства

  Нарушения и санкции за них в сфере валютного законодательства определены в ст. 15.25 КоАП РФ.

  ВАЖНО! Если нарушение обусловлено ограничительными мерами недружественных стран, то с 24.07.2022 производство по такому нарушению прекращается.

  Еще об ответственности за незаконные валютные операции читайтездесь.

  Приведем некоторые виды нарушений валютного законодательства:

  • незаконные валютные операции (например, расчеты с иностранными работниками наличными, расчеты по валютным операциям, минуя счета в уполномоченном банке) — от 30% до 40% от суммы незаконно валютной операции;
  • непредставление резидентом отчета о переводе денежных средств без открытия счета в банке с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранцем, — от 30% до 40% от суммы зачисленных средств;
  • несвоевременная репатриация — 1/150 ключевой ставки от незачисленной вовремя суммы за каждый день просрочки или предупреждение.

  Как суды работают со ст. 15.25 КоАП? Оформите пробный доступ к системе «КонсультантПлюс» и переходите к судебной практике.

  Это бесплатно.

  Итоги

  Операции с иностранными контрагентами подлежат контролю со стороны государства. Валютный контроль осуществляется таможенными органами, банками и налоговой. Проводить валютные операции можно только через уполномоченные банки, но в 2024 году действует послабления для этого условия, если в оношении уполномоченного банка введены санкции. Чем выше стоимость контракта, тем больше контрольных мероприятий проводится.

  В 2024 году в связи с введением санкций валютный контроль проходит с некоторыми послаблениями и внесены коррективы в порядок расчета наличными между резидентом и нерезидентом.

  Налог на вклады в 2024 году

  Банковские вклады — один из способов получения пассивного дохода с денежных средств. Как и любой другой доход, он облагается налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ). В этой статье расскажем, как рассчитывается этот налог, кому придётся его платить, а кто будет освобожден, и каков будет порядок уплаты.

  Какие вклады подлежат налогообложению?

  Начиная с 01 января 2021 года вступил в силу новый порядок налогообложения процентных доходов по счетам и вкладам физических лиц. Налогами облагаются доходы в виде процентов, полученные физическим лицом в течение налогового периода по всем вкладам, находящимся на территории РФ. Это значит, что нужно заплатить налог за проценты на все остатки на счетах, которые вы получили за год.

  Не во всех случаях придётся платить. Не облагаются налогом доходы в виде процентов, полученных:

  по вкладам (остаткам по счетам) в рублях в банках на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых

  по счетам эскроу

  Предполагалось, что в 2022 году физические лица впервые заплатят НДФЛ с процентных доходов по своим счетам и вкладам, полученным в 2021 году. В начале 2022 года внесли изменения в Налоговый Кодекс РФ, по которым временно освобождаются от обложения НДФЛ доходы по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 году. Таким образом, вкладчики заплатят НДФЛ за 2024 год по новому порядку только в 2024 году, при условии, что в налоговое законодательство РФ не внесут изменения о пролонгации этого освобождения.

  Удерживался ли НДФЛ раньше?

  Да, отчисления в налоговую происходили и раньше, но схема начисления была совершенно другой. Налог применялся только к депозитам, процентная ставка которых на каждую дату выплаты процентов превышала ключевую ставку Банка России, увеличенную на 5%. При использовании такого депозита российские банки удерживали и перечисляли в бюджет РФ НДФЛ при фактической выплате процентов по налоговой ставке в размере 35% (для налоговых резидентов РФ) и 30% (для налоговых нерезидентов РФ).

  Этот механизм расчета и уплаты НДФЛ утратил силу с 01.01.2021 года.

  Как изменился порядок расчета НДФЛ

  Налоговую базу по НДФЛ определяет налоговый орган. Для расчета суммы налога российские банки ежегодно предоставляют в налоговые органы информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода, кроме счетов со ставкой 1% на протяжении всего года и счетов эскроу. При этом с 2024 года меняется расчет процентов по вкладам для целей НДФЛ. Чтобы определить сумму, сверх которой проценты облагаются НДФЛ, используют максимальную ключевую ставку Банка России из действовавших на 1-е число каждого месяца в году.

  Доходы в виде процентов, полученных по вкладам в банках, относятся к доходам, в отношении которых применяется прогрессивная налоговая ставка (13% в отношении доходов до 5 млн руб. или равных 5 млн руб. и 650 тыс. руб. + 15% в отношении доходов, превышающих 5 млн руб.). Средства, которые хранятся на банковских счетах и вкладах, налогообложению не подлежат. По новым правилам при определении ставки налога не учитывается статус налогового резиденства — прогрессивная налоговая ставка едина для всех физических лиц.

  Что такое необлагаемый доход и как он рассчитывается

  Необлагаемый доход — сумма процентных доходов, не облагаемая НДФЛ. Он зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ на начало каждого месяца. Например, на весь период вклада ключевая ставка составила 7,5%, следовательно, необлагаемый доход можно подсчитать по формуле: 1 000 000 * 7,5 = 75 000 рублей.

  Такой расчёт позволит уменьшить размер налога в случае сильного колебания ставки.

  Как валютные вклады облагаются НДФЛ?

  Валютные депозиты аналогично рублевым вкладам облагаются НДФЛ. Доход от них пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему на день выплаты процентов. Важно отметить, что возможный доход от изменения курса валют не учитывается.

  Сумма вклада — имущество гражданина, оно не облагается НДФЛ.

  Схема расчета нового налога по вкладам

  Для расчета суммы, с которой вам придется заплатить НДФЛ в 2024 году, необходимо просуммировать доходы по всем счетам и вкладам за 2024 год. Данные можно посмотреть в банковской выписке в мобильном приложении или в отделении банка. Если доход по вкладу не превышает необлагаемой суммы, то платить налог не надо.

  При этом дата открытия вклада значения не имеет. Если вклад был открыт несколько лет назад, но процентный доход был начислен единовременно за весь период, он облагается НДФЛ. В этом случае дата выплаты имеет решающее значение. Если процентный доход составил, к примеру, 100 000 рублей, а его необлагаемая часть выходит 75 000 рублей, то расчет НДФЛ будет производиться так: (100 000 — 75 000) * 0,13 = 3 250 рублей.

  Валютный депозит с доходом 200 долларов и курсом ЦБ 75,02 на момент выплаты в рублях составит 15 004 рублей, а значит не облагается налогом. В случае, если размер валютного дохода 1200 долларов, то при том же курсе сумма налога составит: (1200 * 75,02 — 75 000) * 0,13 = 1 953 рубля.

  Как и когда следует заплатить налог

  Платить НДФЛ граждане должны самостоятельно. Декларацию о доходах подавать не нужно, ежегодно банки самостоятельно передают всю необходимую информацию в налоговые органы до 1 февраля. Налоговый орган отправит вкладчикам уведомление с расчетом суммы НДФЛ по месту регистрации или жительства. Например, впервые перечислить НДФЛ за 2024 год необходимо до 1 декабря 2024 года.

  Сделать это можно будет как в банке, так и в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

  Другие вопросы

  Можно ли получить налоговый вычет? Да, налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет согласно статьям 218-221 Налогового кодекса. Предусмотрены ли льготы? На данный момент каких-либо льготных условий по оплате налога не предусмотрено.

  Начисляется ли налог на вклады, полученные в порядке наследования? Процентные доходы не облагаются НДФЛ, если вклад или счет был получен в порядке наследования. Последующее использование вклада и получение дохода будет облагаться налогом.

  Будет ли банк автоматически удерживать налог? Нет, банки не являются налоговыми агентами по НДФЛ и будут только передавать в налоговые органы информацию о выплаченных процентах по счетам и вкладам клиентов. Клиенты уплачивают НДФЛ самостоятельно.

  Кому приходит налоговое уведомление, если вклад или счет открыт на имя несовершеннолетнего? Налоговое уведомление будет приходить на имя вкладчика, а не на его законного представителя. Как облагаются вклады пенсионеров?

  Для пенсионных вкладов не существуют никаких особых условий, они облагаются так же, как и все вклады физических лиц.

  Как устроен валютный контроль и зачем нужен

  Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.

  Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.

  О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.

  О чем расскажу в статье

  Рассылка Т—Ж о мире инвестиций

  Лайфхаки о том, как делать деньги из денег, — в вашей почте раз в неделю. Бесплатно
  Подписаться

  Ваша почта будет в безопасности. Детали — в политике конфиденциальности

  Основные понятия в валютном контроле

  Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.

  Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и валюты через границу.

  Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.

  Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

  Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.

  Валютные резиденты.К ним относятся:

  1. Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
  2. Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
  3. Юридические лица, за исключением международных компаний.
  4. Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
  5. Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.

  Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.

  Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.

  Налоговые резиденты.К ним относятся:

  1. Те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
  2. Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.

  Если человек стал нерезидентом в течение года, до 30 апреля следующего года надо представить декларацию 3-НДФЛ , в которой самостоятельно пересчитать налог по ставке 30% без вычетов.

  Что такое валютный контроль в банке

  Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.

  Какие операции подпадают под валютный контроль.Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:

  1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
  2. Расчеты между резидентами в валюте.
  3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
  4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

  Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

  Принципы валютного контроля.Согласно федеральному закону, существует всего несколько принципов валютного контроля. Если попытаться объяснить их простым языком, получится следующее:

  1. Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
  2. Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
  3. Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
  4. Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.

  Виды валютного контроля в банке

  Предварительный— то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля.

  Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.

  Текущий— то, что происходит, когда компания или частное лицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.

  Последующий— то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.

  Как проходит валютный контроль

  Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. Перечень документов указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные документы — только те, что относятся к данной сделке или контракту.

  В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.

  Необходимые документы.К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.

  Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и уведомление налоговой. Банк может требовать только те документы, которые относятся к данной сделке.

  Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.

  Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.

  Этапы валютного контроля для юридических лиц.Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — банк проверяет документы.

  Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

  Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Причем это касается даже фрилансеров, которые работают по контракту с зарубежными фирмами. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты.

  Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.

  Например, по контракту общей суммой до 600 000 ₽ документы предоставлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма от 600 001 до 3 000 000 ₽, нужно предоставить в банк договор, акт, счет или соглашение. В общем случае — чем больше сумма, тем больше бумаг надо предоставить.

  Крупные контракты банк ставит на учет, и внимания к ним больше.

  Этапы валютного контроля для физических лиц.В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.

  Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.

  Можно отправить SWIFT-перевод через банковское приложение. Для этого надо заполнить нужные поля и приложить документы

  Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.

  Важно — в настоящее время валютные переводы выдаются только в рублях по курсу банка.

  Сроки прохождения.В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса.

  Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.

  На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.

  Штрафы и ответственность за нарушение валютного контроля

  За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.

  Неуведомлениеоб открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежного счета:

  • для обычных людей — 4000—5000 ₽ ;
  • для должностных лиц и ИП — 40 000—50 000 ₽ ;

  Уведомлениеоб открытии, закрытии или изменении реквизитов с нарушением срока или формы:

  • для обычных людей — 1000—1500 ₽ ;
  • для должностных лиц и ИП — 5000—10 000 ₽ ;
  • для юрлиц — 50 000—100 000 ₽ .

  Несоблюдение порядка предоставленияотчета о движении денег:

  • для обычных людей — 2000—3000 ₽ ;
  • для должностных лиц и ИП — 4000—5000 ₽ ;
  • для юрлиц — 40 000—50 000 ₽ .

  Незаконные валютные операции.Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании.

  За незаконные валютные операции придется заплатить штраф в фиксированной сумме или от 20 до 40% незаконной операции. За нарушения с 23 февраля по 31 декабря 2022 года, связанные с санкциями недружественных стран, наказывать не будут.

  За неисполнение репатриации валютной выручкидо 24 июля 2022 года штрафовали. Но потом президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, поэтому все дела с 23 февраля 2022 года прекратили.

  Неисполнение резидентом обязанности по получению валютнойили рублевой выручки за оказанные услуги или выполненные работы в определенные договором сроки штрафуется на сумму от 5 до 30%.

  Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ.

  Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.

  Валютный контроль в России в 2022 году

  Весной 2022 президент принял ряд указов, которые меняют валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.

  Указы президента РФ:
  от 28.02.2022 № 79,
  от 01.03.2022 № 81,
  от 05.72.2022 № 430

  На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

  1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
  2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

  Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.

  Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.

  Новые валютные ограничения:

  С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:

  • запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽);
  • нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
  • получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
  • со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) или эквивалент в евро;
  • в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ ( 60 400 000 ₽) или эквивалент в другой валюте;
  • в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

  Запомнить

  1. Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
  2. Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
  3. Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
  4. Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
  5. В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
  6. Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2024 года.
  7. За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.

  Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.

  Обложка — miniseries / iStock

  Юлия Семенюк
  Сталкивались с ограничениями валютного контроля в этом году? Расскажите:

  Не знаю, как там обстоят дела у юридических лиц, но для физических почти всё, описанное тут — читая лотерея и хотелки банка. Большая часть банков (из тех, кто еще делает валютные переводы) не спрашивает никаких документов из налоговой, об открытии счета и тому подобного. Райффазен страдал «приложите скан документов получателя», но быстро от этого отказался. Да, у банков есть полномочия по закону о валютном контроле запрашивать почти любой документ, который они захотят / посчитают нужным, но отправка денег на свой счет за рубеж — практически беспроблемная (с точки зрения валтного контроля, основные проблемы сейчас другие) операция.

  Ну и разумеется общее правило: чем меньше вы сообщаете о себе в государственные органы — тем меньше проблем у вас будет в будущем.

  Немного дополню Ваше «со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ (603 982 Р) или эквивалент в евро»: важно, чтобы эти деньги были на счете до 9 марта. Ну или банки, не дающие их снять, жестко неправы)) Счет то и пустой мог быть

  Как бы мы сейчас жили без крипты — ума не приложу

  Какие документы может запросить банк в России об операции перевода собственных средств с зарубежного счёта компании на счёт в российском банке? Распространяется ли лимит в 600 000 руб. не только на контракты, но и на переводы собственных средств юр. лица?

  Как перевести валюту по России из банка в банк?

  Почему юрлица должны оплачивать банку ведение валютного контроля, это нужно государству, пускай оно и оплачивает.

  Здравствуйте, подскажите пожалуйста при выводе средств с биржи на сумму более 10 млн руб. для валютного контроля требуется ли заводить корреспондентский счет с доступным потенциальным лимитом? Или мы стали жертвами мошенников?